Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Стратегический анализ с применением размытой логики и теории нечетких множеств. Учебное пособие
.pdf
71
Производственный потенциал — это совокупность возможностей производственных мощностей, оборудования, зданий для полного и своевременного
осуществления текущей деятельности и развития. Он определяет эффективность преобразования ресурсов в товары и услуги, выводимые во внешнюю
среду. Производственные факторы развития стратегического потенциала состоят в адаптации технологий создания требуемого модельного ряда, автоматизации и повышении гибкости производства, оптимизации материальнотехнического снабжении и управления запасами, снижении производственной
себестоимости и длительности производственного цикла.
Кадровый потенциал отражает сбалансированность, достаточность и качество трудовых ресурсов предприятия, а также эффективность их использования. Условия повышения стратегического потенциала состоят в оптимизации
кадровых ресурсов по составу и количеству, повышении организационной
культуры персонала и лояльности сотрудников к целям и задачам предприятия.
Важной составляющей стратегического потенциала на многих предприятиях, особенно в высокотехнологичных и динамично развивающихся отраслях, становится инновационный потенциал, т. е. возможность улучшения качества результатов предприятия на основе исследований, разработок, внедрения в деятельность инновационных процессов и продуктов. Инновационные факторы влияния
на стратегический потенциал заключаются в создании интеллектуального капитала и развитии культуры инновационной деятельности, инновационной компетентности сотрудников.
Наряду с этим стратегический потенциал предприятия определяется эффективностью общего управления, грамотного сочетания зрелости и новаторской составляющей, баланса текущей стабильности и перспективного роста,
управления проектами и рисками различных типов на все уровнях, функционирования.
Оценка стратегического потенциала может быть представлена как комплексная оценка маркетингового, финансового, кадрового и производственного
потенциалов. Каждый вид потенциала представляет собой блок оценки со своей
системой количественных показателей.
Маркетинговый потенциал включает в себя потенциал маркетинговой
информационной системы и маркетинговых исследований, включая генерацию
и селекцию идей новых товаров, использование современных инструментов
маркетинга, потенциал имиджевой и товарной политики предприятия, включая
брендинг и ценообразование, потенциал работы с целевыми группами, в том
числе дифференциацию рынка и создание маркетинговой стратегии, а также
72
потенциал сбытовой и коммуникативной политики, включая продвижение продукции. В широком смысле это совокупность возможностей, появляющихся во
внешней среде и эффективно реализуемых силами предприятия.
Оценка маркетингового потенциала может опираться на результативный
либо диагностический подходы. Первый отражает результаты реализации возможностей маркетинговой системы через количественные показатели, характеризующие, в первую очередь, достигнутую конкурентоспособность продукции.
Второй подход отражает способности и возможности маркетинговой системы, оцененные субъективными методами. Он может дополняться оцениванием маркетингового потенциала по фазам жизненного цикла продукции от фазы НИОКР до фазы потребления.
Потенциал маркетинга в случае системного подхода оценивается через качество управления маркетинговыми ресурсами, организационным механизмом
маркетинга и способностью достигать желаемых маркетинговых результатов. Его
составляющими частями становятся потенциал ценностей, положений, концепций, традиций предприятия; потенциал навыков персонала, опыта коллектива
в решении маркетинговых задач; потенциал управленческого стиля и организационного поведения руководства и персонала в области маркетинга; потенциал организационной структуры маркетинга и управления маркетингом; потенциал технологии процессов и методов маркетинга; потенциал стратегического планирования маркетинга; потенциал финансовых ресурсов маркетинга; потенциал материально-технической базы.
Отдельно измеряют инструментальную и организационную компоненты
маркетинга; вторая включает в себя адекватность аналитических и организационно-контрольных функций маркетинга.
Маркетинговый потенциал может быть оценен с двух взаимодополняющих позиций:
с точки зрения ресурсных возможностей, количественного и качественно-
го уровня ресурсов, задействованных для формирования круга потребителей;
с точки зрения количества потенциальных потребителей продукции
предприятия на рынке, что служит основой расчета максимально возможного
объема продаж предприятия на рынке, то есть потенциала рынка.
