Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страхование в туризме. Учебное пособие
.pdf
Страховое дело после Октябрьской революции 1917 г.
основывалось на трех законодательных актах Советской
власти:
- декрет Совета народных комиссаров (СНК) РСФСР от
23 марта 1918 г. «Об учреждении государственного контроля
над всеми видами страхования, кроме социального». Целью
данного документа являлось установление государственного
надзора за деятельностью страховых обществ с тем, чтобы не
допустить расходования средств страховых компаний не по
назначению. Для осуществления такого контроля был учрежден
Совет по делам страхования с исполнительным органом –
Комиссариатом по делам страхования;
- декрет СНК РСФСР от 13 апреля 1918 г. «Об
организации государственных мер борьбы с огнем», который
имел большое значение для становления страхового дела в
России. Общее руководство страховым делом и пожарной
охраной возлагалось на Главного Комиссара по делам
страхования и борьбы с огнем;
- декрет СНК РСФСР от 28 ноября 1918 г. «Об
организации страхового дела в Российской Республике».
Данным декретом была введена государственная монополия на
все виды и формы страхования; частные страховые общества
были упразднены.
В период Гражданской войны в России страхование
фактически прекратило свое существование, было отменено
государственное имущественное страхование, однако
предусматривалось оказание государственной помощи натурой
– зерном, скотом, инвентарем.
Однако уже в октябре 1921 г. СНК РСФСР был принят
декрет «О государственном имущественном страховании»,
который фактически положил начало государственному
страхованию в России. Данным декретом предусматривалась
организация страхования частных хозяйств от пожаров,
падежа скота, градобития посевов, а также аварий на путях
водного и сухопутного транспорта. В составе Народного
комиссариата финансов было организовано Главное
управление государственного страхования (Госстрах), на местах
были созданы городские и сельские страховые органы. В июле
1922 г. Госстраху было предоставлено право проведения
добровольного страхования жизни и страхования от
несчастных случаев.
Становление личного страхования в советский период
начиналось с коллективного страхования, которое получило
быстрое распространение. Договоры заключались с трудовыми
21
коллективами при обязательном участии не менее 75%, позже к
1938 г. этот процент был снижен до 40%. Предусматривались
единая страховая сумма и единый взнос, страховая сумма
первоначально выплачивалась только в случае смерти, позднее
стала выплачиваться и при утрате трудоспособности. Однако
необязательность врачебного освидетельствования при
страховании, снижение квоты участников страхования до 40%
постепенно привели к убыточности коллективного страхования.
Поэтому в 1936 г. было введено добровольное индивидуальное
страхование жизни на случай смерти и дожития до
определенного срока без ограничения страховой суммы, однако
коллективное страхование просуществовало до 1942 г.
В 1940 г. в СССР был принят Закон «Об обязательном
окладном страховании», которым предусматривалось
повышение обеспечения по страхованию колхозных посевов
сельскохозяйственных культур и животных, а также животных
в хозяйствах граждан, расширялась ответственность по всем
видам страхования имущества, оговаривалось страхование
строений граждан в полной стоимости по страховой оценке.
Вместе с тем отменялось страхование посевов
сельскохозяйственных культур индивидуальных хозяйств.
В 1958 г. система Госстраха СССР подверглась
определенным организационным изменениям, в частности
страховое дело было передано в ведение Министерства
финансов союзных республик.
В 60–70-е гг. XX в. в СССР в страховании имущества,
жизни и страховании от несчастных случаев все более
возрастала роль добровольного страхования. В 1968 г. в СССР
было введено страхование детей, представляющее собой
вариант смешанного страхования жизни, а также введены
новые правила страхования домашнего имущества и средств
автотранспорта.
Заметным событием в истории развития страхования в
СССР стало постановление Совета Министров от 30 августа
1984 г. «О мерах по дальнейшему развитию государственного
страхования и повышению качества работы страховых
органов». Постановлением предусматривалось укрепление
материальной базы Госстраха, расширение подготовки
специалистов в вузах страны, изменение механизма
распределения прибыли и формирования фондов. Расширялся
набор видов страхования.
В 1989 г. в стране было введено добровольное страхование
имущества любых государственных предприятий, работающих
в условиях хозяйственного расчета и обладающих правом
22
юридического лица. Таким образом, в СССР стали
формироваться условия для демонополизации страхового дела.
