4.8. «Прочие» исходные данные
Для расчета кредитоспособности по методике коммерческого банка на выдачу кредитов сроком менее 1 года, представленной на листе «Klass», необходимо заполнить на то же листе соответствующие данные, находящиеся в столбце «Значения» в ячейках синего цвета.
Сумма баллов, по столбцу «балл», оценивается в соответствии с группой риска (см. табл. №1).
Табл. №1
|
Рейтинг заемщика |
Неудовлетво- рительный |
Низкий |
Удовлетво-рительный |
Надеж-ный |
Высокий |
|
Сумма баллов |
менее 7 |
7 – 16 |
17 – 27 |
28 - 39 |
более 40 |
|
Группа риска |
3 – 4 |
2 – 3 |
1 – 2 |
1 |
1 |
V. Листы
Книга MS Excel, состоит из листов, на каждом из которых в программе располагаются исходные, расчетные, либо комбинированные данные.
Переход между листами может осуществляться либо нажатием на наименование листа левой кнопкой мыши (наименования листов находятся в нижней части MS Excel), либо сочетанием нажатия клавиш Ctrl + PgUp – для передвижения вперед по книге, либо Ctrl + PgDown, для передвижения в начало книги.
Далее будет представлено описание листов книги MS Excel, составляющие программу «Финансовый анализ».
5.1. Report
Лист «Report» предназначен для переноса на него отчета, подготовленного пользователем. См. раздел «Подготовка отчета».
5.2. 2000-2003
Лист «2000-2003» предназначен для трансформации отчетности в соответствии с приказом Минфина от 22.07.2003 г. №67н., из отчетности 2000-2003 г.г. подготовленной, согласно приказу Минфина от 13.01.2000 № 4н.
5.3. Plan
Лист «Plan» необходим для укрупненного планирования деятельности организации и планирования отчетности (баланс и отчет о прибылях и убытках) на установленный пользователем период.
5.4. Balance
На листе «Balance» заносятся исходные данные, рассмотренные в четвертой главе.
5.5. Balance_inf
На листе «Balance_inf» отражены занесенные на лист «Balance» данные форм №1 и №2, скорректированные на индексы инфляции, занесенные на листе «Balance». Если в условиях установлено, что инфляция не отображается, то корректировка данные с листа «Balance» на листе «Balance_inf» не происходит и данные на листе «Balance_inf» с листа «Balance» просто копируются.
Подробнее см. пункты 4.1. «Главное меню» и пункт 4.2. «Индексы инфляции».
5.6. Structure_%
Лист «Structure_%» предназначен для анализа структуры баланса в процентном соотношении каждой взятой отдельно статьи к валюте баланса.
Просматривая данные этого листа можно сделать выводы о составе структуры баланса и изменение ее с течением времени.
5.7. Structure_abs
Лист «Structure_abs» предназначен для анализа изменения величины статей баланса в абсолютном выражении.
Просматривая данные этого листа можно сделать выводы о динамике изменения показателей баланса и отчета о прибылях и убытках.
Снижение величины той, либо иной статьи баланса или отчета о прибылях и убытках выделяется красным цветом и отображается со знаком минус.
Кнопка «СКОМПОНОВАТЬ/РАСКОМПОНОВАТЬ», находящаяся на этом листе, предназначена для автоматической группировки и выделения (снятия выделения) жирным цветом результирующих статей баланса.
5.8. Coefficients
На листе «Coefficients» собраны основные расчетные таблицы с представленными в них аналитическими коэффициентами, а также методики оценки кредитоспособности организации, расчет вероятности банкротства, точки безубыточности и т.д.
По основным коэффициентам, в правом верхнем углу, напротив наименования коэффициента присутствует примечание, в котором можно найти его расчетную формулу, пояснения и среднестатистическое значение (если есть), наведя на ячейку с примечанием курсор.
5.9. Value
На листе «Value» собраны основные расчетные таблицы с представленными в них аналитическими коэффициентами, необходимые для определения стоимости предприятия.
5.10. Deviation
Лист «Deviation» предназначен для просмотра изменений между периодами:
Абсолютные изменения;
Темп прироста;
Изменения удельного веса.
Из ниспадающих списков, представленных на рисунке №9 выбираются периоды. Базовый (1) и отчетный (2). На основании этих периодов отображаются данные в таблицах листа «Deviations»
Базовый период может быть выбран из интервалов анализа, а отчетный из всех доступных периодов – периодов анализа и периодов планирования.
Рис. № 9
5.11. FSFO
На листе «FSFO» приведена методика Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству (сайт в Интернете http://www.fsforus.ru/)