- •Передмова
- •Тема 1. Економічна суть та види податків. Податкова система і податкова політики
- •2. Яка функція податків полягає у забезпеченні доходів бюджетів різних рівнів?
- •3. Яка функція податків полягає у використанні податків як інструменту регулювання економічних відносин у суспільстві?
- •4. Яка функція податків полягає у врахуванні в податковому механізмі соціальних аспектів життєдіяльності платників податків?
- •5. Укажіть класифікаційні характеристики груп податків
- •7. Вибрати для кожного з принципів побудови податкового законодавства характеристику
- •9. Величина яких податкових ставок не змінюється залежно від розміру доходу, який оподатковується
- •11. Величина яких податкових ставок збільшується із збільшенням розміру доходу, який оподатковується
- •14. Величина яких податкових ставок зменшується із збільшенням розміру доходу, який оподатковується
- •15. Оберіть правильне визначення для кожної з податкових категорій
- •24 До 9 і 10 статтями пк.
- •Тема 2. Організація податкової служби та податкової роботи. Відповідальність платників податків
- •1. Система податкових органів у широкому розумінні - це:
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •1. Скільки сплатить підприємство пдв при експортуванні продукції на суму 50000 грн?
- •2. Граничним терміном подання податкової декларації з пдв за серпень 2011 р. Є:
- •3. Податкову декларацію подають:
- •4. Податковий кредит (пдв) звітного періоду складається:
- •5. Особа підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку на додану вартість у разі:
- •6. Яке слово пропущене в реченні?
- •17. Від оподаткування пдв звільнені операції з:
- •Тема 4. Акцизний податок
- •1. Акцизний податок класифікується як:
- •2. База оподаткування підакцизних товарів визначається як:
- •3. Акцизний податок не справляється при реалізації підакцизних товарів (продукції):
- •4. Платниками акцизного податку є:
- •5. Об’єктом оподаткування акцизним податком є:
- •Тема 5. Мито
- •1. Мито - це:
- •6. За порушення митних правил можуть бути накладені такі стягнення:
- •7. Митний тариф - це:
- •8. За способом стягнення мито поділяється на:
- •2. Укажіть основні засоби, які підлягають амортизації, із перелічених нижче згідно пку
- •3. Укажіть мінімально допустимі строки корисного використання основних засобів згідно пку
- •18. Яке слово пропущене в реченні?
- •19. Не включаються до складу витрат:
- •20. Витрати на проведення ремонту, реконструкції, модернізації та інших видів поліпшення основних засобів включаються до складу витрат у розмірі:
- •34. Підприємство здійснює поліпшення основних засобів невиробничого призначення. Чи має право підприємство віднести до складу суму послуг на покращення цих коштів?
- •35. Як обліковуються операції з продажу об'єктів основних засобів при визначенні оподатковуваного прибутку?
- •Тема 7. Податок На доходи фізичних осіб
- •1. Хто є платником податку з доходів фізичних осіб?
- •2. Що є об’єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб для резидента?
- •3. Розставити ставки податку на доходи фізичних осіб в залежності від сфери застосування
- •4. Податкова знижка це:
- •5. В якому розмірі зараховується податок з доходів фізичних осіб до бюджетів міст районного значення, сіл, селищ?
- •6. Хто відповідає за нарахування, утримання та сплату (перерахування) до бюджету податку з доходів у вигляді заробітної плати?
- •7 При нарахуванні доходів у вигляді заробітної плати об’єкт оподаткування визначається як:
- •8. При нарахуванні доходів у будь-яких не грошових формах база оподаткування визначається як вартість такого нарахування, визначена за звичайними цінами:
- •9. До доходу внаслідок укладання договору дарування (в залежності від того, хто дарує подарунок) застосовуються ставки:
- •10. До складу загального місячного оподатковуваного доходу не включаються:
- •13. Податковим агентом з податку з доходів фізичних осіб є:
- •14. База оподаткування при нарахуванні доходів у не грошових формах визначається як:
- •15. До складу загального оподатковуваного доходу включаються:
- •16. До складу загального оподатковуваного доходу включаються:
- •17. До складу податкової знижки з податку на доходи фізичних осіб не включають:
- •18. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб:
- •19. Податкова соціальна пільга розраховується як:
- •20. У разі, якщо платник податку має право на застосування податкової соціальної пільги з двох і більше підстав:
- •22. Право на застосування 150% податкової соціальної пільги має платник податку, який:
- •24. Податкова соціальна пільга застосовується у разі отримання (нарахування) доходу, який:
- •25. Податкова соціальна пільга застосовується до доходу, нарахованого як заробітна плата, якщо його розмір не перевищує суми:
- •26. Ставка податку становить подвійний розмір базової ставки від об’єкта оподаткування, нарахованого як:
- •Тема 8. Спеціальні податкові режими
- •Суб’єкти господарювання, які застосовують спрощену систему оподаткування, обліку та звітності, поділяються на такі групи платників єдиного податку: ___________________________________________________
- •1. Розставити податки у відповідності до ставок
- •11. Ставки фіксованого сільськогосподарського податку встановлені з розрахунку на:
- •12. Скільки становить єдиний податок за ставкою 3%, якщо виручка від реалізації продукції (без пдв) - 9000 грн?
- •13. Яке слово пропущене в реченні?
- •14. Заява до органу державної податкової служби про перехід на спрощену систему оподаткування подається не пізніше, ніж за:
- •Тема 9. Плата за землю
- •1. Платниками плати за землю є:
- •Тема 10. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
- •1. База оподаткування збору за першу реєстрацію транспортного засобу визначається:
- •9. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується фізичними особами:
- •10. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується юридичними особами:
- •Тема 11. Платежі за ресурси
- •1. Вставте відповідність між переліченими податками та об’єктами оподаткування податками:
- •2. Чи справляється збір за спеціальне використання води за воду, що використовується для задоволення питних і санітарно-гігієнічних потреб населення :
- •4. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води є:
- •Платниками збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності є________________________________________________________
- •1. Платниками якого податку є фізичні та юридичні особи, в тому числі нерезиденти, які є власниками об'єктів житлової нерухомості :
- •2. Вставте відповідність між переліченими податками та об’єктами оподаткування податками:
- •3. Платниками якого збору є юридичні особи, фізичні особи‑підприємці, які організовують та провадять діяльність із забезпечення паркування транспортних засобів на майданчиках для платного паркування:
- •8. Чи сплачують платники збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності за торговельну діяльність у пунктах продажу товарів:
- •Тема 13. Екологічний податок
- •1. Об’єктом нарахування екологічного податку є:
- •3. До податкових агентів, що сплачують екологічний податок належать суб’єкти господарювання, які:
- •Глосарій
- •Список рекомендованої літератури
17. Від оподаткування пдв звільнені операції з:
1 продажу товарів спеціального призначення для інвалідів за переліком, встановленим КМУ;
2 оплати вартості державних платних послуг, які надаються фізичним або юридичним особам органами виконавчої влади і місцевого самоврядування;
3 виплат дивідендів, роялті у грошовій формі або у вигляді цінних паперів, які здійснюються емітентом;
4 надання транспортних послуг перевезення пасажирів та вантажів за межами митного кордону України;
5 правильної відповіді немає.
15. Податкове зобов’язання - загальна сума податку, отриманого платником ПДВ:
1 від продажу товарів в звітному податковому періоді;
2 від закупівлі товарів в звітному податковому періоді;
3 в формі бюджетного відшкодування, що зараховано на окремий рахунок у банку, яку необхідно в повному обсязі перерахувати органам місцевого самоврядування;
4 правильної відповіді немає.
16. Датою виникнення податкових зобов’язань при здійсненні операцій з продажу товарів (робіт, послуг) є:
1 дата перерахування коштів платником податку на банківський рахунок постачальника;
2 дата відвантаження товарів або дата оформлення документа, що засвідчує факт виконання робіт (послуг) платником ПДВ;
3 дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталась раніше, або дата зарахування коштів від покупця, або дата відвантаження товарів;
4 всі відповіді правильні;
5 правильної відповіді немає.
