План эксплуатации

№ статьи	Наименование статьи	Контингент, чел.	Расходы, руб.
			Заработная плата	Материалы и запчасти	Топливо	Электроэнергия	Амортизация	Отчисления на соц. нужды	Прочие	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
6004 (6607) 2015	Прямые расходы, связанные с производством и реализацией по вагонному хозяйству: деповской ремонт ваго- нов — для депо; ТО грузовых вагонов на стан­циях — для ПТО	+ +	+ +	+ +	+ +	+ +	- -	+ +	+ +	+ +
	Итого	+	+	+	+	+	-	+	+	+
757	Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ: затраты на оплату труда произ­водственного персонала за не-проработанное время и т.д.	+	+	-	-	-	-	-	+	+
	Итого	+	+	+	+	+	+	+	+	+
785	Общехозяйственные расходы: содержание персонала, не отно­сящегося к аппарату управле­ния и т.д.
	Итого	+	+	+	-	-	-	+	+	-
	Всего	+	+	+	+	+	+	+	+	+

Прямые расходы, связанные с производством

и реализацией по вагонному хозяйству

Спланируем расходы по статьям: 6004 Деповской ремонт грузовых ва­гонов; 6607 Деповской ремонт пассажирских вагонов; 2015 Техобслужи­вание грузовых вагонов на станциях.

СТАТЬЯ ... Деповской ремонт ... вагонов.

Элемент «Расходы па оплату труда».

Графа 3. Контингент рабочей силы участка (отделения, парка)... че­ловек.

Графа 4. Фонд оплаты труда производственных рабочих согласно рас­четам табл. 2.4 — ... руб.

Элемент «Материальные затраты».

Графа 5. Расходы на материалы и запасные части согласно расчетам табл. 2.8 — ...руб.

Таблица 2.8

Расходы на материалы и запасные части

Наименование материалов и запасных частей	Единица измерения	Норма на один вагон (для парка — на 1 млн вагоно-км)	Количество на годовую программу (для ПТО — на годовой пробег)	Стоимость единицы, руб.	Общая стоимость, руб.
1	2	3	4	5	6
Итого		-	-	-	+

Графа 6. Расходы на топливо для отопления здания

где α — коэффициент, учитывающий вид топлива (α = 0,23);

Т_отп — число часов отопительного сезона (Т_отп = 3980 ч);

g_от — часовой расход тепла на м³ (g_от = 0,8 Вт/м³ ч);

V_у — объем участка (здания ПТО и помещений обогрева), м³;

t_в , t_н — внутренняя и наружная температура воздуха (t_в =16 °С, t_н = -16 °С);

К_эксп — эксплуатационный коэффициент (К_эксп =1,25);

К_сут — коэффициент сменности (К_сут = 0,85);

Ц_т — цена 1 т топлива, руб.

Графа 7. Расходы электрической энергии на горячее водоснабжение.

где f _душ — расход тепла на сетку душа (f _душ = 1500 Вт/чел);

n_сет — количество сеток душа (n_сет = );

f _ст — расход тепла на одного рабочего, пользующегося столовой (f _ст = 1800 Вт/чел);

f _гв — расход тепла на одного рабочего, связанный с потреблением горячей воды в течение рабочего дня (f _гв =2250 Вт/чел);

Ц_э — цена 1 кВт-ч электроэнергии, руб.

Графа 7. Расходы на электрическую энергию для освещения.

где S_у — освещаемая площадь участка (для ПТО—площадь парка, зда­ния ПТО и всех помещений для обогрева), м²;

Т_г — годовое количество часов осветительной нагрузки (для депо Т_г =2250ч,

ПТО —3350 ч);

h — часовая норма расходов электроэнергии на м² (h = 11 Вт/м²);

К_сп — коэффициент спроса (К_сп = 0,8);

К_экс — коэффициент, учитывающий экономию электроэнергии за счет использования естественного освещения с 1.04 по 1.10 (К_экс = 0,85—0,9).

Графа 10. Прочие материальные затраты.

Расходы на воду для бытовых нужд

где a — удельный расход воды на одного рабочего (а = 65 л);

Ц_в — цена 1 м³ воды, руб.

Расходы на воду для обмывки деталей (узлов) для участков (где есть моечная машина):

где ∑Q,— расход воды на обмывку деталей, м³/ч (на 1 тележку—0,07 м³/ч, на 1 колесную пару — 0,025 м³/ч, на 1 т—0,12 м³/ч);

К_сп — коэффициент спроса воды (К_сп =0,75);

1,1—коэффициент, учитывающий утечку воды;

— цена 1 м³ воды канализации, руб.

