- •Передмова
- •Тема 1. Економічна суть та види податків. Податкова система і податкова політики
- •2. Яка функція податків полягає у забезпеченні доходів бюджетів різних рівнів?
- •3. Яка функція податків полягає у використанні податків як інструменту регулювання економічних відносин у суспільстві?
- •4. Яка функція податків полягає у врахуванні в податковому механізмі соціальних аспектів життєдіяльності платників податків?
- •5. Укажіть класифікаційні характеристики груп податків
- •7. Вибрати для кожного з принципів побудови податкового законодавства характеристику
- •9. Величина яких податкових ставок не змінюється залежно від розміру доходу, який оподатковується
- •11. Величина яких податкових ставок збільшується із збільшенням розміру доходу, який оподатковується
- •14. Величина яких податкових ставок зменшується із збільшенням розміру доходу, який оподатковується
- •15. Оберіть правильне визначення для кожної з податкових категорій
- •24 До 9 і 10 статтями пк.
- •Тема 2. Організація податкової служби та податкової роботи. Відповідальність платників податків
- •1. Система податкових органів у широкому розумінні - це:
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •1. Скільки сплатить підприємство пдв при експортуванні продукції на суму 50000 грн?
- •2. Граничним терміном подання податкової декларації з пдв за серпень 2011 р. Є:
- •3. Податкову декларацію подають:
- •4. Податковий кредит (пдв) звітного періоду складається:
- •5. Особа підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку на додану вартість у разі:
- •6. Яке слово пропущене в реченні?
- •17. Від оподаткування пдв звільнені операції з:
- •Тема 4. Акцизний податок
- •1. Акцизний податок класифікується як:
- •2. База оподаткування підакцизних товарів визначається як:
- •3. Акцизний податок не справляється при реалізації підакцизних товарів (продукції):
- •4. Платниками акцизного податку є:
- •5. Об’єктом оподаткування акцизним податком є:
- •Тема 5. Мито
- •1. Мито - це:
- •6. За порушення митних правил можуть бути накладені такі стягнення:
- •7. Митний тариф - це:
- •8. За способом стягнення мито поділяється на:
- •2. Укажіть основні засоби, які підлягають амортизації, із перелічених нижче згідно пку
- •3. Укажіть мінімально допустимі строки корисного використання основних засобів згідно пку
- •18. Яке слово пропущене в реченні?
- •19. Не включаються до складу витрат:
- •20. Витрати на проведення ремонту, реконструкції, модернізації та інших видів поліпшення основних засобів включаються до складу витрат у розмірі:
- •34. Підприємство здійснює поліпшення основних засобів невиробничого призначення. Чи має право підприємство віднести до складу суму послуг на покращення цих коштів?
- •35. Як обліковуються операції з продажу об'єктів основних засобів при визначенні оподатковуваного прибутку?
- •Тема 7. Податок На доходи фізичних осіб
- •1. Хто є платником податку з доходів фізичних осіб?
- •2. Що є об’єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб для резидента?
- •3. Розставити ставки податку на доходи фізичних осіб в залежності від сфери застосування
- •4. Податкова знижка це:
- •5. В якому розмірі зараховується податок з доходів фізичних осіб до бюджетів міст районного значення, сіл, селищ?
- •6. Хто відповідає за нарахування, утримання та сплату (перерахування) до бюджету податку з доходів у вигляді заробітної плати?
- •7 При нарахуванні доходів у вигляді заробітної плати об’єкт оподаткування визначається як:
- •8. При нарахуванні доходів у будь-яких не грошових формах база оподаткування визначається як вартість такого нарахування, визначена за звичайними цінами:
- •9. До доходу внаслідок укладання договору дарування (в залежності від того, хто дарує подарунок) застосовуються ставки:
- •10. До складу загального місячного оподатковуваного доходу не включаються:
- •13. Податковим агентом з податку з доходів фізичних осіб є:
- •14. База оподаткування при нарахуванні доходів у не грошових формах визначається як:
- •15. До складу загального оподатковуваного доходу включаються:
- •16. До складу загального оподатковуваного доходу включаються:
- •17. До складу податкової знижки з податку на доходи фізичних осіб не включають:
- •18. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб:
- •19. Податкова соціальна пільга розраховується як:
- •20. У разі, якщо платник податку має право на застосування податкової соціальної пільги з двох і більше підстав:
- •22. Право на застосування 150% податкової соціальної пільги має платник податку, який:
- •24. Податкова соціальна пільга застосовується у разі отримання (нарахування) доходу, який:
- •25. Податкова соціальна пільга застосовується до доходу, нарахованого як заробітна плата, якщо його розмір не перевищує суми:
- •26. Ставка податку становить подвійний розмір базової ставки від об’єкта оподаткування, нарахованого як:
- •Тема 8. Спеціальні податкові режими
- •Суб’єкти господарювання, які застосовують спрощену систему оподаткування, обліку та звітності, поділяються на такі групи платників єдиного податку: ___________________________________________________
- •1. Розставити податки у відповідності до ставок
- •11. Ставки фіксованого сільськогосподарського податку встановлені з розрахунку на:
- •12. Скільки становить єдиний податок за ставкою 3%, якщо виручка від реалізації продукції (без пдв) - 9000 грн?
- •13. Яке слово пропущене в реченні?