В этот же период начали создаваться первые
негосударственные страховые организации. Так, 27 ноября
1992 г. в Российской Федерации был принят Закон РСФСР «О
страховании», который заложил законодательную базу
правового регулирования национального страхового рынка. В
начале 1993 г. в Российской Федерации создается Федеральная
служба России по надзору за страховой деятельностью
(Росстрахнадзор), которая создана для осуществления
контрольных функций за страховым рынком в стране. В
настоящее время эти функции возложены на Департамент
страхового рынка Центрального банка Российской Федерации.
В 1996 г. Правительством Российской Федерации принято
постановление «О первоочередных мерах по развитию рынка
страхования в Российской Федерации», которым
предусмотрены меры по совершенствованию налогового
законодательства, связанного со страховым бизнесом, а также
участие международных финансовых организаций по
поддержанию рынка страхования в России. В настоящее время
разрабатывается целевая программа страхования и
перестрахования рисков от промышленных аварий,
авиакатастроф и масштабных стихийных бедствий.
1.3 Роль страхования в современном обществе
В обществе страхование играет роль механизма,
оперативно перераспределяющего денежные средства
(страховой фонд) от всех участников фонда к тем, кто
нуждается в финансовой помощи вследствие происшедших с
ними страховых случаев. При отсутствии страхования
финансовые тяготы всевозможных бедствий ложились бы на
государство, поскольку именно в государственные органы
обращаются за помощью пострадавшие люди. Вследствие
страхового перераспределения средств предпринимательская
деятельность и развитие общества в целом приобретает
стабильность благодаря возможности восстановить утраченное
из средств страхового фонда. Страхование придает
дополнительный стимул экономическому развитию, поскольку
сокращает отчисления граждан и предприятий в собственные
страховые фонды на ликвидацию последствий неблагоприятных
событий, число которых хотя и снижается последнее время, но
остается высоким, и заменяет их меньшими по сумме
страховыми премиями, а освободившиеся при этом средства
направляются в экономику. В этом проявляется защитная роль
23
страхования.
В личной жизни страхование позволяет избежать
неплановых расходов на ликвидацию последствий
чрезвычайных ситуаций, лечение в случае болезни или
несчастного случая, позволяет сохранить прежний уровень
дохода при утрате трудоспособности за счет небольших (по
сравнению с убытками) платежей в страховой фонд. В этом
проявляется сберегающая роль страхования.
Социальная роль страхования особенно ярко проявляется в
реализации социальной политики государства и ее
финансировании. В процессе своего развития социальное
страхование превратилось в самостоятельную систему
финансового обеспечения общественных потребностей в
медицинской помощи и поддержке нетрудоспособных граждан,
основанную на перераспределении национального дохода.
Страхование от несчастных случаев и профессиональных
заболеваний на производстве, страхование ответственности
работодателей обеспечивает воспроизводство рабочей силы.
Применение страховых механизмов в системе социального
обеспечения предоставляет равные возможности получения
гарантированной социальной помощи.
Система страхования представляет собой одну из форм
централизации и концентрации средств, которые формируются
из страховых премий, уплачиваемых страхователями.
Страховщики вкладывают эти средства в ценные бумаги
предприятий и финансовых компаний, в банки и
недвижимость, таким образом финансируя развитие
экономики. В этом проявляется инвестиционная роль
страхования.
Современное страхование, особенно в развитых странах,
превратилось в одну из важнейших отраслей экономики с
финансовым оборотом до 10–12% внутреннего валового
продукта (ВВП), в которой заняты миллионы людей самых
различных специальностей. Развитие страхования
сопровождается появлением новых сфер общественно-полезной
деятельности и новых рабочих мест, повышением занятости,
способствует прогрессу цивилизации. В этом проявляется
инновационная роль страхования.
Современное страхование невозможно без международного
обмена рисками и страховой премии. Страхование в торговле и
туризме способствует свободному перемещению товаров и
граждан по всему миру. В этом заключается роль страхования в
укреплении международных экономических связей.
24
1.4 Классификация страховых отношений
Классификация страхования представляет собой
систему деления страхования на отрасли, виды,
разновидности, формы, системы страховых
отношений. Классификация в страховании
осуществляется в зависимости от объектов
страхования, объемов страховой защиты и
ответственности категорий страхователей, а также
форм проведения страхования.
Подотрасль страхования – это совокупность видов
страхования близких или родственных по
содержанию и происхождению имущественных
интересов от характерных для них страховых рисков.
Под отраслью страхования понимается
обособленная сфера страхования имущественных
интересов, связанных с последствиями страховых
случаев для однородных либо родственных объектов
страхования юридических и физических лиц,
которая имеет для этих объектов страхования особые
принципы и методы страховой защиты,
формирования и использования страховых фондов
В экономической теории под классификацией
понимается распределение, разделение объектов, понятий,
названий по классам, группам, разрядам, при котором в одну
группу попадают объекты, обладающие общим признаком.
В зависимости от совокупности обстоятельств, с которыми
страхователь связывает защиту имущества или имущественного
интереса, выделяют отраслевую и неотраслевую
классификации страхования.
Страхование чаще всего сталкивается с массовыми
рисками, в отношении которых организуется страховая защита,
поэтому в целях организации эффективной работы
страховщиков возникает необходимость собирать, группировать
и классифицировать информацию.
Классификация в страховании имеет важное теоретическое
и практическое значение, поскольку создается определенная
система, в рамках которой выделяются подсистемы, а в них
следующие звенья, обладающие как сходными,
соподчиненными, взаимосвязанными чертами с предыдущим
25
звеном, так и теми свойствами, которые позволяют их обособить
Расчет страховых тарифов
Формирование страховых резервов
Разработка правил страхования
Подготовка договоров страхования
Обобщение страховой статистики
Анализ структуры страхового рынка
Осуществление надзора и контроля за
страховой деятельностью
и выделить в самостоятельную подсистему. Классификация
страховых отношений необходима для решения определенных
задач в страховании (рис. 1.9).
Рисунок 1.9 – Основные направления
использования классификации
страховых отношений
Выделение отраслей, подотраслей и видов страхования
относится к первому уровню классификации страховых
отношений. Под видом страхования понимается страхование
однородных, одинакового происхождения предметов
страхования и связанных с ним имущественных интересов от
одного или совокупности страховых рисков по установленным
для всех или отдельных предметов условиям, способам их
страховой защиты, формирования и использования страховых
фондов.
Все звенья классификации при выделении отраслей,
подотраслей и видов страхования располагаются так, чтобы
каждое последующее звено являлось частью предыдущего.
Высшим звеном является отрасль страхования, средним –
подотрасль страхования и низшим – вид страхования (рис. 1.10)
Отдельные виды страхования осуществляются в двух
формах: обязательной и добровольной, и это распространяется
на все отрасли страхования.
Объектами страхования являются имущественные
26
интересы страхователя, связанные с его материальными и
СТРАХОВАНИЕ
Форма
Отрасль страхования
Добровольное
Обязательное
Подотрасль
Подотрасль
Вид
страхования
Вид
страхования
Вид
страхования
Вид
страхования
нематериальными ценностями.
Рисунок 1.10 – Структурная схема страхования
Предметы страхования – это те или иные материальные
ценности, включая природную среду обитания, и результаты их
продуктивного использования, а также нематериальные блага
(ценности) юридических, физических лиц, их сообществ,
обеспечивающие им достигнутый или ожидаемый уровень
экономического, финансового, иного благополучия и поэтому
оберегаемые от неблагоприятных, разрушительных событий и их
негативных последствий.
Предметами страхования могут быть:
- здания, сооружения, силовые машины и оборудование,
транспортные средства, вычислительная техника и оргтехника,
сельскохозяйственные культуры, животные, насаждения,
домашнее имущество, имущественные права, кредиты банков,
доходы от использования имущества предпринимателем, другие
виды имущества;
- окружающая природная среда, природные ресурсы;
- жизнь, здоровье, трудоспособность физических лиц,
их доходы, дополнительные расходы;
- подлежащий возмещению в соответствии с
гражданской ответственностью виновным лицом вред,
причиненный им жизни, здоровью и имуществу других лиц, а
также окружающей природной среде.
27
Неотраслевая классификация страхования осуществляется
также на основе выделения определенных классификационных
признаков, основными из которых являются:
- форма проведения страхования;
- вид страхового возмещения;
- род страхуемых опасностей;
- целевой характер деятельности страховщика;
- количество застрахованных лиц и др.
Отраслевая классификация страхования
(классификация по объектам страхования)
Многообразие предметов страхования предопределяет
различие объектов страхования, в соответствии с этим ст. 4
Федерального закона от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об
организации страхового дела в Российской Федерации»
определяет объекты личного и имущественного страхования.
