- •Передмова
- •Тема 1. Економічна суть та види податків. Податкова система і податкова політики
- •2. Яка функція податків полягає у забезпеченні доходів бюджетів різних рівнів?
- •3. Яка функція податків полягає у використанні податків як інструменту регулювання економічних відносин у суспільстві?
- •4. Яка функція податків полягає у врахуванні в податковому механізмі соціальних аспектів життєдіяльності платників податків?
- •5. Укажіть класифікаційні характеристики груп податків
- •7. Вибрати для кожного з принципів побудови податкового законодавства характеристику
- •9. Величина яких податкових ставок не змінюється залежно від розміру доходу, який оподатковується
- •11. Величина яких податкових ставок збільшується із збільшенням розміру доходу, який оподатковується
- •14. Величина яких податкових ставок зменшується із збільшенням розміру доходу, який оподатковується
- •15. Оберіть правильне визначення для кожної з податкових категорій
- •24 До 9 і 10 статтями пк.
- •Тема 2. Організація податкової служби та податкової роботи. Відповідальність платників податків
- •1. Система податкових органів у широкому розумінні - це:
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •1. Скільки сплатить підприємство пдв при експортуванні продукції на суму 50000 грн?
- •2. Граничним терміном подання податкової декларації з пдв за серпень 2011 р. Є:
- •3. Податкову декларацію подають:
- •4. Податковий кредит (пдв) звітного періоду складається:
- •5. Особа підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку на додану вартість у разі:
- •6. Яке слово пропущене в реченні?
- •17. Від оподаткування пдв звільнені операції з:
- •Тема 4. Акцизний податок
- •1. Акцизний податок класифікується як:
- •2. База оподаткування підакцизних товарів визначається як:
- •3. Акцизний податок не справляється при реалізації підакцизних товарів (продукції):
- •4. Платниками акцизного податку є:
- •5. Об’єктом оподаткування акцизним податком є:
- •Тема 5. Мито
- •1. Мито - це:
- •6. За порушення митних правил можуть бути накладені такі стягнення:
- •7. Митний тариф - це:
- •8. За способом стягнення мито поділяється на:
- •2. Укажіть основні засоби, які підлягають амортизації, із перелічених нижче згідно пку
- •3. Укажіть мінімально допустимі строки корисного використання основних засобів згідно пку
- •18. Яке слово пропущене в реченні?
- •19. Не включаються до складу витрат:
- •20. Витрати на проведення ремонту, реконструкції, модернізації та інших видів поліпшення основних засобів включаються до складу витрат у розмірі:
- •34. Підприємство здійснює поліпшення основних засобів невиробничого призначення. Чи має право підприємство віднести до складу суму послуг на покращення цих коштів?
- •35. Як обліковуються операції з продажу об'єктів основних засобів при визначенні оподатковуваного прибутку?
- •Тема 7. Податок На доходи фізичних осіб
- •1. Хто є платником податку з доходів фізичних осіб?
- •2. Що є об’єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб для резидента?
- •3. Розставити ставки податку на доходи фізичних осіб в залежності від сфери застосування
- •4. Податкова знижка це:
- •5. В якому розмірі зараховується податок з доходів фізичних осіб до бюджетів міст районного значення, сіл, селищ?
- •6. Хто відповідає за нарахування, утримання та сплату (перерахування) до бюджету податку з доходів у вигляді заробітної плати?
