9.2 Инвестиционный план

Гостиница образована в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, уставный капитал которого в размере 15000 руб. на начало реализации проекта сформирован полностью.

Потребность гостиницы в денежных средствах:

1.Формирование основного капитала – 4 544 тыс.руб. – потребность полностью удовлетворяется за счёт собственных средств;

2.Формирование оборотных средств – 15 456 тыс.руб. – удовлетворяется на 5 456 тыс.руб. за счёт собственных средств и на 10000 тыс.руб. – за счёт долгосрочного кредита сроком на 2 года под 15% годовых. Уплата процентов производится помесячно. Кредит погашается равными долями в течение 2 года реализации проекта. В качестве обеспечения под привлекаемый кредит банк принимает право соинвестора на строящийся объект.

9.3 Итоговая смета затрат предприятия и расчет себестоимости

В соответствии с ПБУ 10/99, утвержденным Приказом Минфина России от 6 мая 1999г. № 33н, формирование себестоимости услуг гостиницы осуществляется по следующим элементам затрат:

- материальные затраты;

- затраты на оплату труда;

- отчисления на социальные нужды;

- амортизация основных средств;

- прочие затраты.

Ретроспективный анализ деятельности мини-гостиницы позволяет рассчитать материальные затраты на оказание гостиничных услуг. При расчетах учитывались рыночные цены, сложившиеся в настоящее время в г. Санкт-Петербург, на указанные в таблице 20 материалы.

Таблица 25. Итоговая смета затрат предприятия и расчет себестоимости

Статьи затрат	1 год												2 год				3 год				Итого затраты по статьям:
	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1.Материалы, сырье, комплектующие	21,16	10,51	10,51	10,51	10,51	10,51	10,51	10,51	10,51	10,51	10,51	10,51	37,82	37,82	37,82	37,82	40,82	40,82	40,82	40,82	451,33
2. Инженерные затраты	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	122	122	122	122	131,4	131,4	131,4	131,4	1465,20
ИТОГО переменные расходы:																					1916,53
1. Затраты на управление:
- фонд оплаты труда в год	266	266	266	266	266	266	266	266	266	266	266	266	818	818	818	818	838,4	838,4	838,4	838,4	9817,40
- начисление на зарплату	90,97	90,97	90,97	90,97	90,97	90,97	90,972	90,97	90,97	90,97	90,97	90,97	279,7	279,7	279,7	279,7	286,7	286,7	286,7	286,7	3357,55
- оргтехника, связь, канцтовары	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	23	23	23	23	23	23	23	23	268,00
2. Аренда	783	783	783	783	783	783	783	783	783	783	783	783	2466	2466	2466	2466	2590	2590	2590	2590	29620,89
3. Коммунальные расходы	22	22	22	22	21	21	19	19	19	20	20	20	60	60	60	60	60	60	60	60	727,00
4. Амортизация производственного оборудования	31,97	31,97	31,97	31,97	31,97	31,97	31,97	31,97	31,97	31,97	31,97	31,97	95,92	95,92	95,92	95,92	95,92	95,92	95,92	95,92	1150,97
ИТОГО условно-постоянные затраты:																					44941,81
5. Затраты на рекламу	25	15	15	25	15	15	25	15	15	25	15	15	55	55	55	55	55	55	55	55	550,00
ИТОГО СЕБЕСТОИМОСТЬ:	1285	1264	1264	1274	1263	1263	1271,3	1261	1261	1272	1262	1262	3957	3957	3957	3957	4121	4121	4121	4121	47408,34