materials_files-452613087

61

б) платежное требование; в) вексель; г) расчетный чек;

д) платежный ордер; е) сберегательный сертификат.

60. Простое (чистое) инкассо – это:

а) операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от клиента товарно-распорядительные документы и выдать их третьему лицу только против платежа наличными или против акцепта; б) выдача документов только против платежа, когда банк покупателя (инкассирующий банк) представляет покупателю переводной вексель поставщика для акцепта; в) операция, по которой банк обязуется получить деньги от третьего лица

на основе платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк.

61.Простое (чистое) инкассо применяется при расчетах:

а) торгового характера; б) неторгового характера.

62.Документарное (коммерческое) инкассо – это:

а) операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от клиента товарно-распорядительные документы и выдать их третьему лицу только против платежа наличными или против акцепта; б) выдача документов только против платежа, когда банк покупателя (инкассирующий банк) представляет покупателю переводной вексель поставщика для акцепта; в) операция, по которой банк обязуется получить деньги от третьего лица

на основе платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк.

63.Основанием для выдачи юридическому лицу наличных денег с его банковского счета из операционной кассы банка является:

а) расчетный чек; б) платежный ордер; в) денежный чек;

г) платежное требование.

64.Размер административного штрафа, налагаемого на должностных лиц предприятия за нарушение кассовой дисциплины, составляет:

а) от 20 до 30 МРОТ;

62

б) от 40 до 50 МРОТ; в) от 4 тыс. руб. до 5 тыс. руб.; г) 5 тыс. руб.

65.Размер административного штрафа, налагаемого на юридическое лицо за нарушение кассовой дисциплины, составляет:

а) 500 тыс. рублей; б) 100-кратный МРОТ;

в) от 400 до 500 МРОТ; г) от 40 тыс. руб. до 50 тыс. руб.

66.Банк-эквайер обслуживает:

а) держателя расчетной карты; б) торгово-сервисные организации;

в) информационно-технологическое взаимодействие участников карточных расчетов.

67.Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами в рамках одного договора составляет:

а) не более 200 тыс. руб.; б) не более 100 тыс. руб.; в) не более 600 тыс. руб.;

г) ограничений не установлено.

68.Лимит остатка кассы предприятия – это:

а) предельная сумма наличных денег в кассе в течение рабочего дня; б) среднедневной расход наличных денег из кассы; в) предельная сумма наличных денег в кассе на конец рабочего дня.

69.Прием наличных денег от юридических лиц в операционную кассу банка производится:

а) по приходному кассовому ордеру; б) по приходной кассовой квитанции; в) по объявлению на взнос наличными.

70.Выдача наличных денег из операционной кассы банка юридическому лицу производится на основании:

а) расходного кассового ордера; б) расчетного чека; в) платежного ордера; г) денежного чека.

63

71.Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут расходовать наличные денежные средства, поступившие в их кассы:

а) на заработную плату; б) на оплату товаров, работ, услуг;

в) на выплату страховых возмещений населению, г) на оплату срочных ремонтных работ; д) на закупку сельхозпродукции у населения.

72.Гражданин с использованием неперсонифицированного электронного средства платежа может провести за календарный месяц максимальную сумму платежа:

а) 25 тыс. руб.; б) 100 тыс. руб.; в) 40 тыс. руб.

73.Оператор электронных денежных средств обязан провести идентификацию клиента – физического лица при условиях, если:

а) остаток электронных денежных средств больше 5 тыс. руб., но не превышает 100 тыс. руб.; б) остаток электронных денежных средств больше 25 тыс. руб., но не превышает 100 тыс. руб.;

в) остаток электронных денежных средств больше 15 тыс. руб., но не превышает 100 тыс. руб.

74.Физическое лицо имеет банковскую расчетную карту. Остаток денежных средств на карте – 17 тыс. руб., разрешенный по карте овердрафт – 50 тыс. руб. Владелец карты может совершить покупку в торговой сети в максимальном размере:

а) 17 тыс. руб.; б) 50 тыс. руб.; в) 67 тыс. руб.