Так, объектами личного страхования могут быть имущественные
интересы, связанные:
- с дожитием граждан до определенного возраста или
срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни
граждан (страхование жизни);
- с причинением вреда жизни, здоровью граждан,
оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных
случаев и болезней, медицинское страхование).
Объектами имущественного страхования могут быть
имущественные интересы, связанные с:
- владением, пользованием и распоряжением
имуществом (страхование имущества);
- обязанностью возместить причиненный другим лицам
вред (страхование гражданской ответственности);
- осуществлением предпринимательской деятельности
(страхование предпринимательских рисков).
Также Законом допускается страхование объектов,
относящихся к разным видам имущественного страхования и
(или) личного страхования, в данном случае речь идет о
комбинированном страховании.
В соответствии с перечисленными объектами страхования
законодательно в Российской Федерации выделяются две
отрасли: личное и имущественное страхование (рис. 1.11).
Однако следует отметить, что страхование ответственности
в силу своей специфики во многих источниках выделяется в
отдельную отрасль, так как страхование ответственности имеет
достаточно много характерных особенностей, которые
позволяют отделить его от страхования имущества и
страхования предпринимательских рисков. К таким
28
особенностям относятся:
- во-первых, различный подход к установлению страховой
суммы. При страховании ответственности размер страховой
суммы определяется сторонами договора страхования по их
усмотрению, в то время как в страховании имущества
страховая сумма определяется действительной стоимостью
имущества либо ее частью;
- во-вторых, различия в порядке определения круга лиц, в
пользу которых может быть заключен договор страхования.
При страховании ответственности договор заключается в пользу
третьих лиц, так как заранее неизвестно, кому именно может
быть причинен вред страхователем, а при заключении договора
страхования имущества определяется конкретный получатель
страхового возмещения, который и указывается в договоре
страхования.
Выделение видов и подотраслей страхования позволяет
иметь четкое представление о составе и структуре отраслей
страхования; а также накапливать, обобщать, анализировать и
оценивать информацию о развитии и эффективности
страхования; определять направления разработки и
продвижения на страховой рынок новых видов страховых услуг.
Классификация по отраслям страхования является
основной и применяется не только в страховании при
заключении договоров, но и в других областях деятельности,
включая законодательную и научную, так как она имеет не
только теоретическое значение, но и практическое применение,
позволяя:
• формировать на страховом рынке эффективную систему
страховой методологии, а, следовательно, лицензирования
страховой деятельности и оценки результатов деятельности
страховщиков;
• систематизировать:
- содержание договоров страхования;
- специальные оговорки, ограничивающие или
расширяющие страховую ответственность страховщиков;
- порядок оценки принимаемых на страхование рисков;
• строить соответствующую перестраховочную защиту
отдельных рисков.
Как уже было отмечено выше, в основе деления
страхования на отдельные отрасли лежит принципиальное
различие между объектами страхования.
Личное страхование объединяет большое число видов
страхования, объектами которых являются имущественные
интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью
29
застрахованных. Особенность личного страхования состоит в
Личное
страхование
Страхование жизни
Страхование от
несчастных случаев
Медицинское
страхование
Имущественное
страхование
Страхование имущества
Страхование
отвественности
Страхование
предпринимательских
рисков
том, что оно сочетает рисковую и социальную функции.
Социальная функция реализуется при заключении договора
страхования жизни на случай дожития застрахованного лица до
окончания срока страхования или возраста, установленного
договором. Другая особенность личного страхования
заключается в том, что его целью зачастую является защита
имущественного интереса не столько самого страхователя,
сколько членов его семьи. Следует отметить и то, что
страхователями по личному страхованию могут выступать как
юридические и физические лица, так и граждане. Однако в
любом случае договор личного страхования заключается в пользу
граждан.
Рисунок 1.11 – Отраслевая классификация
страхования
Имущественное страхование выступает как отрасль
страхования, в которой объектом страхования является
имущество в различных видах. Экономическое назначение
имущественного страхования – возмещение ущерба, возникшего
вследствие страхового случая. Страхователь может застраховать
имущество, находящееся в его владении, пользовании,
распоряжении. Соответственно страхователем имущества может
выступать не только его собственник, но и лицо, временно
30
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]