Расходы на сжатый воздух

где 60—количество минут в 1 часе;

1,5—коэффициент, учитывающий потери воздуха;

— коэффициент спроса i-м потребителем (для пневмоинструмента = 0,2—0,4; для распылительных камер — 0,6; для стендов испытания тормозов — 0,1);

q_св — количество сжатого воздуха, потребляемого единицей обору­дования в минуту (для пневмоинструмента q_св = 0,8—1,2; для испытательных стендов тормозного оборудования — 0,5—0,6 м³/мин);

V_т — расход сжатого воздуха на полный цикл испытания автотормо­за вагона (V_т =1,2м³);

N_г — годовая программа ремонта вагонов в депо;

Ц_св — цена 1 м³ сжатого воздуха, руб.

Элемент «Отчисления на социальные нужды».

Графа 9. Расходы по начислению единого социального налога от фон­да заработной платы производственных рабочих с учетом доплат на от­пуск:

в Пенсионный фонд РФ — 20 %;

на обязательное социальное страхование — 3,2 %;

на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 2,8 %;

прочие — 5,1 %.

Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ

СТАТЬЯ 757 Затраты на оплату труда производственного персо­нала за недоработанное время.

Графа 3. Контингент рабочих участка (отделения, парка) —... человек.

Графа 4. Расходы на оплату ежегодных отпусков производственного персонала спланируем в процентах от их фонда зарплаты. Процент от­числений на отпуск определим по формуле

где Т_отп — количество отпускных дней в году (Т_отп =28 дней для депо и ЗЗ дня для ПТО).

Графа 10. Расходы на оплату прочих невыходов на работу по уважи­тельным причинам — 3 % от фонда зарплаты с учетом расходов на от­пуск и отчислений на социальные нужды.

СТАТЬЯ 758 Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу.

Графа 3. Контингент рабочих участка (отделения, парка) —... человек.

Графа 10. Расходы по форменной одежде определяются в зависимос­ти от числа рабочих, получающих ее со скидкой:

где а — годовые расходы депо (ПТО) на одного рабочего, получающего одежду со скидкой, руб.

СТАТЬЯ 760 Отчисления в резерв на оплату вознаграждения по ито­гам работы за год.

Графа 3. Контингент рабочих участка (отделения, парка)—... человек.

Графа 10. Отчисления в резерв на оплату вознаграждения по итогам работы за год — 1,5 % от общего фонда оплаты труда работников участ­ка (отделения, парка).

СТАТЬЯ 761 Охрана труда и производственная санитария.

Графа 3. Контингент производственных рабочих—... человек.

Графа 5. Расходы на мыло производственным рабочим рассчитыва­ются исходя из норм выдачи, численности рабочих и цены мыла за 1 кг.

На одного рабочего выдается 2,4 кг мыла в год, а малярам и сварщикам дополнительно — 4,8 кг в год.

Графа 10. Прочие расходы некапитального характера, связанные с охраной труда, планируются в размере 1 % от фонда заработной платы производственных рабочих с учетом доплат на отпуск и отчислений па социальные нужды.

СТАТЬЯ 768 Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения.

Графа 3. Количество младшего обслуживающего персонала (МОП) — ... человек.

Графа 4. Заработная плата МОП определяется по формуле

где — должностной оклад МОП, руб.;

— количество МОП, чел.

Графа 9. Отчисления на социальные нужды обслуживающего персо­нала от их заработной платы:

в Пенсионный фонд РФ — 20 %;

на обязательное социальное страхование—3,2 %;

на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 2,8 %;

прочие — 5,1 %.

Графа 5. Расходы по содержанию помещений в чистоте планируются 200 руб. на 1 м² площади.

Графа 5. Расходы на текущий ремонт зданий, сооружений и инвента­ря от их стоимости:

для зданий — 1,5 % от С_ЗД, где С_ЗД — стоимость здания, руб.

где а — стоимость 1 м³ здания, руб.;

для инвентаря — 5 % от его стоимости

где b —стоимость инвентаря, приходящегося на одного рабочего, руб.

СТАТЬЯ 771 Амортизация основных средств производственного на­значения.

Графа 8. Сумма амортизационных отчислений от стоимости зданий и оборудования.

Где А_зд , =2,6% С_ЗД;

А_об =12,5% С_{об для ПТО;}

А_об = для депо взять из табл. 1.2, графа 9.

СТАТЬЯ 765 Содержание и эксплуатация оборудования.

Графа 5. Расходы на материалы и запчасти для ремонта оборудования принимаются в размере 4 % от его стоимости.

Графа 7. Расходы на электрическую энергию для работы оборудования:

где 1,2 — коэффициент, учитывающий потери энергии в сети;

К_сп — коэффициент спроса (К_сп = 0,35 );

ΣN_э — суммарная мощность оборудования, кВт (табл. 1.2 для депо и табл. 1.1 для ПТО);

i_з —коэффициент загрузки оборудования (i_з = 0,7—0,75).

