Банковское право под ред Травкина А.А Уч пос ВГУ 2001 -708с
.pdfтекущий валютный счет резидента, открытый в уполномо-
ченном банке в Российской Федерации.
Физические лица — резиденты Российской Федерации могут приобретать за иностранную валюту жилые дома и
квартиры, находящиеся за пределами Российской Федерации
и являющиеся таковыми в соответствии с законодательством их места нахождения, а также иные права на указанное иму-
щество путем:
-перевода средств, находящихся на валютных счетах этих лиц в уполномоченных банках Российской Федерации;
-оплаты указанного имущества за счет средств,
находящихся на счетах физических лиц, открытых этими лицами в установленном Банком России порядке в банках-
нерезидентах;
-оплаты указанного имущества за счет средств в иностранной валюте, вывезенных из Российской Федерации
âпорядке, установленном законодательством Российской
Федерации.
Индивидуальные предприниматели, юридические лица —
резиденты осуществляют следующие виды валютных операций
поэкспортуиимпортутоваров,работ,услугбезразрешенийБанка России в соответствии с заключенными ими договорами:
1. Перевод резидентом иностранной валюты из Россий-
ской Федерации, а также на валютный счет, открытый на имя нерезидента в уполномоченном банке, в счет оплаты импортируемых товаров после их ввоза в Российскую Федерацию (таможенного оформления товаров) независимо от срока, прошедшего с момента таможенного оформления (ввоза в
Российскую Федерацию) до даты платежа.
2. Перевод резидентом иностранной валюты из Российской Федерации, а также перевод иностранной валюты на валютный счет, открытый на имя нерезидента в уполномоченном банке, в счет оплаты произведенных импортируемых
работ, оказанных импортируемых услуг после приема рези-
дентом указанных выполненных работ (соответствующего
этапа_ _ _ _ _ _ _ работ),_ _ _ _ _ _ _ _ _оказанных_ _ _ _ _ _ услуг независимо от срока, прошед-
10 ÐÁÝ. Ñ. 86.
441
шего с момента их приема до даты осуществляемого резиден-
том платежа.
3. Зачисление резидентом на свой валютный счет, открытый в уполномоченном банке в Российской Федерации, сумм
в оплату экспортируемых им товаров (работ, услуг) до тамо-
женного оформления этих товаров на экспорт, приема нерезидентом выполненных работ, оказанных услуг независимо
от срока с даты получения резидентом платежа до таможен-
ного оформления товаров, приема нерезидентом выполненных работ, оказанных услуг.
5. Государственное регулирование
валютных операций уполномоченных банков
Валютнаяполитика
Государственное регулирование в области валютных отношений является выражением валютной политики государ-
ства и представляет собой составную часть его экономической деятельности, направленной на валютное обеспечение
социально-экономического развития страны и поддержание
ее устойчивого международного валютно-финансового положения. Необходимость государственного регулирования валютных отношений имеет глубокие экономические предпо-
сылки, вытекающие из потребности в защите и обеспечении
стабильности национальной валюты.
Курс национальной валюты, ее «сила», относительно
иностранных валют определяется главным образом следующими факторами:
- покупательной способностью национальной валюты
внутри страны;
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
11 Хозяйственное право / Под ред. В.С. Мартемьянова. Т. 2. С. 366.
ÌÑ
-сбалансированностью платежного баланса страны;
-доверием населения к государственной власти (психологический фактор).
Покупательная способность национальной валю-
òûисчисляется на базе «национальной стоимости» общеупот-
ребляемой мировой корзины товаров и услуг, то есть набором общеупотребляемых «полезностей». Соотношение «наци-
ональных стоимостей» данной совокупности товаров и услуг
во многом определяет соотношение курсов соответствующих национальных валют.
Покупательная способность национальной валюты тес-
но связана со структурой платежного баланса страны. Основными категориями, по которым осуществляется группи-
ровка показателей платежного баланса, являются «текущие»
è«капитальные операции».
