- •Передмова
- •Тема 1. Економічна суть та види податків. Податкова система і податкова політики
- •2. Яка функція податків полягає у забезпеченні доходів бюджетів різних рівнів?
- •3. Яка функція податків полягає у використанні податків як інструменту регулювання економічних відносин у суспільстві?
- •4. Яка функція податків полягає у врахуванні в податковому механізмі соціальних аспектів життєдіяльності платників податків?
- •5. Укажіть класифікаційні характеристики груп податків
- •7. Вибрати для кожного з принципів побудови податкового законодавства характеристику
- •9. Величина яких податкових ставок не змінюється залежно від розміру доходу, який оподатковується
- •11. Величина яких податкових ставок збільшується із збільшенням розміру доходу, який оподатковується
- •14. Величина яких податкових ставок зменшується із збільшенням розміру доходу, який оподатковується
- •15. Оберіть правильне визначення для кожної з податкових категорій
- •24 До 9 і 10 статтями пк.
- •Тема 2. Організація податкової служби та податкової роботи. Відповідальність платників податків
- •1. Система податкових органів у широкому розумінні - це:
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •1. Скільки сплатить підприємство пдв при експортуванні продукції на суму 50000 грн?
- •2. Граничним терміном подання податкової декларації з пдв за серпень 2011 р. Є:
- •3. Податкову декларацію подають:
- •4. Податковий кредит (пдв) звітного періоду складається:
- •5. Особа підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку на додану вартість у разі:
- •6. Яке слово пропущене в реченні?
- •17. Від оподаткування пдв звільнені операції з:
- •Тема 4. Акцизний податок
- •1. Акцизний податок класифікується як:
- •2. База оподаткування підакцизних товарів визначається як:
- •3. Акцизний податок не справляється при реалізації підакцизних товарів (продукції):
- •4. Платниками акцизного податку є:
- •5. Об’єктом оподаткування акцизним податком є:
- •Тема 5. Мито
- •1. Мито - це:
- •6. За порушення митних правил можуть бути накладені такі стягнення:
- •7. Митний тариф - це:
- •8. За способом стягнення мито поділяється на:
- •2. Укажіть основні засоби, які підлягають амортизації, із перелічених нижче згідно пку
- •3. Укажіть мінімально допустимі строки корисного використання основних засобів згідно пку
- •18. Яке слово пропущене в реченні?
- •19. Не включаються до складу витрат:
- •20. Витрати на проведення ремонту, реконструкції, модернізації та інших видів поліпшення основних засобів включаються до складу витрат у розмірі:
- •34. Підприємство здійснює поліпшення основних засобів невиробничого призначення. Чи має право підприємство віднести до складу суму послуг на покращення цих коштів?
- •35. Як обліковуються операції з продажу об'єктів основних засобів при визначенні оподатковуваного прибутку?
- •Тема 7. Податок На доходи фізичних осіб
- •1. Хто є платником податку з доходів фізичних осіб?
- •2. Що є об’єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб для резидента?
- •3. Розставити ставки податку на доходи фізичних осіб в залежності від сфери застосування
- •4. Податкова знижка це:
- •5. В якому розмірі зараховується податок з доходів фізичних осіб до бюджетів міст районного значення, сіл, селищ?
- •6. Хто відповідає за нарахування, утримання та сплату (перерахування) до бюджету податку з доходів у вигляді заробітної плати?
