6. Бюджетный федерализм и проблемы его совершенствования.

Бюджетный федерализм - устройство бюджетной системы государства, при котором каждый из уровней государственной власти располагает собственным бюджетом и действует в пределах закрепленных за ним бюджетных полномочий. Форма автономного функционирования бюджетов различных уровней государственной власти основана на четких, закрепленных законодательством нормах.

Основными принципами бюджетного федерализма являются: равноправие всех субъектов федерации в их финансовых отношениях с центром; разграничение сфер финансовой деятельности и ответственности между центром и субъектами федерации; самостоятельность бюджетов различных уровней.

Внебюджетные фонды - совокупность финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении органов власти и имеющих целевое назначение. Порядок их образования и использования регламентируется финансовым правом. Внебюджетные фонды - один из методов перераспределения национального дохода государством в пользу отдельных социальных групп населения. Они решают две важнейшие задачи: обеспечение дополнительными средствами приоритетных сфер экономики и расширение социальных услуг населению.

Бюджетирование — процесс составления и принятия бюджетов, последующий контроль за их исполнением. Одна из составляющих системы финансового управления, предназначенная для оптимального распределения ресурсов хозяйствующего субъекта во времени.

Для федерального государства особенно уязвимыми являются такие факторы, как неравномерность в развитии экономической базы территорий и требования равных прав с субъектами-донорами, утрата факторов экономической интеграции регионов в единое экономическое пространство страны, неопределённость статуса федеральной собственности, противоречивость принципов распределения компетенции между органами исполнительной и законодательной власти всех уровней.

Проблема федерализма сегодня, бесспорно, занимает одно из центральных мест в реализации перехода России к рыночной экономике. И непонимание этого губительно для экономической реформы. Проведение анализа кризисных явлений в российской экономике без учёта географического фактора и экономической региональной специализации не позволяет подойти системно к решению проблемы. Смысл современного федерализма в России в предоставлении наибольшей свободы, наибольших демократических прав и условий развития регионам России, но делать это надо крайне осторожно.

И в то же время один из самых трудных аспектов российского федерализма заключается в нахождении баланса полномочий между регионами и центром, т.е. определении степени политической и экономической самостоятельности каждого региона. Понятно стремление регионов расширить свои полномочия, повысить свой социально-политический статус, увеличить объем решаемых задач. Но это стремление не должно быть самоцелью, оно должно соответствовать реальной необходимости.

Для совершенствования межбюджетных отношений необходимо:

- не предоставлять финансовую помощь субъектам Федерации, имеющим превышение собственных доходов над расходами;

- оказывать поддержку субъектам Федерации таким образом, чтобы не лишать их стимулов к развитию собственных доходных источников;

- упорядочить сумму группировки территорий по экономическим районам с учетом их экономического потенциала и природных условий;

- создать эффективный механизм предоставления инвестиций для выравнивания уровней социально-экономического развития регионов. Расходы бюджетов всех уровней подразделяются на расходы, включенные в бюджет текущих расходов и бюджет развития.

Для большого федеративного государства - России - бюджетный федерализм обязателен,система которого утвержденаБюджетным кодексом. Она включает в себя три самостоятельных уровня:

— федеральный бюджет и государственные внебюджетные фонды;

— бюджеты субъектов Федерации и территориальные государственные фонды;

— местные бюджеты районные (городов, городских округов, муниципальных районов) и поселенческие.

7. Финансовый баланс регионов Юга России

Финансовый потенциал Юга России объективно низок вследствие слабого экономического развития региона, низкого уровня производства Денежных средств.

ЮР обеспечивает налогов и сборов в бюджетную систему РФ:

2010 г. – 4,8%, в т.ч. в фед. бюджет – 3,7%

(Краснодарский край – 1,5% - max)

Согласно Налоговому Кодексу РФ с субъектов РФ взимается всего налогов – 28, в т.ч.

федеральных – 16

региональных – 7

местных – 5.

