- •Передмова
- •Тема 1. Економічна суть та види податків. Податкова система і податкова політики
- •2. Яка функція податків полягає у забезпеченні доходів бюджетів різних рівнів?
- •3. Яка функція податків полягає у використанні податків як інструменту регулювання економічних відносин у суспільстві?
- •4. Яка функція податків полягає у врахуванні в податковому механізмі соціальних аспектів життєдіяльності платників податків?
- •5. Укажіть класифікаційні характеристики груп податків
- •7. Вибрати для кожного з принципів побудови податкового законодавства характеристику
- •9. Величина яких податкових ставок не змінюється залежно від розміру доходу, який оподатковується
- •11. Величина яких податкових ставок збільшується із збільшенням розміру доходу, який оподатковується
- •14. Величина яких податкових ставок зменшується із збільшенням розміру доходу, який оподатковується
- •15. Оберіть правильне визначення для кожної з податкових категорій
- •24 До 9 і 10 статтями пк.
- •Тема 2. Організація податкової служби та податкової роботи. Відповідальність платників податків
- •1. Система податкових органів у широкому розумінні - це:
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •1. Скільки сплатить підприємство пдв при експортуванні продукції на суму 50000 грн?
- •2. Граничним терміном подання податкової декларації з пдв за серпень 2011 р. Є:
- •3. Податкову декларацію подають:
- •4. Податковий кредит (пдв) звітного періоду складається:
- •5. Особа підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку на додану вартість у разі:
- •6. Яке слово пропущене в реченні?
- •17. Від оподаткування пдв звільнені операції з:
- •Тема 4. Акцизний податок
- •1. Акцизний податок класифікується як:
- •2. База оподаткування підакцизних товарів визначається як:
- •3. Акцизний податок не справляється при реалізації підакцизних товарів (продукції):
- •4. Платниками акцизного податку є:
- •5. Об’єктом оподаткування акцизним податком є:
- •Тема 5. Мито
- •1. Мито - це:
- •6. За порушення митних правил можуть бути накладені такі стягнення:
- •7. Митний тариф - це:
- •8. За способом стягнення мито поділяється на:
- •2. Укажіть основні засоби, які підлягають амортизації, із перелічених нижче згідно пку
- •3. Укажіть мінімально допустимі строки корисного використання основних засобів згідно пку
- •18. Яке слово пропущене в реченні?
- •19. Не включаються до складу витрат:
- •20. Витрати на проведення ремонту, реконструкції, модернізації та інших видів поліпшення основних засобів включаються до складу витрат у розмірі:
- •34. Підприємство здійснює поліпшення основних засобів невиробничого призначення. Чи має право підприємство віднести до складу суму послуг на покращення цих коштів?
- •35. Як обліковуються операції з продажу об'єктів основних засобів при визначенні оподатковуваного прибутку?
- •Тема 7. Податок На доходи фізичних осіб
- •1. Хто є платником податку з доходів фізичних осіб?
- •2. Що є об’єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб для резидента?
- •3. Розставити ставки податку на доходи фізичних осіб в залежності від сфери застосування
- •4. Податкова знижка це:
- •5. В якому розмірі зараховується податок з доходів фізичних осіб до бюджетів міст районного значення, сіл, селищ?
- •6. Хто відповідає за нарахування, утримання та сплату (перерахування) до бюджету податку з доходів у вигляді заробітної плати?
- •7 При нарахуванні доходів у вигляді заробітної плати об’єкт оподаткування визначається як:
- •8. При нарахуванні доходів у будь-яких не грошових формах база оподаткування визначається як вартість такого нарахування, визначена за звичайними цінами:
- •9. До доходу внаслідок укладання договору дарування (в залежності від того, хто дарує подарунок) застосовуються ставки:
- •10. До складу загального місячного оподатковуваного доходу не включаються:
- •13. Податковим агентом з податку з доходів фізичних осіб є:
- •14. База оподаткування при нарахуванні доходів у не грошових формах визначається як:
- •15. До складу загального оподатковуваного доходу включаються:
- •16. До складу загального оподатковуваного доходу включаються:
- •17. До складу податкової знижки з податку на доходи фізичних осіб не включають:
- •18. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб:
- •19. Податкова соціальна пільга розраховується як:
- •20. У разі, якщо платник податку має право на застосування податкової соціальної пільги з двох і більше підстав:
- •22. Право на застосування 150% податкової соціальної пільги має платник податку, який:
- •24. Податкова соціальна пільга застосовується у разі отримання (нарахування) доходу, який:
- •25. Податкова соціальна пільга застосовується до доходу, нарахованого як заробітна плата, якщо його розмір не перевищує суми:
- •26. Ставка податку становить подвійний розмір базової ставки від об’єкта оподаткування, нарахованого як:
- •Тема 8. Спеціальні податкові режими
- •Суб’єкти господарювання, які застосовують спрощену систему оподаткування, обліку та звітності, поділяються на такі групи платників єдиного податку: ___________________________________________________
- •1. Розставити податки у відповідності до ставок
- •11. Ставки фіксованого сільськогосподарського податку встановлені з розрахунку на:
- •12. Скільки становить єдиний податок за ставкою 3%, якщо виручка від реалізації продукції (без пдв) - 9000 грн?
- •13. Яке слово пропущене в реченні?