- •7 При нарахуванні доходів у вигляді заробітної плати об’єкт оподаткування визначається як:
- •8. При нарахуванні доходів у будь-яких не грошових формах база оподаткування визначається як вартість такого нарахування, визначена за звичайними цінами:
- •9. До доходу внаслідок укладання договору дарування (в залежності від того, хто дарує подарунок) застосовуються ставки:
- •10. До складу загального місячного оподатковуваного доходу не включаються:
- •13. Податковим агентом з податку з доходів фізичних осіб є:
- •14. База оподаткування при нарахуванні доходів у не грошових формах визначається як:
- •15. До складу загального оподатковуваного доходу включаються:
- •16. До складу загального оподатковуваного доходу включаються:
- •17. До складу податкової знижки з податку на доходи фізичних осіб не включають:
- •18. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб:
- •19. Податкова соціальна пільга розраховується як:
- •20. У разі, якщо платник податку має право на застосування податкової соціальної пільги з двох і більше підстав:
- •22. Право на застосування 150% податкової соціальної пільги має платник податку, який:
- •24. Податкова соціальна пільга застосовується у разі отримання (нарахування) доходу, який:
- •25. Податкова соціальна пільга застосовується до доходу, нарахованого як заробітна плата, якщо його розмір не перевищує суми:
- •26. Ставка податку становить подвійний розмір базової ставки від об’єкта оподаткування, нарахованого як:
- •Тема 8. Спеціальні податкові режими
- •Суб’єкти господарювання, які застосовують спрощену систему оподаткування, обліку та звітності, поділяються на такі групи платників єдиного податку: ___________________________________________________
- •1. Розставити податки у відповідності до ставок
- •11. Ставки фіксованого сільськогосподарського податку встановлені з розрахунку на:
- •12. Скільки становить єдиний податок за ставкою 3%, якщо виручка від реалізації продукції (без пдв) - 9000 грн?
- •13. Яке слово пропущене в реченні?
- •14. Заява до органу державної податкової служби про перехід на спрощену систему оподаткування подається не пізніше, ніж за:
- •Тема 9. Плата за землю
- •1. Платниками плати за землю є:
- •Тема 10. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
- •1. База оподаткування збору за першу реєстрацію транспортного засобу визначається:
- •9. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується фізичними особами:
- •10. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується юридичними особами:
- •Тема 11. Платежі за ресурси
- •1. Вставте відповідність між переліченими податками та об’єктами оподаткування податками:
- •2. Чи справляється збір за спеціальне використання води за воду, що використовується для задоволення питних і санітарно-гігієнічних потреб населення :
- •4. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води є:
- •Платниками збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності є________________________________________________________
- •1. Платниками якого податку є фізичні та юридичні особи, в тому числі нерезиденти, які є власниками об'єктів житлової нерухомості :
- •2. Вставте відповідність між переліченими податками та об’єктами оподаткування податками:
- •3. Платниками якого збору є юридичні особи, фізичні особи‑підприємці, які організовують та провадять діяльність із забезпечення паркування транспортних засобів на майданчиках для платного паркування:
- •8. Чи сплачують платники збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності за торговельну діяльність у пунктах продажу товарів:
- •Тема 13. Екологічний податок
- •1. Об’єктом нарахування екологічного податку є:
- •3. До податкових агентів, що сплачують екологічний податок належать суб’єкти господарювання, які:
- •Глосарій
- •Список рекомендованої літератури
2. Укажіть основні засоби, які підлягають амортизації, із перелічених нижче згідно пку
|
1 |
придбання основних засобів та нематеріальних активів для використання в господарській діяльності; |
|
2 |
самостійне виготовлення основних засобів для використання в госпдіяльності; |
|
3 |
проведення всіх видів ремонту, реконструкції, модернізації та інших видів поліпшення основних засобів; |
|
4 |
поліпшення якості земель, не пов'язане з будівництвом; |
|
5 |
утримання основних фондів, що знаходяться на консервації; |
|
6 |
придбання основних фондів або нематеріальних активів з метою їх подальшого продажу; |
|
7 |
вирощування багаторічних плодоносних насаджень; |
|
8 |
придбання і відгодівлю продуктивної худоби. |
3. Укажіть мінімально допустимі строки корисного використання основних засобів згідно пку
|
Групи основних фондів А. Група 1 Б. Група 2 В. Група 3 Г. Група 4 Д. Група 5 Е. Група 6 Є. Група 7 |
Строки корисного використання 1. 4 2. 6 3. 5 4. 10 5. 20 6. 15 7. не передбачено |
__________________________________________________________________
4. Яке слово пропущене в реченні?