В РФ стремятся к отходу от расщепляемых налогов к закреплению налоговых доходов по принципу «один налог – один бюджет»

Финансовые результаты деятельности предприятий ЮР в 2010 г.:

Прибыльных организаций – 64,6%

Убыточных организаций – 35,4%

Прибыль – 92 039 млн. руб. (3,8% от РФ)

убыток – 33 100 млн. руб. (13,1% от РФ)

Число малых предприятий ЮР в 2010 г. – 5 место в РФ (11,7% от РФ, в т.ч.

Ростовская обл. – 3%

Краснодарский кр. – 3,6%

Ставропольский кр. – 1,9%

Волгоградская обл. – 1,5%

остальные – менее 1%

Вывод:. Особенности налогово-бюджетной системы РФ еще более сужают собственную доходную базу регионов ЮР и предопределяют их финансовую зависимость от федерального центра

Основная часть финансовой помощи распределяется между регионами по единым методикам через 5 фондов:

Фонд финансовой поддержки субъектов – регионов РФ (ФФПР) – 228 167,0 млн. руб. в 2010 г.

Фонд софинансирования социальных расходов – 25 853,5 млн. руб. в 2010 г.

Фонд регионального развития (ФРР) – 2 679,3 млн. руб. в 2010 г.

Фонд реформирования региональных и муниципальных финансов

Фонд компенсаций – 62 366,9 млн. руб. в 2010 г.

Бюджетная обеспеченность значительной части регионов (ок. 80%) существенно зависит от ФФПР.

Методика распределения трансфертов:

1) определяется в соотв. со среднедушевой бюджетной обеспеченностью:

• индекс налогового потенциала (ИНП) – доходные возможности региона;

• индекс бюджетных расходов (ИБР) – бюджетные потребности.

2) Трансферт распределяется в 2 этапа:

первая часть трансферта (80%) – пропорционально отрыву бюджетной обеспеченности региона от среднероссийских значений;

вторая часть трансферта (20%) – доведение регионов с самой низкой бюджетной обеспеченностью до одного максимально возможного уровня.

Средства ФФПР:

2010 г. – 228 167 037,5 руб.

После распределения трансфертов из ФФПР регионам гарантируется бюджетная обеспеченность не ниже 64% от среднего уровня по РФ.

Выделение трансфертов ФФПР в 2010 г.

Субъект	Уровень реальной бюджетной обеспеченности, %		Размер трансферта, млрд. руб.
	До распределения	После распределения
РА	26 %	65,8 %	2,632
РД	24 %	65,6 %	14,813
РИ	12 %	64,2 %	3,969
КБР	32 %	66,5 %	4,022
РК	34 %	66,7 %	1,329
КЧР	25 %	65,7 %	2,864
РСО-А	34 %	66,7 %	3,404
ЧР	12 %	64,2 %	9,405
Ккр	70,5 %	77,7 %	5,230
Скр	52,5 %	68,8 %	6,229
АО	112 %	112 %	-
ВО	74,8 %	80,9 %	2,240
РО	54,5 %	69,05 %	8,946

Вывод: Высокая объективная зависимость Юга России от финансовых трансфертов из ФЦ, неэффективность и непрозрачность использования финансовых ресурсов (теневая экономика) стали следствием контроля и подотчетности ФЦ.

Финансовые взаимоотношения регионов Юга России.

Финансовые взаимоотношения ЮФО и СКФО с ФЦ осуществляются в рамках: - действующей в РФ модели финансового федерализма (межбюджетные трансферты); основная задача - выравнивание финансовых возможностей регионов по реализации закрепленных за ними полномочий; - региональной политики ФЦ (ФЦП); основная задача - создание условий для экономического развития.

Основная часть финансовой помощи распределяется между регионами по единым методикам через 5 фондов:

1. Фонд финансовой поддержки субъектов – регионов РФ (ФФПР),

2. Фонд софинансирования социальных расходов

3. Фонд регионального развития (ФРР)

4. Фонд реформирования региональных и муниципальных финансов.

5. Фонд компенсаций

Высокая объективная зависимость ЮФО и СКФО от финансовых трансфертов из ФЦ, неэффективность и непрозрачность использования финансовых ресурсов (теневая экономика) стали следствием контроля и подотчетности ФЦ.