- •14. Заява до органу державної податкової служби про перехід на спрощену систему оподаткування подається не пізніше, ніж за:
- •Тема 9. Плата за землю
- •1. Платниками плати за землю є:
- •Тема 10. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
- •1. База оподаткування збору за першу реєстрацію транспортного засобу визначається:
- •9. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується фізичними особами:
- •10. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується юридичними особами:
- •Тема 11. Платежі за ресурси
- •1. Вставте відповідність між переліченими податками та об’єктами оподаткування податками:
- •2. Чи справляється збір за спеціальне використання води за воду, що використовується для задоволення питних і санітарно-гігієнічних потреб населення :
- •4. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води є:
- •Платниками збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності є________________________________________________________
- •1. Платниками якого податку є фізичні та юридичні особи, в тому числі нерезиденти, які є власниками об'єктів житлової нерухомості :
- •2. Вставте відповідність між переліченими податками та об’єктами оподаткування податками:
- •3. Платниками якого збору є юридичні особи, фізичні особи‑підприємці, які організовують та провадять діяльність із забезпечення паркування транспортних засобів на майданчиках для платного паркування:
- •8. Чи сплачують платники збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності за торговельну діяльність у пунктах продажу товарів:
- •Тема 13. Екологічний податок
- •1. Об’єктом нарахування екологічного податку є:
- •3. До податкових агентів, що сплачують екологічний податок належать суб’єкти господарювання, які:
- •Глосарій
- •Список рекомендованої літератури
Список рекомендованої літератури
1. Конституція України, Прийнята Верховною Радою України вiд 28.06.1996 № 254к/96-ВР// Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
2. Податковий кодекс України, прийнятий Верховною Радою України вiд 02.12.2010 № 2755-VI // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
3. Бюджетний кодекс України прийнятий Верховною Радою України вiд 08.07.2010 № 2456-VI // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
4. Водний кодекс України від 06.06.95 № 213/95-ВР // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
5. Господарський кодекс України від 16.01.03. № 436-IV. // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
6. Господарський процесуальний кодекс України від 06.11.1991 р. № 1798-ХІІ (в ред. 03.08.2010 на підставі 2453-17) // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
7. Земельний кодекс України від 25.10.2001 р. № 2768-III // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
8. Закон України "Про акціонерні товариства" від 17.09.2008 № 514-VI // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
9. Закон України "Про банки і банківську діяльність" вiд 07.12.2000 № 2121-III // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
10. Закон України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 17.06.99 р. № 996 // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
11. Закон України "Про відновлення платоспроможності або визнанні його банкрутом" від 14.05.92 р. № 2343-XII // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
12. Закон України "Про господарські товариства" від 19.09.91 № 1576-XII // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
13. Закон України "Про Державний реєстр фізичних осіб - платників податків та інших обов’язкових платежів" вiд 22.12.1994 № 320/94-ВР // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
14. Закон України "Про державну підтримку малого підприємництва" від 19 жовтня 2000 р. №2063‑III. // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
15. Закон України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців" вiд 15.05.03 № 755-IV // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
16. Закон України "Про Єдиний митний тариф" вiд 05.02.1992 № 2097-XII // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
17. Закон України "Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування" від 09.07.2003 №1058-ІV // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
18. Закон України Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг” від 06.07.95 р. №265/95-ВР // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
19. Закон України Про збір на обов’язкове державне пенсійне страхування № 400/97-вр // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
20 Закон України "Про збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства" вiд 09.04.1999 № 587-XIV // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
21. Закон України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування" від 08.07.10 р. № 2464 // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
22. Закон України "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)" від 15.03.2001 №2299-ІІІ // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
23. Закон України "Про лізинг" від 16.12.97 р. № 723/97-ВР // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
24. Закон України "Про ліцензування певних видів господарської діяльності" від 1 червня 2000 року № 1775-III // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
25. Закон України "Про митний тариф" від 05.04.2001 р. № 2371-III // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
26. Закон України "Про місцеве самоврядування в Україні" вiд21.05.1997 № 280/97-ВР // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
27. Закон України «Про недержавне пенсійне забезпечення» від 09.07.2003 р № 1057 – IV // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
28. Закон України "Про оплату праці" від 24.03.1995 №108/95-ВР. // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
29. Закон України "Про оцінку земель" вiд 11.12.2003 № 1378-IV // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
30. Закон України "Про патентування деяких видів підприємницької діяльності" від 23.03.1996 №98/96-ВР. // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
31. Закон України "Про пенсійне забезпечення" вiд05.11.1991 № 1788-XII // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
32. Закон України "Про страхування" від 07.03.1996 № 85/96-ВР // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
33. Кодекс адміністративного судочинства вiд 06.07.2005 № 2747-IV // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
34. Кодекс України про адміністративні правопорушення зі змінами, внесеними Законом України України N 2322-IV від 12.01.2005 // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
35. Кримінально-процесуального кодексу України вiд 28.12.1960 № 1001-05// Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
36. Лісовий кодекс України від 21.01.1994 №3852 (в ред. ЗАКОН УКРАЇНИ України від 08.02.2006 р. №3404)). // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
37. Митний кодекс України вiд 11.07.2002 № 92-IV // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
38. Цивільний кодекс України від 16.01.03 № 435-IV. // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi