!!? Дивись кінець файла…

Ситуація № 1

15 Квітня від інсайдера Укрсоцбанку надійшла заявка на кредит. На основі інформації кредитної заявки визначить доцільність надання кредиту та його розмір. Дайте обґрунтування свого рішення.

1. Сума потрібної позички		120
2. Сума оборотного капіталу		50
3. Кошти, що надійдуть від використання позички (грошовий потік)		170
4. Рентабельність підприємства, %		30
5. Сукупна заборгованість за позабалансовими зобов’язаннями		12
6. Коефіцієнт миттєвої ліквідності		0,27
7. Коефіцієнт загальної ліквідності		2,30
8. Коефіцієнт поточної ліквідності		0,90
9. Коефіцієнт маневреності		0,6
10. Коефіцієнт незалежності		0,8
11. Об’єкт кредитування	На придбання акцій банку
12. Застава		130
13. Затримка повернення позички в минулому		—
14. Прострочені кредити		—
15. Пролонгація отриманих раніше кредитів		—
16. Визначить розмір ризику на 1 позичальника
17. Номінальна вартість акцій банку, що знаходяться в інсайдера		130
18. Капітал банку		4500
19. Чи може бути надана позичка і в якому розмірі

Розв’язання.

Грошовий потік (170) достатній для погашення кредиту (120). Підприємство є високорентабельним (30%). Коефіцієнти платоспроможності (миттєвої ліквідності – 0,27 при оптимальному не менше 0,2; поточної 0,9 при оптимальному не менше 0,5; загальної 2,3 при оптимальному не менше 2) виконані згідно внутрішнього положення банку і позитивно впливають на прийняття рішення щодо надання кредиту.

Коефіцієнти маневреності (0,6 при оптимальному не менше 0,5) та незалежності (0,8 при оптимальному не більше 2) виконуються.

Вартість застави (130) достатня для погашення кредиту, % та витрат на реалізацію застави (120).

У клієнта не було затримки повернення позичок в минулому, прострочених кредитів та пролонгацій, це позитивно характеризує його кредитну історію та позитивно впливає на прийняття рішення про надання позички.

Клієнт є інсайдером банку, про що свідчить наявність у нього акцій банку в розмірі 130 (пункт 17). Визначимо норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9): всі зобов'язання балансові+позабалансові/РК=120+12/4500=0,03, або 3%, що не перевищує норматив – 5%.

Отже розмір кредиту: 120-50=70.

На придбання акцій банківський кредит не надається. Висновок: не дивлячись на позитивну оцінку кредитоспроможності, кредит не може бути наданий, оскільки банкам забороняється прямо чи опосередковано надавати кредити для придбання власних цінних паперів (ст..49 ЗУ «Про банки…»).

Ситуація № 2

На основі інформації кредитної заявки, що надійшла до банку «Форум» від позичальника «Ера», вирішити питання про можливість надання кредиту та його розмір. Дайте обґрунтування свого рішення.

У банк «Форум» надійшла заявка на видачу кредиту від позичальника «Ера»:

1. Сума потрібної позички	1700
2. Сума оборотного капіталу	400
3. Кошти, що надійдуть від використання позички (грошовий потік)	1900
4. Рентабельність підприємства, %	32
5. Сукупна заборгованість за позабалансовими зобов’язаннями	140
6. Коефіцієнт миттєвої ліквідності	0,26
7. Коефіцієнт загальної ліквідності	2,30
8. Коефіцієнт поточної ліквідності	0,80
9. Коефіцієнт маневреності	0,7
10. Коефіцієнт незалежності	0,8
11. Об’єкт кредитування	На придбання сировини
12. Застава	1800
13. Затримка повернення в минулому	1 раз
14. Прострочені кредити	—
15. Пролонгація отриманих раніше кредитів	—
16. Визначить розмір ризику на 1 позичальника
17. Номінальна вартість акцій банку, що знаходяться в інсайдера		—
18. Капітал банку	4500
19. Чи може бути надана позичка і в якому розмірі

Розв’язання. Грошовий потік (1900) достатній для погашення кредиту (1700). Підприємство є високорентабельним (32%). Згідно внутрішнього положення банку коефіцієнти платоспроможності (миттєвої ліквідності – 0,25 при оптимальному не менше 0,2; поточної 0,8 при оптимальному не менше 0,5; загальної 2,3 при оптимальному не менше 2) виконані і позитивно впливають на прийняття рішення щодо надання кредиту.

Коефіцієнти фінансової стійкості - маневреності (0,7 при оптимальному не менше 0,5) та незалежності (0,8 при оптимальному не більше 2) виконуються.

Кредит на придбання сировини не заборонений законодавством.

Вартість застави (1900) достатня для погашення кредиту, % та витрат на реалізацію застави (1700).

Затримка повернення кредитів у минулому мала місце лише 1 раз. У клієнта не було прострочених кредитів та пролонгації, отже кредитна історія позитивна.

Клієнт не є інсайдером банку, отже кредит може надаватися в межах норматива максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) 25% від РК.

Визначимо його: всі зобов'язання балансові+позабалансові/РК=(1700+140/4500)*100%=40% при оптимальному значені не більше 25%, отже норматив виконано не буде.

Висновок. У випадку, коли при видачі даного кредиту може бути порушений норматив Н7, за позитивної оцінки кредитоспроможності банк може запропонувати клієнту кредит в розмірі не більше 1125-400 (4500*0,25=1125).

Ситуація № 3

Розв’язання.

Від інсайдера банку «Ажіо» надійшла кредитна заявка. На основі інформації цієї заявки визначіть доцільність надання кредиту та його розмір.Дайте обґрунтування свого рішення.

У банк надійшла заявка на видачу кредиту від позичальників:

1. Сума потрібної позички		400
2. Сума оборотного капіталу		30
3. Кошти, що надійдуть від використання позички (грошовий потік)		630
4. Рентабельність підприємства, %		40
5. Сукупна заборгованість за позабалансовими зобов’язаннями		20
6. Коефіцієнт миттєвої ліквідності		0,28
7. Коефіцієнт загальної ліквідності		2,33
8. Коефіцієнт поточної ліквідності		0,81
9. Коефіцієнт маневреності		0,5
10. Коефіцієнт незалежності		0,7
11. Об’єкт кредитування	Невідкладні потреби (бланковий кредит)
12. Застава		—
13. Затримка повернення в минулому		—
14. Прострочені кредити		—
15. Пролонгація отриманих раніше кредитів		—
16. Визначить розмір ризику на 1 позичальника
17. Номінальна вартість акцій банку, що знаходяться в інсайдера		160
18. Капітал банку		4500
19. Чи може бути надана позичка і в якому розмірі

Грошовий потік (630) достатній для погашення кредиту (400). Підприємство є високорентабельним (40%). Згідно внутрішнього положення банку коефіцієнти платоспроможності (миттєвої ліквідності – 0,28 при оптимальному не менше 0,2; поточної 0,81 при оптимальному не менше 0,5; загальної 2,33 при оптимальному не менше 2) виконані і позитивно впливають на прийняття рішення щодо надання кредиту.

Коефіцієнти фінансової стійкості - маневреності (0,5 при оптимальному не менше 0,5) та незалежності (0,7 при оптимальному не більше 2) виконуються.

Кредит на невідкладні потреби (бланковий кредит) не заборонений законодавством.

Клієнт має позитивну кредиту історію - затримки повернення кредитів у минулому, прострочених кредитів та пролонгацій не було.

Клієнт є інсайдером банку, про що свідчить наявність у нього акцій банку в розмірі 160 (пункт 17). Визначимо норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9): всі зобов'язання балансові+позабалансові/РК=400+20/4500=0,093, або 9,3%, що вище нормативного – 5%. Тому кредит можна надати за умови неперевищення Н9 в межах 175 (за вирахуванням сукупної заборгованості за позабалансовими зобов’язаннями та суми оборотного капіталу (4500*0,05)-20-30=225-20-30=175). Ознак, враховуючи, що це бланковий кредит інсайдеру, суму необхідно обмежити 50% вартості його акцій, тобто сумою не більше 80.

Ситуація № 4

На основі балансу та додатків до нього розрахуйте показники:

• платоспроможності підприємства (коефіцієнт миттєвої ліквідності, коефіцієнт поточної ліквідності, коефіцієнт загальної ліквідності);

• показники фінансової стійкості позичальника (коефіцієнт маневреності, коефіцієнт незалежності);

• показник, що характеризує аналіз грошових потоків позичальника;

• показники рентабельності (рентабельність підприємства, рентабельність реалізованої продукції, рентабельність акціонерного капіталу, рентабельність активів, рентабельність витрат).

Проаналізуйте ефективність використання основного і оборот­ного капіталу позичальника. Дайте аналіз дебіторсько-креди­торської заборгованості позичальника.

Вкажіть, які дані вам необхідно запросити додатково для визначення кредитоспроможності потенційного позичальника та зробіть відповідні висновки щодо його надійності.