6. Перспективы роста финансовой целостности и самостоятельности регионов ЮФО Республикам Северного Кавказа и другим регионам юга России необходимо перейти на трехлетнее бюджетное планирование. Субъектам Федерации предоставляется в настоящее время право выбора между утверждением своих бюджетов до 2010 г. либо на очередной финансовый год. Формирование бюджета на среднесрочный период позволит южным субъектам РФ сделать свою экономику стабильной и предсказуемой. Предсказуемость финансирования поможет, созданию необходимой инфраструктуры, привлечет инвесторов к подготовленным или уже находящимся в стадии реализации проектам. Урегулированность отношений с трехлетним федеральным бюджетом, грамотное планирование финансовых расходов и приток дополнительных инвестиций должны снизить СКФО от федеральных дотаций

Кабинет министров РФ по Федеральной целевой программу «Юг России» (2008-2013) увеличил расходы на развитие южных регионов России на 14,3 млрд рублей, передает Соответствующий документ размещен в банке нормативных и распорядительных актов.

Теперь общий объем средств, выделенных на реализацию федеральной целевой программы, составит почти 147 млрд. рублей. Целями программы, в частности, стало поднятие уровня качества жизни в южном и северокавказском регионах страны, повышение доходов на душу населения, снижение уровня безработицы и строительство учреждений здравоохранения.

Особенностью ФЦП «Юг России» являлась неравномерность финансирова­ния основных программных мероприятий. К другим выявленным  в работе недостаткам реализации ФЦП «Юг России» можно отнести: крайне низкую эффективность бюджетных расходов по программе. На стадии отбора проблем, требующих про­граммной разработки, выявлены неэффективные механизмы программных разработок. Исполнение ФЦП шло низкими темпами, хотя из федерального бюджета средства на ее финансирование поступали в полном объеме, но не удавалось обеспечить выделение предусмотренных программой средств из региональных бюджетов, а также вызвать интерес к про­грамме частных инвесторов, поэтому программа была заметно сокращена. Неэффективной оказалась практика международных инвестиционных кон­курсов (например, проводимых в Испании и Германии) с целью привлечения средств в экономику данных регионов. В итоге затраты на организацию этих конкурсов превысили сумму иностранных инвестиций в ЮФО.

26. Инвестиционный потенциал регионального развития Юга России.

1. Инвестиции, их виды, источники, значение для регионального развития.

2. Источники и направления инвестиций в регионах Юга России.

3. Инвестиционный климат в регионах Юга России, риск и потенциал, как составляющие инвестиционного климата.

4. Перспективы улучшения инвестиционного климата на Юге России.

5. Инвестиционные проекты регионов Юга России.

6. Инвестиционная политика на Юге России.

7. Проблемы и перспективы реализации и воспроизводства инвестиционного потенциала регионов Юга России.

Инвестиции, их виды, источники, значение для регионального развития.

Инвестиции определяются как «долгосрочные вложения капитала в материальное производство (в расширение существующего производства, в его модернизацию, в капитальный ремонт, в новое производство), в том числе посредством ценных бумаг. При этом выделяются:

1) реальные инвестиции - вложения капитала в реальные активы, т.е. непосредственно в средства производства (производственные мощности предприятий материальной сферы, включая недвижимость, строительство) и предметы потребления;

2) финансовые инвестиции - вложения капитала в ценные бумаги предприятий сферы материального производства, а также помещение капитала в банковские учреждения;

3) интеллектуальные инвестиции - вложения капитала в производство путем покупки патентов, лицензий, ноу-хау, оплаты НИОКР, финансирования подготовки и переподготовки персонала».