17. Датою виникнення податкових зобов’язань при здійсненні операцій з ввезення (імпортування) товарів є:
1 дата перерахування коштів постачальнику в оплату товарів, які підлягають ввезенню на митну територію України;
2 дата оформлення ввізної митної декларації із зазначенням у ній суми податку, що підлягає сплаті;
3 дата реалізації товарів, що імпортовані, на митній території України;
4 податкові зобов’язання не виникають;
5 правильної відповіді немає.
18. Документом, що підтверджує право платника податку на податковий кредит з ПДВ є:
1 реєстр виданих податкових накладних;
2 видаткова накладна;
3 податкова накладна;
4 декларація з ПДВ;
5 правильної відповіді немає.
19. Не дозволяється включення до податкового кредиту витрат:
1 що не підтверджені податковими накладними чи митними деклараціями;
2 пов’язаних з придбанням товарів, вартість яких не належить до складу валових витрат виробництва (обігу) і не підлягають-амортизації;
3 у разі коли товари виготовлені або придбані частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково ні;
4 правильні відповіді 1) і 3);
5 правильної відповіді немає.
20. Датою виникнення прав платника ПДВ на податковий кредит вважається:
1 дата зарахування коштів від покупця на рахунок платника в оплату товарів;
2 дата відвантаження товарів покупцю;
3 дата отримання податкової накладної, що засвідчує факт придбання платником податку товарів;
4 всі відповіді правильні;
5 правильної відповіді немає.
21. Датою виникнення прав платника ПДВ на податковий кредит у випадку придбання сировини для виробництва товарів спеціального призначення для інвалідів вважається:
1 дата отримання податкової накладної;
2 дата перерахування коштів на оплату такої сировини;
3 дата оприбуткування такої сировини;
4 податковий кредит не виникає;
5 правильної відповіді немає.
21. Не відшкодовані платнику податку протягом встановленого строку суми бюджетного відшкодування ПДВ вважаються заборгованістю бюджету, на яку нараховується пеня:
1 100% облікової ставки НБУ;
2 120% облікової ставки НБУ;
3 150% облікової ставки НБУ;
4 200% облікової ставки НБУ.
22. Суб'єкт господарювання - платник єдиного податку, не зареєстрований як платник ПДВ, ввозить (імпортує) на митну територію України товари в обсязі, який підлягає оподаткуванню. Він зобов'язаний:
1 сплатити ПДВ при ввезенні (імпортуванні) товарів на митну територію України під час митного оформлення;
2 зареєструватися платником ПДВ та сплатити ПДВ при ввезенні (імпортуванні) товарів на митну територію України під час митного оформлення;
3 не є платником ПДВ;
4 немає правильної відповіді.
23. Обов'язковій реєстрації платником ПДВ підлягають суб'єкти господарювання:
1 які знову створені і є платниками податку на прибуток на загальних підставах;
2 які переходять зі спрощеної системи оподаткування на загальну;
3 у яких за останні 12 календарних місяців сума від операцій поставки сукупно перевищує 300 тис. грн. (без ПДВ):
4 у яких за останні 12 календарних місяців сума від операцій поставки сукупно перевищує 300 тис. грн. (в т.ч. ПДВ).
Тематика рефератів
1. Сутність непрямого оподаткування.
2. Теоретичні аспекти оподаткування доданої вартості.
3. Особливості функціонування податку на додану вартість в сільському господарстві.
4. Податок на додану вартість в податковій системі України.
5. Податок на додану вартість в податковій системі Росії.
6. Особливості податку на додану вартість у Франції.
7. Особливості податку на додану вартість у податковій системі Великобританії.
8. Непряме оподаткування у провідних країн Західної Європи (Австрія, Бельгія, Ірландія, Ліхтенштейн, Люксембург, Нідерланди, Швейцарія і т.д.).
9. Непряме оподаткування у країнах Східної Європи (Угорщина, Латвія, Росія, Чехія, Польща і т.д.).
10. Непряме оподаткування у країнах середземноморського регіону (Гібралтар, Ізраїль, Кіпр, Мальта і т.д.);
11. Непряме оподаткування у країнах південно-східної Азії і тихоокеанського регіону (Гонконг, Сінгапур і т.д.);
12. Непряме оподаткування у країнах карибського регіону (Багамські, Бермудські, Кайманові острови, Нідерландські Антильські острови і т.д.).