Экспресс-оценка маркетингового потенциала С. В. Бесфамильной
и А. А. Рожкова
Исходя из этого выберем показатели, наиболее комплексно характеризующие развитие всех составляющих маркетингового потенциала:
1. Коэффициент узнаваемости бренда. Характеризует то, насколько то-
варная марка предприятия знакома потребителям и вызывает у них устойчивые
73
ассоциации с предприятием и характеристиками продукта. Рассчитывается по
формуле:
,
(2.36)
где — количество потребителей, которым знакома товарная марка предприятия;
— общее количество потенциальных потребителей продукции пред-
приятия.
2. Коэффициент лояльности (реализации потребительской способности).
Измеряет уровень лояльности потребителей к продукции предприятия и уровень привлеченных клиентов из числа потенциально возможных:
,
(2.37)
где — количество лояльных потребителей, ставших клиентами предприятия.
3. Объем портфеля заказов — количество заключенных сделок, по кото-
рым должна осуществляться поставка продукции или предоставление услуг.
4. Коэффициент надежности поставок. Отражает качество работы сбыто-
вой сети и измеряется как доля продукции, отгруженной в срок, в общем объеме реализованной продукции:
,
(2.38)
где — объем продукции, отгруженной с задержками и нарушениями;
— общий объем реализованной продукции.
5. Уровень удовлетворенности потребителей качеством продукции. Ха-
рактеризует долю клиентов предприятия, которые полностью удовлетворены
качеством приобретенной продукции.
,
(2.39)
где — стоимость проданной продукции, по которой поступили жалобы и рекламации.
74
6. Уровень расходов на рекламные мероприятия и маркетинговые иссле-
дования. Характеризует долю затрат на рекламу и маркетинговые исследования
в общей сумме затрат предприятия:
,
(2.40)
где — затраты предприятия на рекламные и PR-мероприятия, маркетинговые исследования;
— общие затраты предприятия за период.
Финансовый потенциал предприятия может оцениваться по системе финансовых показателей, по критерию эффективности системы управления финансами
на предприятии либо же с точки зрения привлекательности предприятия для потенциальных инвесторов. Первый вариант оценки базируется на комплексе количественных показателей, а второй и третий осуществляются преимущественно
экспертным путем. Для оценки финансового потенциала предприятия применяется также метод дисконтирования денежных потоков, который ориентирован на
определение стоимости бизнеса, доход от которого в будущем может существенно отличаться от текущего. Финансовый потенциал предприятия тесно связан
с балансом текущих активов и текущих обязательств предприятия и рисками
банкротства.
Оценка финансового потенциала не только составляет значимую часть анализа стратегического потенциала, но и позволяет своевременно диагностировать и
устранить недостатки в финансовой деятельности предприятия, идентифицировать имеющиеся резервы улучшения финансового состояния, платежеспособности
и устойчивости, а также гармонизации денежных потоков. На основе оценки финансового потенциала прогнозируют финансовые результаты предприятия и возможности достижения целевого уровня рентабельности, анализирует выполнение
плана по поступлению финансовых ресурсов и при необходимости вносят в них
коррективы.
Своевременная оценка финансового потенциала служит и бесперебойному выполнению предприятием своих финансовых обязательств, которое зависит от грамотного и целевого использования ресурсов. Адекватная оценка потенциальной возможности роста предприятия без нарушения его устойчивости
также связана с анализом финансовых ресурсов и источников их пополнения.
75
В целях оценки финансовый потенциал также может быть структурирован по уровням менеджмента предприятия: оперативному, тактическому, стратегическому.
Основными блоками оценки финансового потенциала являются оценка
доходности (рентабельности) капитала, уровня деловой активности, платежеспособности и ликвидности баланса, финансовой устойчивости.
Перечень показателей финансового потенциала включает в себя:
1. Рентабельность продаж. Характеризует эффективность предпринима-
тельской деятельности и показывает, сколько прибыли получено с рубля затрат.
Находится по формуле:
,
(2.41)
где — прибыль от продаж за период;
— полная себестоимость продукции.