Общехозяйственные расходы (без расходов по содержанию аппарата управления)

СТАТЬЯ 785 Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления.

Графа 3. Количество специалистов и служащих участка (отделения, парка) —... человек.

Графа 4. Заработная плата специалистов и служащих согласно расче­там табл. 2.9, ...руб.

Графа 9. Отчисления на социальные нужды специалистов и служа­щих от их заработной платы:

в Пенсионный фонд РФ — 20 %;

на обязательное социальное страхование — 3,2 %;

на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 2,8 %;

прочие — 5,1 %.

СТАТЬЯ 786 Скидка со стоимости форменной одежды, выданной персоналу производственных участков.

Графа 3. Контингент специалистов участка (отделения) и служащих парка ПТО —... человек.

Графа 10. Расходы зависят от количества работников, не относящихся к аппарату управления и получающих форменную одежду со скидкой:

где С— годовые расходы по форменной одежде для персонала произ­водственного участка (отделения, парка).

СТАТЬЯ 787 Командировки и подъемные работников, не относящих­ся к аппарату управления.

Графа 3. Контингент специалистов —... человек.

Графа 10. Расходы принимаются в размере 100 руб. за 1 чел.-сут:

где 15 — среднее число дней нахождения в командировке одного специ­алиста в течение года.

СТАТЬЯ 792 Платежи по обязательному страхованию работников.

Графа 3. Контингент работников участка —... человек.

Графа 9. Суммы платежей (взносов) по договорам обязательного стра­хования, заключенным в пользу работников, занятых в производстве работ— 5,4 % фонда оплаты труда работников участка (отделения, парка ПТО).

СТАТЬЯ 793 Платежи по добровольному страхованию работников.

Графа 3. Контингент работников участка —... человек.

Графа 9. Суммы платежей (взносов) по заключенным договорам доб­ровольного страхования от несчастных случаев и болезней, медстрахования и договорам с негосударственными пенсионными фондами — 3 % фонда оплаты труда работников участка (отделения, парка ПТО).

СТАТЬЯ 797 Изобретательство и рационализация.

Графа 3. Контингент работников участка—... человек.

Графа 10. Расходы планируются в размере 1 % от общего фонда оплаты труда работников (без МОП и служащих) участка (отделения, парка ПТО).

СТАТЬЯ 798 Подготовка кадров.

Графа 3. Контингент работников участка (отделения, парка ПТО)—... человек.

Графа 10. Расходы планируются в размере... руб. на одного обучае­мого человека. Количество обучаемых — 1 % от R_сп.

СТАТЬЯ 821 Прочие общехозяйственные расходы.

Графа 3. Количество служащих, специалистов и МОП —... человек.

Графа 5. Расходы на мыло общехозяйственного персонала принимаются:

0,6 кг на одного специалиста и служащего в год;

4,8 кг на одного МОП в год с учетом цены 1 кг мыла.

Графа 10. Прочие расходы по охране труда общехозяйственного пер­сонала принимаются в размере 3 % от фонда оплаты труда с учетом от­числений на социальные нужды.

Расходы по содержанию аппарата управления

СТАТЬЯ 830 Затраты по оплате труда аппарата управления.

Графа 3. Количество руководителей —... человек.

Графа 4. Заработная плата руководителей согласно расчетам табл. 2.5, 2.9, руб.

Графа 9. Отчисления на социальные нужды от фонда зарплаты:

в Пенсионный фонд РФ — 20 %;

на обязательное социальное страхование — 3,2 %;

на обязательное медицинское страхование (ОМС)—2,8 %;

прочие — 5,1 %.

Графа 10. Расходы на форменную одежду аппарата управления:

где К—годовые расходы на форменную одежду руководителей, руб.

СТАТЬЯ 831 Командировочные расходы аппарата управления.

Графа 10. Расходы принимаются в размере 100 руб. за 1 чел.-сут. Сред­нее число дней нахождения в командировке для руководителей принима­ется — 18.

СТАТЬЯ 833 Прочие затраты по содержанию аппарата управления.

Графа 10. Расходы принимаются в размере 1,5 % от фонда зарплаты с учетом отчислений на социальные нужды.

После расчетов всех статей они складываются по элементам. Составля­ется калькуляция себестоимости единицы продукции (работ) (табл. 2.9).

Таблица 2.9

Калькуляция себестоимости ремонта

(технического обслуживания одного вагона в парке)

Наименование работы	Измеритель работы	Объем работы	Расходы, руб.				Плановая себестоимость единицы, руб.
			Прямые, связанные с производством и реализацией по ВХ	Общие для всех мест возникновения и видов работ	Общехозяйственные	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8
Для депо Деповской ремонт _______ вагонов	1 отремонтиро­ванный
Для ПТО ТО грузовых вагонов на станциях	1 вагон, обработанный в парке отправле­ния (транзитном парке)