|
Під терміном ……… слід розуміти систематичний розподіл вартості основних засобів, інших необоротних та нематеріальних активів, що амортизуються, протягом строку їх корисного використання. |
(впишіть вірну відповідь одним словом) |
5. Розподіліть основні засоби за групами згідно ПКУ
|
А. земельні ділянки Б. будівлі, споруди, передавальні пристрої В. машини та обладнання Г. транспортні засоби Д. тварини Е. багаторічні насадження Є. інструменти, прилади, інвентар |
1. Група 1 2. Група 8 3. Група 3 4. Група 4 5. Група 5 6. Група 6 7. Група 7 |
__________________________________________________________________
6. Для якого податку податковими періодами є календарний квартал, півріччя, три квартали та рік?
|
(впишіть вірну відповідь словами) |
7. Прибуток до оподаткування згідно з ПКУ визначають як:
|
1 |
різницю між виручкою від реалізації та витратами виробництва; |
|
2 |
різницю між сумою скоригованого валового доходу та сумою валових витрат та амортизаційних відрахувань; |
|
3 |
чистий доход; |
|
4 |
різницю між сумою доходів звітного періоду та собівартістю реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг, інших витрат звітного податкового періоду.. |
8. Оподатковувані доходи згідно ПКУ класифіковано на:
|
1 |
Доходи від операційної діяльності; |
|
2 |
Доходи від інвестиційної діяльності; |
|
3 |
Доходи від фінансової діяльності; |
|
4 |
Інші доходи. |
9. Амортизація основних засобів нараховується:
|
1 |
щоденно; |
|
2 |
помісячно; |
|
3 |
поквартально; |
|
4 |
раз на рік. |
10. Яка ставка податку на прибуток буде діяти з 1.01.12 р. по 31.12.12 р.?
|
1 |
25%; |
|
2 |
23%; |
|
3 |
21%; |
|
4 |
16%. |
11. Яка ставка податку на прибуток буде діяти з 1.04.11 р. по 31.12.11 р?
|
(у бланку відповідей впишіть вірну відповідь словами) |
12. Яке слово пропущене в реченні?
|
Доход від продажу товарів, згідно ПКУ, визнається за датою переходу покупцеві ___________________ на такі товари |
(впишіть вірну відповідь одним словом) |
13. Яке слово пропущене в реченні?
|
Доход від виконання робіт, надання послуг, згідно ПКУ, визнається за датою складання ___________________, або іншого документа, який підтверджує виконання робіт (послуг). |
(впишіть вірну відповідь одним словом) |
14. Чи впливає оплата товарів на формування оподатковуваного прибутку згідно ПКУ?
|
(впишіть вірну відповідь словами) |
15. Яке слово пропущене в реченні?
|
Витрати, що формують собівартість реалізованих товарів (робіт, послуг), згідно ПКУ, визнаються витратами того звітного періоду, в якому визнано _________________від реалізації таких товарів (робіт, послуг) |
(впишіть вірну відповідь одним словом) |
16. Яке слово пропущене в реченні?
|
Інші витрати, згідно ПКУ, визнаються витратами того звітного періоду, в якому вони ___________. |
(впишіть вірну відповідь одним словом) |
17. До складу доходу включають:
1 дохід від операційної діяльності визнається в розмірі договірної (контрактної) вартості, але не менше ніж сума компенсації, отримана в будь-якій формі, в тому числі при зменшенні зобов’язань;
2 доходи у вигляді дивідендів, отриманих від нерезидентів, процентів, роялті, від володіння борговими вимогами;
3 вартість товарів, робіт, послуг, безоплатно отриманих платником податку у звітному періоді, визначена на рівні не нижче звичайної ціни, суми безповоротної фінансової допомоги, отриманої платником податку у звітному податковому періоді, безнадійної кредиторської заборгованості;
4 суми коштів або вартість майна, що надходять платнику податку у вигляді прямих інвестицій або реінвестицій у корпоративні права, емітовані таким платником податку, в тому числі грошові або майнові внески згідно з договорами про спільну діяльність на території України без створення юридичної особи;
5 суми коштів у частині надміру сплачених податків та зборів, що повертаються або мають бути повернені платнику податку з бюджетів, якщо такі суми не були включені до складу витрат.