Задания

1. Определите конечную дату акцепта платежного требования, поступившего в банк плательщика 16 декабря (18 и 19 декабря – выходные дни). Срок акцепта платежного требования в договоре поставщика с покупателем не установлен.

2. Инкассовое поручение составлено взыскателем 10 февраля. Определите конечную дату его действия для предъявления в банк.

64

3.Платежное поручение на оплату фактически полученных по прие- мо-сдаточному акту товаров выписано 10 октября.

Определите последний срок его действия для сдачи в банк, если 15 и 16 октября – нерабочие дни.

4.Клиент – физическое лицо представило в банк к своему текущему счету платежное поручение за полученное от поставщика сырье на сумму 100 тыс. руб. Остаток денежных средств на счете клиента составляет 15 тыс. руб.

Определите порядок действий банка.

5.Гражданин – покупатель квартиры представил в банк заявление на открытие покрытого аккредитива в сумме 5 400 тыс. руб. для расчетов с продавцом.

Требуется определить: 1) с какого счета будет открыт аккредитив, и на каком счете будут депонированы эти денежные средства; 2) какие документы и кем должны быть представлены в банк при использовании депонированных для оплаты средств; 3) на какой счет должны быть зачислены средства продавцу квартиры.

6. Остаток на расчетном счете ЗАО «Эталон» на начало дня 25 200 тыс. руб. В течение дня к счету предъявлены следующие претензии:

Требуется: 1) объяснить действующий порядок очередности платежей с расчетного счета клиента в банке и значение календарно-целевой очередности платежей; 2) сгруппировать предъявленные к счету платежи и рассмотреть возможность их оплаты.

65

7. В соответствии с хозяйственным договором расчеты между автодилерским центром «Алмаз» и автозаводом «Ниссан» за поставленные автомобили осуществляются по аккредитивной форме расчетов. Автоцентр «Алмаз» (покупатель) 30 сентября обратился в банк «Зенит» с заявлением на открытие за счет собственных средств покрытого аккредитива в сумме 25 000 тыс. руб. сроком на 15 дней. В тот же день банк «Зенит» (банкэмитент) осуществил перевод денежных средств в исполняющий банк (банк поставщика).

Требуется: 1) охарактеризовать аккредитивную форму расчетов, ее преимущества и недостатки для каждой из сторон расчетов, сферу ее применения; 2) отразить операции по открытию аккредитива в банкеэмитенте, в исполняющем банке, по счетам клиентов.

7.1. Продолжение задания 7:

Банк «Невский» 2 октября получил от банка «Зенит» денежные средства на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на сумму 25 000 тыс. руб. для расчетов с автозаводом. Автозавод «Ниссан» 7 октября отгрузил автомобили автоцентру «Алмаз» в счет выставленного аккредитива и на следующий день передал документы об отгрузке на 24 200 тыс. руб. От использования остальной суммы аккредитива поставщик отказался.

Требуется: 1) охарактеризовать документы, которые должен представить поставщик за отгруженную продукцию, а также условия, которым они должны соответствовать; 2) определить, сколько дней дается исполняющему банку для проверки документов поставщика, и в чем состоит контроль банка в процессе этой проверки; 3) определить конечный срок действия аккредитива в банке поставщика; 4) охарактеризовать, как должен поступить исполняющий банк с неиспользованной суммой аккредитива.

7.2. Продолжение задания 7:

Банк «Зенит» 12 октября получил от банка «Невский» платежные документы на возврат неиспользованной суммы аккредитива, реестры счетов и другие документы за отгруженные автомобили, оплаченные за счет аккредитива.

Требуется: 1) объяснить, как используются поступившие в банкэмитент отгрузочные документы; 2) отразить операции по закрытию аккредитива в банке-эмитенте на соответствующих счетах; 3) составить общую схему документооборота и учета операций при расчетах по покрытому аккредитиву; 4) ответить, как изменилась бы схема документооборота и учет операций по данной хозяйственной сделки в случае использования не покрытого аккредитива.