К «текущим операциям» относятся операции с товара-
ми, услугами и доходами. Операции с товарами отражаются
в платежном балансе с момента перехода права собственности на товар от покупателя к продавцу, а операции с услуга-
ми — с момента их оказания. К доходам в данном случае от-
носятся средства, полученные от предоставления факторов производства (труда, капитала), то есть доходы от инвестиций.
«Капитальные операции» связаны с инвестиционной деятельностью и представляют собой операции с активами. Различаются четыре функциональных группы активов:
-прямые инвестиции (вложения в уставный капитал
ñцелью оказания воздействия на процесс управления
предприятием, то есть приобретение 10 и более процен-
тов участия в уставном капитале; предоставление займов, кредитов);
-портфельные инвестиции (ценные бумаги, приобретенные главным образом для получения дохода);
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
12Линдерт П.Х. Экономика мирохозяйственных связей. М., 1992.
Ñ.324—348.
443
-резервы (активы ЦБ РФ и Минфина РФ в свободно
конвертируемой иностранной валюте);
-прочие инвестиции (активы, которые не относятся к прямым и портфельным инвестициям, операциям по фор-
мированию резервов).
Национальная экономика постоянно испытывает на себе давление со стороны мирового рынка из-за колебания цен,
валютных курсов, процентных ставок и других экономичес-
ких факторов, вызываемых действием рыночных сил. В условиях экономической реформы, когда развивающаяся ры-
ночная экономика России еще не обладает достаточной гиб-
костью для того, чтобы быстро и адекватно реагировать на постоянно меняющуюся ситуацию на мировом рынке, госу-
дарственное регулирование валютных операций призвано
обеспечить равновесие платежного баланса (соответствия расходов по импорту доходам по экспорту). Тенденция к не-
сбалансированности платежного баланса является объектив-
ным фактором, предопределяемым неравномерным экономическим и политическим развитием государств. Вместе с тем
нарушение равновесия в платежном балансе страны влечет
неизбежное колебание курса национальной валюты и, следовательно, создает угрозу для существующего в стране режима
ååконвертируемости.
Психологическийфакторопределяетстепеньдоверия населения к стабильности и силе государственной власти. В значительной степени он обусловлен инфляционными ожиданиями населения, а также размахом спекуляций на валютном рынке. Наиболее ярко влияние данного фактора на курс
национальной валюты проявляется в условиях политическо-
го и/или экономического кризиса, зачастую провоцирующих экономически необоснованный, ажиотажный спрос населения на иностранную валюту.
Наиболее оптимальным и естественным является
государственное регулирование валютных операций через
регулирование деятельности крупнейших операторов валют-
ного рынка, то есть уполномоченных банков. Применительно к банковской деятельности реализация принципов пра-
ÌÑ
вового регулирования валютных операций осуществляется
через лицензированиебанковскихвалютных операций,а если говорить о деятельности уполномоченных банков (то есть банков, уже получивших банковскую валютную лицензию),
то через установление валютных ограничений и валютный
контроль за банковскими операциями в иностранной валюте. Правовое регулирование предпринимательской деятель-
ности банков с валютными ценностями входит в предмет
государственного регулирования валютных отношений и, следовательно, также является выражением валютной поли-
тики государства.
Валютную политику государства можно определитькаксоставнуючастьвнутреннейивнешнейполи-
тическойдеятельностигосударствапозащитеиобеспе-
чениюустойчивостинациональнойвалюты,повышениюееконвертируемости,стимулированиюразвития
валютногорынкавцеляхувеличенияэкономического
потенциалаиповышенияролиРоссийскойФедерации всистемемирохозяйственныхсвязей.
Политика государственного регулирования валютных
операций реализуется по следующим основным направлениям:
-регулирование валютного рынка через рыночные механизмы (непосредственное экономическое воздействие);
-установление прямых валютных ограничений;
-валютный контроль.
В целом валютное регулирование можно определить как позитивное воздействие государства на участников валютных операций, выражающееся в совокупности мероприятий, на-
правленных на достижение целей проводимой им валютной
политики.