- •14. Заява до органу державної податкової служби про перехід на спрощену систему оподаткування подається не пізніше, ніж за:
- •Тема 9. Плата за землю
- •1. Платниками плати за землю є:
- •Тема 10. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
- •1. База оподаткування збору за першу реєстрацію транспортного засобу визначається:
- •9. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується фізичними особами:
- •10. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується юридичними особами:
- •Тема 11. Платежі за ресурси
- •1. Вставте відповідність між переліченими податками та об’єктами оподаткування податками:
- •2. Чи справляється збір за спеціальне використання води за воду, що використовується для задоволення питних і санітарно-гігієнічних потреб населення :
- •4. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води є:
- •Платниками збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності є________________________________________________________
- •1. Платниками якого податку є фізичні та юридичні особи, в тому числі нерезиденти, які є власниками об'єктів житлової нерухомості :
- •2. Вставте відповідність між переліченими податками та об’єктами оподаткування податками:
- •3. Платниками якого збору є юридичні особи, фізичні особи‑підприємці, які організовують та провадять діяльність із забезпечення паркування транспортних засобів на майданчиках для платного паркування:
- •8. Чи сплачують платники збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності за торговельну діяльність у пунктах продажу товарів:
- •Тема 13. Екологічний податок
- •1. Об’єктом нарахування екологічного податку є:
- •3. До податкових агентів, що сплачують екологічний податок належать суб’єкти господарювання, які:
- •Глосарій
- •Список рекомендованої літератури
1. Платниками плати за землю є:
|
1 |
Власники земельних ділянок, земельних часток (паїв) |
|
2 |
Землекористувачі |
|
3 |
Сільськогосподарські товаровиробники, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 % |
|
4 |
Сільськогосподарські товаровиробники, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 50 % |
2. Об'єктами оподаткування платою за землю є:
|
1 |
Вартість виготовленої продукції, виконаних робіт, наданих послуг |
|
2 |
Плата за видачу дозволу на розміщення об'єктів торгівлі |
|
3 |
Земельні ділянки, які перебувають у власності або користуванні |
|
4 |
Земельні частки (паї), які перебувають у власності |
3. Від сплати плати за землю звільняються фізичні особи:
|
1 |
Інваліди першої і другої групи |
|
2 |
Фізичні особи, які виховують трьох і більше дітей віком до 18 років |
|
3 |
Пенсіонери (за віком) |
|
4 |
Ветерани війни та особи, на яких поширюється дія Закону України "Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту" |
|
5 |
Фізичні особи, визнані законом особами, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи |
4. Від сплати плати за землю звільняються юридичні особи:
|
1 |
Заповідники |
|
2 |
Дослідні господарства науково-дослідних установ і навчальних закладів сільськогосподарського профілю та професійно-технічних училищ |
|
3 |
Дитячі санаторно-курортні та оздоровчі заклади |
|
4 |
Релігійні організації |
|
5 |
Громадські організації інвалідів |
5. Плата за землю юридичними особами сплачується:
|
1 |
щодекадно |
|
2 |
щомісячно |
|
3 |
щоквартально |
|
4 |
один раз на рік |
6. Ставка за земельні ділянки сільськогосподарських угідь (ріллі) (незалежно від місцезнаходження) грошову оцінку якої проведено становить:
|
1 |
1 % |
|
2 |
2 % |
|
3 |
0,1 % |
|
4 |
0,2 % |
7. Плата за земельні ділянки (в межах населених пунктів) справляється у розмірі 3% суми обчисленої земельної плати для земель:
|
1 |
Що зайняті дачно-будівельними та садівницькими товариствами, індивідуальними гаражами і дачними будинками фізичних осіб |
|
2 |
Що надані для потреб лісового господарства |
|
3 |
Що розташовані на територіях природоохоронного призначення, зайнятих виробничими спорудами |
|
4 |
Що надані для військових формувань |
8. Плата за земельні ділянки (в межах населених пунктів) справляється у розмірі 25 % суми земельної плати для земель:
|
1 |
Органів державної влади та органів місцевого самоврядування |
|
2 |
Зайнятих житловим фондом, кооперативними автостоянками для зберігання особистих транспортних засобів громадян |
|
3 |
Регіональних ландшафтних парків, ботанічних садів, дендрологічних і зоологічних парків |
|
4 |
Надані для виробництва рибної продукції |
9. Плата за земельні ділянки, надані для підприємств промисловості, транспорту, зв’язку справляється з розрахунку:
|
1 |
1 % від грошової оцінки одиниці площі ріллі по області |
|
2 |
3 % від грошової оцінки одиниці площі ріллі по області |
|
3 |
4 % від грошової оцінки одиниці площі ріллі по області |
|
4 |
5 % від грошової оцінки одиниці площі ріллі по області |
10. Підставою для нарахування земельної плати є дані:
|
1 |
Державного земельного кадастру |
|
2 |
Договору оренди такої земельної ділянки |
|
3 |
Податкової декларації за минулий рік |
|
4 |
Книги обліку доходів та витрат платника за минулий рік |
ТЕМАТИКА РЕФЕРАТІВ
1. Оподаткування земель сільськогосподарського призначення.
2. Оподаткування земель населених пунктів.
3. Оподаткування земель промисловості, транспорту, зв’язку, енергетики, оборони та іншого призначення.
4. Оподаткування земель природоохоронного, оздоровчого, рекреаційного та історико-культурного призначення.
5. Оподаткування земель лісового фонду.
6. Оподаткування земель водного фонду.
7. Пільги по платі за землю.
8. Плата за землю: загальна характеристика переваги та недоліки.
9. Плата за землю як інструмент раціонального використання земельних угідь і розміщення виробництва та населення у регіональному розрізі.
10. Удосконалення механізму стягнення плати за землю.