66

8. Три коммерческих банка (А, Б, В) производят взаимные межбанковские расчеты по клирингу (взаимозачету). За операционный день банк А отправил четыре платежа в банк Б на сумму 100 тыс. руб., 150 тыс. руб., 200 тыс. руб. и 300 тыс. руб., а также три платежа в банк В на сумму 200 тыс. руб., 250 тыс. руб. и 400 тыс. руб. Банк Б отправил два платежа в банк А на сумму 100 тыс. руб. каждый и один платеж в банк В на сумму 450 тыс. руб. Банк В отправил в банк А пять платежей на сумму 100 тыс. руб., 200 тыс. руб., 300 тыс. руб., 400 тыс. руб. и 500 тыс. руб., а также в банк Б три платежа на сумму 150 тыс. руб., 250 тыс. руб. и 350 тыс. руб.

Требуется: 1) составить сводную ведомость взаимных платежей за день (в тыс. руб.); 2) подсчитать общее количество платежей, произведенных и полученных каждым банком, а также общую сумму платежей, подлежащих урегулированию каждым банком при условии ведения расчетов: - на валовой основе; - на основе двустороннего взаимозачета; - на основе многостороннего зачета (клиринга); 3) объяснить смысл проведения расчетов на основе взаимозачета.

9.В расчет за поставку продукции швейная фирма «Вымпел» получила вексель на сумму 960 тыс. руб. За 25 дней до истечения срока платежа по векселю фирма «Вымпел» учла его в коммерческом банке. Учетная ставка (дисконт) банка составила 14% годовых.

Требуется рассчитать сумму, полученную фирмой «Вымпел» при продаже векселя банку.

10.Ремитент (держатель переводного векселя) предъявил банку переводной вексель номинальной стоимостью 400 тыс. руб. До наступления

срока платежа по векселю осталось 20 дней. Учетный процент по векселю в банке составляет 16% годовых.

Требуется рассчитать сумму выплаты банком ремитенту по учтенному векселю и величину дисконта.

11.Рассчитайте лимит остатка кассы для предприятия при следующих условиях: ЗАО «Актив» занимается установкой бытовой техники и имеет постоянную денежную выручку. За последнюю неделю года выручка фирмы составила 500 тыс. руб. Для расчета лимита руководитель решил использовать показатели этой недели. Компания работает с понедельника по пятницу, а деньги сдает в банк один раз в три дня.

12.В кассу ООО «Пассив» не поступает наличная денежная выручка. Компания регулярно производит расходы на хозяйственные нужды. Для этого кассир по чековой книжке снимает с расчетного счета денежные

67

средства. За прошлую неделю такие расходы составили 100 тыс. руб. Для установления лимита остатка кассы руководитель решил использовать показатель этой недели. ООО «Пассив» работает 5 дней в неделю, деньги в банке кассир получает один раз в три дня.

Требуется определить лимит остатка кассы для компании.

13. Продовольственный магазин ООО «Альфа» имеет постоянную денежную выручку. Режим работы магазина с 9-00 до 21-00, выходной день – воскресенье. Выручка сдается в банк на следующий день в 12 часов.

Требуется рассчитать лимит остатка кассы на предстоящий год на базе данных о фактической выручке за 4 квартал предыдущего года, в том числе денежная выручка за октябрь – 1 200 тыс. руб., за ноябрь – 1 250 тыс. руб., за декабрь – 1 350 тыс. руб.

14. ООО «Бетта» не имеет налично-денежной выручки. Режим работы организации с 9-00 до 18-00, выходные дни – суббота, воскресенье. Денежные затраты за неделю на хозяйственные нужды (5 рабочих дней) – 20 тыс. руб. Деньги в банке организация получает 2 раза в месяц через 16 дней.

Требуется рассчитать лимит остатка кассы.

Тема 6. ОПЕРАЦИИ БАНКОВ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

Тесты

1.Коммерческий банк в соответствии с законодательством РФ имеет право осуществлять выпуск:

а) СДР; б) ипотечных облигаций;

в) евробондов; г) сберегательных сертификатов.

2.Эмиссионные ценные бумаги коммерческого банка – это:

а) привилегированные акции; б) векселя; в) опционы; г) фьючерсы.