Экономическоевоздействиегосударства навалютныеотношения
С точки зрения осуществления государством валютного
регулирования экономическими методами большой интерес
представляет опыт девизной политики, накопленный Росси-
445
ей в XIX в. Целью девизной политики было увеличение золо-
того запаса и укрепление рубля. Суть ее заключалась в том, что для покрытия сезонного бюджетного дефицита осенью, когда экспорт хлеба, являвшегося основным экспортным рос-
сийским товаром; повышал курс рубля, на мировой рынок
«выбрасывались» кредитные билеты и государственные облигации России, обеспечивавшие большую золотовалютную
выручку, что ограничивало дальнейший рост курса рубля.
Весной же, когда экспорт хлеба сокращался, что могло повлечь за собой нежелательное падение стоимости рубля, Госбанк
России использовал часть своего девизного золотовалютного
запаса для скупки на мировом рынке выпущенных осенью государственных долговых ценных бумаг.
Традиционно национальное законодательство ставит
перед центральными банками задачу поддержания курса национальной валюты. В современных условиях наиболее час-
то в качестве эффективного способа воздействия на внутрен-
ний валютный рынок, следовательно, и на его участников, включая уполномоченные банки, используется валютная
интервенция Банка России на внутреннем валютном рын-
ке Российской Федерации, а точнее говоря, на межбанковском валютном рынке. Впервые валютная интервенция стала применяться в России в XIX в. Госбанком России в целях ста-
билизации курса рубля при проведении денежной реформы С.Ю. Витте10 . Целью валютных интервенций является поддержание стабильности национальной валюты путем недопущения значительных колебаний курсов национальной валюты по отношению к иностранным валютам.
Федеральный закон «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)» (в ст. 41) определяет валютные интервенции Банка России как куплю-продажу иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.
ÌÑ
Центральные (национальные) банки осуществляют по-
купку валюты, которую необходимо поддержать против дру-
гих валют, или продажу — в случае, если целью валютной интервенции является недопущение чрезмерного роста кур-
са какой-либо валюты.
Валютные интервенции осуществляются в мировой практике за счет запасов иностранной валюты самих цент-
ральных (национальных) банков, привлеченных ими средств
в иностранной валюте, средств казначейства, а в некоторых странах созданы специальные стабилизационные валютные
фонды. Валютные интервенции Банка России осуществляют-
ся им за счет собственных и привлеченных средств в иностранной валюте.
Значениеиправоваяприрода валютногоконтроля
Составляющим элементом государственной валютной
политики, неразрывно связанным с государственным регулированием валютных операций, является валютный контроль.
Валютноерегулирование—однаизформгосударственно-
го воздействия на участников внешнеэкономической деятель-
ности в целях охраны публичных интересов государства, которое обеспечивается валютным законодательством, регулирующим как общие вопросы валютных отношений, так и частные, например, предусматривающие механизм контроля за валютными операциями11 . Мировой опыт показывает, что успешное
развитие валютных отношений, внутреннего валютного рынка происходит, как правило, при активном регулирующем уча-
стии государства и эффективном контроле за валютными опе-
рациями со стороны его уполномоченных органов.
447
Валютный контроль можно охарактеризовать как
деятельность государства в лице органов и агентов валютного контроля, направленную на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении конкретных
валютных операций. Ряд зарубежных экономистов рассмат-
ривают валютный контроль как «механическое» воздействие на финансовые потоки между государством-эмитентом на-
циональной валюты и иностранными государствами. При
этом отмечается его позитивное значение в приведении в равновесие платежного баланса и внутреннего валютного рын-
ка страны в результате мер по ускорению поступления валю-
ты, принадлежащей нерезидентам и причитающейся с них (то есть увеличивается моментальное предложение на валют-
ном рынке, а также объем операций, зарегистрированных по
кредиту платежного баланса страны получателя средств), и отсрочке платежей резидентов в валюте за границу, сокраще-
нию объема кредитования нерезидентов в национальной ва-
люте (то есть уменьшаются предложения национальной валюты на валютном рынке и операции, которые записывают-
ся в дебет платежного баланса). В валютном законодательстве
Российской Федерации, и это рассматривалось выше, решение данной задачи оформилось в виде разделения валютных операций резидентов на текущие валютные операции è
валютные операции, связанные с движением капита- ла. Многие страны, сталкиваясь с постоянным нарушением платежного равновесия, прибегали и прибегают к ужесточе- нию валютного контроля в целях улучшения своего платежного баланса, рассматривая валютный контроль как один из
вариантов валютной стратегии государства, помогающий
«...правительству, как инструмент для проявления власти в распределении валютных ресурсов», который «...облегчает правительству задачу по достижению социальных целей через сложный механизм планирования»12 . Такое понятие валют-
ного контроля, скорее, соответствует понятию валютного ре-
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
1 Агарков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. М., 1994. С. 173.
