Ситуація № 22

Станом на 1.12.2000 резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банку був сформований по кредитам:

• стандартним 3500 гривень

• під контролем 8000 гривень

• субстандартним 5000 гривень

• сумнівним 9000 гривень

• безнадійним 10 000 гривень

Всього 35 500 гривень

Провести коригування суми резерву, враховуючи стан кредитного портфелю станом на 1.01.01.

(у грн)

Класифікація кредитного портфелю за ступенем ризику		Вид забезпечення кредиту
сума кредиту		рухоме, нерухоме майно	державні цінні папери	гарантії Кабінету Міністрів України
Стандартні кредити 100 000		150 000
Під контролем 150 000			200 000
Субстандартні 80 000				80 000
Сумнівні 50 000			50 000
Безнадійні 12 000				20 000
Всього	392 000	150 000	250 000	100 000

Розв’язання

1. Визначаємо чистий кредитний ризик (ЧКР) станом на 1.01.01 по кожній категорії кредитних операцій як різницю між валовим кредитним ризиком (або заборгованістю за кредитом, ВКР) та вартістю забезпечення, скоригованому на коефіцієнт.

За стандартними: 100000 - 150000*0,7 = 100000-105000= -5000 0

Під контролем 150000-200000*0,8 = 150000-160000 = -10000 0

Субстандартні 80000-80000*1 = 0

Сумнівні 50000 - 50000*0,8 = 10000

Безнадійні 12000 (забезпечення не приймається)

2. Далі визначимо суми резерву по кожному кредиту як добуток ЧКР на відсоток резервування:

За стандартними: при ЧКР =0 резерв не формуєтся

Під контролем при ЧКР =0 резерв не формуєтся

Субстандартні при ЧКР =0 резерв не формуєтся

Сумнівні (10000*50% ) / 100% =5000

Безнадійні 12000*100% = 12000

Всього: 5000 + 12000 = 17000

3.Проведемо коригування резерву станом на 1.01.01 в порівнянні з резервом на 01.12.00

• за стандартними: 0 – 3500=-3500, необхідно розформувати 3500 гривень

• під контролем : 0 – 8000=-8000, необхідно розформувати 8000 гривень

• субстандартними: 0 – 5000=-5000, необхідно розформувати 5000 гривень

• сумнівним – 10000 – 9000= 1000, необхідно доформувати 1000 гривень

• безнадійним 12000 – 10000= 2000, необхідно доформувати 2000 гривень

Ситуація № 23

По нижче приведеному кредитному портфелю розрахувати суму резерву для відшкодування можливих збитків по кредитних операціях, враховуючи, що резерв по даному кредитному портфелю раніше не формувався.

(у грн)

Класифікація кредитного портфелю за ступенем ризику		Вид забезпечення кредиту
сума кредиту		майнові права на грошові депозити	державні цінні папери	недержавні цінні папери, дорогоцінні метали
Стандартні 200 000		50 000	50 000	100 000
Під контролем 300 000		—	—	400 000
Субстандартні 100 000		—	100 000	—
Сумнівні 80 000		20 000	—	120 000
Безнадійні 50 000		50 000	25 000	—
Всього	730 000	120 000	175 000	620 000