Другая классификация инвестиций звучит так: «Инвестиции - это способ помещения капитала, который должен обеспечить сохранение или возрастание стоимости капитала и (или) принести положительную величину дохода. Прямая инвестиция - это форма вложений, которая дает инвестору непосредственное право собственности на ценную бумагу или имущество. Например, когда инвестор покупает акцию, облигацию, ценную монету или участок земли, чтобы сохранить стоимость денег или получить доход, он осуществляет прямое инвестирование. Косвенная инвестиция - это вложение в портфель, иначе говоря, набор ценных бумаг или имущественных ценностей. Например, инвестор может купить акцию взаимного фонда, который представляет собой диверсифицированный набор ценных бумаг, выпущенный различными фирмами. Сделав эту покупку, инвестор будет обладать не требованиями к активам отдельно взятой компании, а долей в портфеле».

В настоящее время в экономике принято классифицировать инвестиции на прямые, портфельные и прочие следующим образом. Прямые инвестиции (direct investment) - это инвестиции в данное предприятие, объем которых составляет не менее 10% акционерного капитала этого предприятия. Портфельные инвестиции (portfolio investment) - это инвестиции в ценные бумаги данного предприятия, объем которых составляет менее 10% акционерного капитала. Прочие инвестиции (other investment) - это инвестиции, не связанные с предприятием (вложение капитала в ГКО, ОФЗ и пр.).

Источники инвестиций. Выделяют внутренние и внешние источники инвестирования.К внутренним источникам инвестирования относят национальные источники, в том числе собственные средства предприятий, ресурсы финансового рынка, сбережения населения, бюджетные инвестиционные ассигнования; к внешним источникам – иностранные инвестиции, кредиты и займы.(на уровне национальной экономики)

На микроэкономическом уровне, с позиций предприятия бюджетные инвестиции, средства кредитных организаций, страховых компаний, негосударственных пенсионных и инвестиционных фондов и других институциональных инвесторов являются не внутренними, а внешними источниками. К внешним для предприятия источникам относятся и сбережения населения, которые могут быть привлечены на цели инвестирования путем продажи акций, размещения облигаций, других ценных бумаг, а также при посредстве банков в виде банковских кредитов.

Источники и направления инвестиций в регионах Юга России.

 В 2011 году на территории ЮР действовало более 30 федеральных целевых программ и подпрограмм. Кроме того, вопросы развития Юга России решаются в рамках финансирования за счет непрограммной части федеральной адресной инвестиционной программы, Федерального фонда регионального развития, а также инвестиционных средств Российского акционерного общества "ЕЭС России", открытого акционерного общества "Российские железные дороги", открытого акционерного общества "Газпром" и иных источников.      Объем инвестиций в основной капитал за счет всех источников финансирования, направленных в 2011 году на решение проблем социально-экономического развития Юга России, составил 394,8 млрд. рублей, при этом прирост составил 30 процентов. В 2012 году инвестиции в основной капитал составляют 515,9 млрд. рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 76,4 млрд. рублей. 

Структура государственных капитальных вложений на 2012 год по Южному федеральному округу и Северокавказскому ФО в отраслевом разрезе выглядит следующим образом:      транспортный комплекс - 27,5 млрд. рублей;      промышленный комплекс, наука - 16 млрд. рублей;      социальный комплекс - 16,3 млрд. рублей;      жилищно-коммунальный комплекс - 13,1 млрд. рублей;      агропромышленный комплекс и водное хозяйство - 3,5 млрд. рублей. 

Инвестиционный клмат в регионах ЮР, риск и потенциал, как составляющие инвестиционного климата.

1. Внеэкономические риски. Инвестиционный климат включает в себя инвестиционный потенциал и инвестиционный риск.

Инвестиционный потенциал – совокупность объективных предпосылок для инвестиций: насыщенность территории факторами, потребительский спрос, наличие инфраструктуры и др.

Инвестиционный риск – отражает вероятность потери инвестиций и дохода от них; более подвижная часть ИК. Инвестиционная деятельность в регионе сопряжена со следующими видами рисков: - Финансовые риски;- Экономический риск региона; - Социальный риск; - Политический риск; - Информационные риски;

Основная характеристика инвестиционного климата: Факторы, воздействующие на ИК:

2. Геополитическое положение региона и его природно-ресурсный потенциал;

3. Производственный и финансовый потенциал региона и состояние региональных товарных рынков;

4. Уровень развития рыночной инфраструктуры;

5. Налоговая политика

Инвестиционная политика на Юге России.