ÌÑ
гулирования, оно шире, чем понятие валютного контроля,
вытекающее из норм валютного законодательства РФ, в соответствии с которым это — деятельность по обеспечению точ- ного и единообразного соблюдения участниками валютных
операций норм валютного законодательства. Однако оно по-
зволяет более четко определить сущность валютного контроля и его конечное назначение как составной части механиз-
ма валютного регулирования.
Обеспечение государством соблюдения обязанными субъектами правовых норм о валютных операциях служит
гарантией законности соответствующей деятельности. В пра-
вовом обеспечении валютного контроля можно выделить следующие ключевые направления:
1)организационное обеспечение валютного контроля
путем создания соответствующих организационных структур
èнаделения их властными полномочиями в пределах возло-
женных на них функций в этой области, установления взаи-
мосвязей между данными структурами;
2)определение правовых форм взаимоотношений учас-
тников валютных операций между собой и с органами (аген-
тами) валютного контроля, использование которых позволит осуществлять валютный контроль наиболее эффективно;
3)установление мер ответственности за нарушение норм
валютного законодательства.
Для того чтобы обеспечить соблюдение правил совершения валютных операций, законодательство РФ предусмотрело создание системы органов и агентов валютного контроля как составной части механизма валютного регулирования.
Органами валютного контроля в Российской Федерации
являются Правительство РФ, Центральный банк РФ, иные органы, предусмотренные действующим законодательством. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» в ст. 11 определяет агентов валютного контроля как орга-
низации, которые в соответствии с законодательством РФ
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
2 Òàì æå. Ñ. 175.
449
могут осуществлять функции валютного контроля и подот-
четны соответствующим органам валютного контроля. Специфическое отличие органов валютного контроля от
их агентов заключается в наличии у них более широкого круга
полномочий в этой области, в том числе возможности изда-
вать в пределах своей компетенции нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидента-
ми в РФ, в подконтрольности валютных операций агентов
валютного контроля органам валютного контроля.
Органы и агенты валютного контроля осуществляют
контроль за проводимыми в Российской Федерации резиден-
тами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий
(разрешений), за соблюдением актов органов валютного кон-
троля, проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации. Центральным орга-
ном федеральной исполнительной власти, образованным для
реализации функций Правительства РФ по валютному контролю, является ФедеральнаяслужбаРоссииповалютно-
му и экспортному контролю. Ее правовой статус опреде-
ляется Постановлением Правительства РФ от 16 июня 1993 г. «Вопросы Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю», Указом Президента РФ от 24 сентября
1993 г. «О Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю», Постановлением Правительства РФ от 15 ноября 1993 г. «Об утверждении Положения о Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю». Главной задачей ФС ВЭК РФ является проведение единой об-
щегосударственной политики в области организации конт-
роля и надзора за соблюдением законодательства РФ в сфере валютных, экспортных и иных внешнеэкономических операций. ФС ВЭК РФ в рамках своей компетенции обеспечивает контроль и надзор за соблюдением законодательства РФ
центральными органами федеральной исполнительной вла-
сти, организациями, предприятиями, банками, физически-
ми лицами, участвующими в регулировании и осуществлении валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэконо-
ÌÑ