3. Процедура размещения коммерческим банком дополнительного

выпуска акций среди своих акционеров требует:

а) проведения листинга акций;

68

б) включения акций в котировальный список; в) принятия решения о форме оплаты акций;

г) наличия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг.

4.Реализация экономических интересов банков-эмитентов ценных бумаг происходит:

а) на межбанковском рынке; б) на первичном рынке; в) на фондовом рынке; г) на вторичном рынке.

5.Банк может выступать на рынке ценных бумаг в качестве:

а) регистратора; б) посредника; в) инвестора; г) эмитента.

6.Дополнительную эмиссию акций коммерческие банки могут размещать на рынке ценных бумаг:

а) биржевом; б) вторичном; в) внебиржевом; г) первичном.

7.Финансовые инструменты, обращающиеся на рынке ценных бумаг:

а) ипотечные облигации; б) счета-фактуры; в) депозитарные расписки; г) варранты.

8.Биржевые облигации коммерческого банка могут выпускаться:

а) в бездокументарной форме; б) на предъявителя; в) с залоговым обеспечением;

г) без государственной регистрации выпуска.

9. В соответствии с лицензией ЦБ РФ на осуществление банковских

операций коммерческие банки вправе осуществлять:

а) выпуск ценных бумаг; б) котировку ценных бумаг;

в) инкассацию ценных бумаг; г) учет перехода прав на ценные бумаги.

69

10.При первичном размещении акции банка имеют:

а) номинальную стоимость; б) залоговую стоимость; в) эмиссионную стоимость;

г) ликвидационную стоимость.

11.Может ли быть предусмотрено условиями дополнительного выпуска привилегированных акций банка их конвертация в облигации:

а) да; б) нет;

в) при определенных условиях; г) при наличии обеспечения облигаций.

12.Операции коммерческих банков с векселями включают:

а) выпуск переводных векселей; б) учет векселей; в) инкассацию векселей;

г) домициляцию векселей.

13.При наличии лицензии ЦБ РФ на осуществление банковских операций коммерческий банк может быть участником:

а) организованного рынка ценных бумаг; б) неорганизованного рынка ценных бумаг; в) вторичного рынка ценных бумаг; г) внебиржевого рынка.

14.Коммерческий банк собирается продать на бирже часть акций из собственного инвестиционного портфеля. Какие лицензии необходимо иметь банку для осуществления этой операции:

а) лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций; б) лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг;

в) лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций и лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг; г) лицензию платежного агента.

15.Ценные бумаги, эмитированные коммерческим банком и обращающиеся на вторичном рынке – это:

а) облигации, конвертируемые в акции; б) жилищные сертификаты; в) привилегированные акции; г) переводные векселя.

70

16.Деятельность по обеспечению прав инвесторов, удостоверенных эмитированными банком ценными бумагами, предполагает:

а) выплату процентов и дивидендов; б) регистрацию прав инвесторов;

в) участие владельцев облигаций в Совете директоров банка; г) предоставление информации о деятельности банка-эмитента.

17.Коммерческие банки, осуществляя инвестиционную деятельность, приобретают различные финансовые инструменты (ценные бумаги и деривативы) с целью:

а) страхования финансовых рисков; б) получения дополнительной прибыли;

в) поддержания ликвидности предприятия-эмитента; г) формирования контрольного пакета акций.

18.Инвестиционно-посреднические услуги банка включают:

а) андеррайтинг; б) финансовое консультирование;

в) управление ценными бумагами, находящимися в портфеле банка; г) формирование торгового портфеля банка.

19.Банк как институциональный инвестор может вложить часть своих ресурсов в следующие виды финансовых инструментов:

а) акции банка-нерезидента; б) СДР; в) облигации Банка России;

г) облигации муниципального образования.

20.Банк-инвестор становится владельцем ценных бумаг:

а) по праву собственности; б) по договору займа;

в) по договору доверительного управления; г) по договору лизинга.

21. Формирование коммерческим банком портфеля ценных бумаг по-

зволяет обеспечить:

а) прирост стоимости собственных акций; б) создание резерва ликвидности;

в) получение лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг; г) возможность участия в управлении деятельностью Банка России.