Под инвестиционной политикой государства понимается комплекс целенаправленных мероприятий по созданию благоприятных условий для всех субъектов хозяйствования с целью оживления инвестиционной деятельности.

Система целей и задач инвестиционной политики в ЮФО: – выявление особенностей социально-экономического развития региона в целях формирования государственной инвестиционной политики; – разработка системы принципов и приоритетов на основе геостратегического значения ЮФО; – моделирование основных направлений по формированию институционально-инструментального обеспечения инвестиционной политики.

Факторы, влияющие на инвестиционную политику в ЮФО: – геополитические факторы и хозяйственная специализация регионов;– особенности взаимодействия различных уровней институциональной системы обеспечения инвестиционной политики; – наличие собственной политики субъектов федерации, входящих в ЮФО; – степень интеграции экономики округа в систему экономических отношений национальной и мировой экономики и рынков инвестиций соответствующего уровня.

Проблемы и перспективы реализации и воспроизводства инвестиционного потенциала регионов Юга России.

Южный федеральный округ занимает шестую позицию по объему инвестиций в основной капитал среди федеральных округов, незначительно опережая Дальневосточный ФО. 

 На развитие экономики и социальной сферы Южного федерального округа в 2011 году (по предварительным итогам) по полному кругу организаций использовано 1026,6 млрд. рублей инвестиций в основной капитал в фактически действующих ценах.

По видам экономической деятельности инвестиции в субъектах ЮФО распределены крайне неравномерно. Кроме того, имеются региональные различия, обусловленные спецификой экономического развития территорий.

В Калмыкии, Краснодарском крае и Волгоградской области в 2009-2011 годах наибольший процент в структуре инвестиций в основной капитал крупных и средних организаций приходился на транспорт и связь.

В Астраханской области в 2009-2010 годах на первое место выходили инвестиции в добычу полезных ископаемых, в 2011 году – в транспорт и связь.

В Ростовской области приоритет в последние три года отдаётся инвестициям в производство и распределение электроэнергии, газа и воды, что обусловлено строительством третье и четвертого энергоблоков Ростовской АЭС. 

В Адыгее первую строчку в инвестиционной табели о рангах в 2009-2011 годах занимают операции с недвижимым имуществом, аренда и  предоставление услуг.

Заметную роль в большинстве регионов ЮФО играют инвестиции в обрабатывающие производства. В то же время удельный вес инвестиций в сельское хозяйство в субъектах округа сравнительно невелик. Исключение составляют Калмыкия и, в отдельные годы, Адыгея.

В динамике инвестиций в основной капитал крупных и средних организаций в различных видах деятельности в течение последних трёх лет выявились разнонаправленные тенденции. При этом следует учитывать, что наибольший прирост характерен для регионов с низкой базой 2008 года.

В сельском хозяйстве, охоте и лесном хозяйстве отмечается снижение инвестиций во всех регионам округа.

В добыче полезных ископаемых выделяются Волгоградская область, где рост инвестиций за три года составил 2,6 раза и Краснодарский край (на 16 %).

В обрабатывающей промышленности значительный рост объёмов инвестиций отмечен в Адыгее (в 2,1 раза) и в Краснодарском крае (в 2,5 раза).

Инвестиции в производство и распределение электроэнергии, газа и воды заметно увеличились в Краснодарском крае, Астраханской, Волгоградской и Ростовской областях.

В строительстве положительной динамикой характеризуются только Адыгея и Астраханская область.

В сфере транспорта и связи в Калмыкии и Краснодарском крае рост инвестиций за три года превысил 2,4 раза.

Рост притока инвестиций в оптовую и розничную торговлю наблюдался в Калмыкии и Волгоградской области.

Весьма успешно привлекает инвестиции гостинично-ресторанный бизнес. Так, в Адыгее, которая также входит в зону влияния олимпийского строительства, инвестиции возросли в  11,5 раза, в Краснодарском крае – в 2,9 раза, в Волгоградской области – в 4,3 раза.