- •7 При нарахуванні доходів у вигляді заробітної плати об’єкт оподаткування визначається як:
- •8. При нарахуванні доходів у будь-яких не грошових формах база оподаткування визначається як вартість такого нарахування, визначена за звичайними цінами:
- •9. До доходу внаслідок укладання договору дарування (в залежності від того, хто дарує подарунок) застосовуються ставки:
- •10. До складу загального місячного оподатковуваного доходу не включаються:
- •13. Податковим агентом з податку з доходів фізичних осіб є:
- •14. База оподаткування при нарахуванні доходів у не грошових формах визначається як:
- •15. До складу загального оподатковуваного доходу включаються:
- •16. До складу загального оподатковуваного доходу включаються:
- •17. До складу податкової знижки з податку на доходи фізичних осіб не включають:
- •18. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб:
- •19. Податкова соціальна пільга розраховується як:
- •20. У разі, якщо платник податку має право на застосування податкової соціальної пільги з двох і більше підстав:
- •22. Право на застосування 150% податкової соціальної пільги має платник податку, який:
- •24. Податкова соціальна пільга застосовується у разі отримання (нарахування) доходу, який:
- •25. Податкова соціальна пільга застосовується до доходу, нарахованого як заробітна плата, якщо його розмір не перевищує суми:
- •26. Ставка податку становить подвійний розмір базової ставки від об’єкта оподаткування, нарахованого як:
- •Тема 8. Спеціальні податкові режими
- •Суб’єкти господарювання, які застосовують спрощену систему оподаткування, обліку та звітності, поділяються на такі групи платників єдиного податку: ___________________________________________________
- •1. Розставити податки у відповідності до ставок
- •11. Ставки фіксованого сільськогосподарського податку встановлені з розрахунку на:
- •12. Скільки становить єдиний податок за ставкою 3%, якщо виручка від реалізації продукції (без пдв) - 9000 грн?
- •13. Яке слово пропущене в реченні?
- •14. Заява до органу державної податкової служби про перехід на спрощену систему оподаткування подається не пізніше, ніж за:
- •Тема 9. Плата за землю
- •1. Платниками плати за землю є:
- •Тема 10. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
- •1. База оподаткування збору за першу реєстрацію транспортного засобу визначається:
- •9. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується фізичними особами:
- •10. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується юридичними особами:
- •Тема 11. Платежі за ресурси
- •1. Вставте відповідність між переліченими податками та об’єктами оподаткування податками:
- •2. Чи справляється збір за спеціальне використання води за воду, що використовується для задоволення питних і санітарно-гігієнічних потреб населення :
- •4. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води є:
- •Платниками збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності є________________________________________________________
- •1. Платниками якого податку є фізичні та юридичні особи, в тому числі нерезиденти, які є власниками об'єктів житлової нерухомості :
- •2. Вставте відповідність між переліченими податками та об’єктами оподаткування податками:
- •3. Платниками якого збору є юридичні особи, фізичні особи‑підприємці, які організовують та провадять діяльність із забезпечення паркування транспортних засобів на майданчиках для платного паркування:
- •8. Чи сплачують платники збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності за торговельну діяльність у пунктах продажу товарів:
- •Тема 13. Екологічний податок
- •1. Об’єктом нарахування екологічного податку є:
- •3. До податкових агентів, що сплачують екологічний податок належать суб’єкти господарювання, які:
- •Глосарій
- •Список рекомендованої літератури
3. Платниками якого збору є юридичні особи, фізичні особи‑підприємці, які організовують та провадять діяльність із забезпечення паркування транспортних засобів на майданчиках для платного паркування:
|
(у бланку відповідей впишіть вірну відповідь словами) |
4. Ставка туристичного збору встановлюється у розмірі:
|
1 |
від 1 до 2 % до бази справляння збору |
|
2 |
5 % до бази справляння збору |
|
3 |
від 0,5 до 1 % до бази справляння збору |
|
4 |
10 % до бази справляння збору |
5. База оподаткування об’єкта житлової нерухомості, що перебуває у власності фізичної особи‑платника податку, зменшується:
|
1 |
для квартири на 50 кв. метрів; для житлового будинку на 100 кв. метрів |
|
2 |
для квартири на 100 кв. метрів; для житлового будинку на 200 кв. метрів |
|
3 |
для квартири на 70 кв. метрів; для житлового будинку на 400 кв. метрів |
|
4 |
для квартири на 120 кв. метрів; для житлового будинку на 250 кв. метрів |
6. Платниками якого збору є громадяни України, іноземці, а також особи без громадянства, які прибувають на територію адміністративно-територіальної одиниці та отримують (споживають) послуги з тимчасового проживання (ночівлі) із зобов’язанням залишити місце перебування в зазначений строк:
|
(впишіть вірну відповідь словами) |
7. Ставки збору за місця для паркування транспортних засобів встановлюються за кожний день провадження діяльності із забезпечення паркування транспортних засобів у гривнях за 1 квадратний метр площі земельної ділянки, відведеної для організації та провадження такої діяльності, у розмірі:
|
1 |
від 0,15 до 0,5 % мінімальної заробітної плати, установленої законом на 1 січня податкового (звітного) року |
|
2 |
від 0,5 до 0,7 % мінімальної заробітної плати, установленої законом на 1 січня податкового (звітного) року |
|
3 |
від 0,02 до 0,2 % мінімальної заробітної плати, установленої законом на 1 січня податкового (звітного) року |
|
4 |
від 0,04 до 0,5 % мінімальної заробітної плати, установленої законом на 1 січня податкового (звітного) року |
|
5 |
від 0,03 до 0,15 % мінімальної заробітної плати, установленої законом на 1 січня податкового (звітного) року |
8. Чи сплачують платники збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності за торговельну діяльність у пунктах продажу товарів:
|
так/ні |
9. Чи сплачують платники збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності за торгівлю валютними цінностями у пунктах обміну іноземної валюти:
|
так/ні |
10. Чи є платниками збору за провадження торговельної діяльності та діяльності з надання платних послуг аптеки, що перебувають у державній та комунальній власності:
|
так/ні |
11. Чи є платниками збору за провадження торговельної діяльності та діяльності з надання платних послуг суб’єкти господарювання, утворені громадськими організаціями інвалідів, які мають податкові пільги згідно із законодавством та здійснюють торгівлю виключно продовольчими товарами вітчизняного виробництва та продукцією, виготовленою на підприємствах "Українське товариство сліпих", "Українське товариство глухих", а також фізичними особами‑інвалідами, зареєстрованими відповідно до закону як підприємці:
|
так/ні |
12. Базою справляння туристичного збору є:
|
1 |
вартість усього періоду проживання (ночівлі) в місцях, за вирахуванням акцизного збору |
|
2 |
вартість чверті періоду проживання (ночівлі) в місцях, за вирахуванням податку на додану вартість |
|
3 |
вартість усього періоду проживання (ночівлі) в місцях, з податком на додану вартість |
|
4 |
вартість усього періоду проживання (ночівлі) в місцях, за вирахуванням податку на додану вартість |
13. Ставки податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки встановлюються в таких розмірах за 1 кв. метр житлової площі об’єкта житлової нерухомості:
|
1. для квартир, житлова площа яких не перевищує 240 кв. метрів, та житлових будинків, житлова площа яких не перевищує 500 кв. метрів, ставки податку не можуть перевищувати |
А. 2,7 % розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного (податкового) року
|
|
2. для квартир, житлова площа яких перевищує 240 кв. метрів, та житлових будинків, житлова площа яких перевищує 500 кв. метрів, ставка податку становить |
Б. 1 % розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного (податкового) року |
ТЕМАТИКА РЕФЕРАТІВ
1. Місцеве оподаткування у провідних країнах Західної Європи (Австрія, Бельгія, Ірландія, Ліхтенштейн, Люксембург, Нідерланди, Швейцарія і т.д.).
2. Місцеве оподаткування у країнах Східної Європи (Угорщина, Латвія, Росія, Чехія, Польща і т.д.).
3. Місцеве оподаткування у країнах середземноморського регіону (Гібралтар, Ізраїль, Кіпр, Мальта і т.д.);
4. Місцеве оподаткування у країнах південно-східної Азії і тихоокеанського регіону (Гонконг, Сінгапур і т.д.);
5. Місцеве оподаткування у країнах карибського регіону (Багамські, Бермудські, Кайманові острови, Нідерландські Антильські острови і т.д.).
6. Місцеві податки та збори у забезпеченні фінансової самостійності органів місцевого самоврядування.