2. Коэффициент текущей ликвидности. Показывает, достаточно ли у
предприятия оборотных средств, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств в течение периода; является основным показателем платежеспособности предприятия. Он рассчитывается следующим
образом:
,
(2.42)
где ОА — стоимость оборотных активов;
— неликвидные запасы;
− краткосрочные пассивы.
3. Коэффициент финансовой устойчивости (независимости) Характеризу-
ет уровень финансирования активов за счет устойчивых источников, то есть
собственных оборотных средств. Определяется следующим образом:
,
(2.43)
где СК — собственный капитал;
ВнА — внеоборотные активы;
ОА — оборотные активы.
76
4. Уровень деловой активности. Характеризуют темпы развития бизнеса и
уровень эффективности использования ресурсов предприятия, интенсивность
использования финансовых ресурсов, вложенных в активы предприятия. Рассчитывается на основе коэффициента оборачиваемости активов:
,
(2.44)
Вр — выручка предприятия за период;
— средняя за период стоимость активов предприятия.
5. Уровень риска банкротства предприятия. Коэффициентные модели
позволяют выявить признаки, свидетельствующие о возможных финансовых
затруднениях, либо сигнализирующие о возможности резкого ухудшения финансового состояния в будущем. Преимуществом коэффициентных моделей
является комплексный охват основных индикаторов приближающегося банкротства и наличие статистической выборки для определения пограничных значений интегрального показателя.
Для оценки риск банкротства может быть использована модель Альтмана.
В общем виде индекс кредитоспособности (Z) имеет вид:
Z = 3,3*K1 + 1*K2 + 0,6*K3 = 1,4*K4 + 1,2*K5,
(2.45)
где Z — функция от K1, K2,…K5;3,3…1,2 — коэффициенты регрессии, характеризующие количественное влияние на Zкаждого из включенных в модель показателей при фиксированном положении других;
K1 — Характеризует общую рентабельность предприятия и определяется
отношением прибыли до налогообложения к стоимости активов предприятия;
K2 — определяется отношением чистой выручки от продаж к стоимости
имущества предприятия и характеризует его прибыльность;
K3 — коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
K4 — коэффициент соотношения чистой прибыли (убытка) к общей стоимо-
сти имущества предприятия;
K5 — коэффициент соотношения собственных оборотных средств к общей
стоимости имущества предприятия.
Критическое значение индекса Z по расчетам Альтмана составляет 2,675.
Расчетное значение индекса кредитоспособности каждого предприятия сопоставляется с критической величиной, и определяется степень его возможного
77
банкротства. Если расчетное значение значительно выше критического, то
предприятие имеет достаточно устойчивое финансовое положение, если же ниже — то вероятность банкротства существенна.
6. Коэффициент достаточности денежного потока. Позволяет оценить
сбалансированность денежных потоков предприятия, отсутствие или наличие
моментов финансовой несостоятельности и нехватки денежных средств на финансирование всех расходов.
Определяется по формуле:
,
(2.46)
где ЧДП — чистый денежный поток;
— выплаты по долгосрочным и краткосрочным кредитам и займам;
— прирост остатков материальных оборотных средств;
Д — дивиденды.
Оценка производственного потенциала предприятия позволяет составить
характеристику материальных условий обновления продукции, повышения ее
качества и снижения себестоимости, а также спрогнозировать темпы роста объемов производства. Наряду с этим соотнесение величины потенциала с конечными результатами функционирования производственной системы формирует
представление об уровне использования ресурсов и наличии резервов повышения производственной эффективности. Расчет отдельных показателей производственного потенциала способствует выбору направлений оптимизации его
структуры и устранения противоречий при разнонаправленном движении его
элементов.
Таким образом, может быть запланировано целенаправленное воздействие на рост отдачи всех видов производственных ресурсов и комплексное
наращивание производственных возможностей. Максимально возможные производственные результаты могут быть достигнуты при эффективном использовании одновременно трех основных элементов:
интеллектуального капитала производственной системы для внедрения
прогрессивных технологий и форм организации производства;
техники и оборудования для поддержания высокого технологического
уровня и производительности машин;
материальных ресурсов для достижения высоких показателей их обо-
рачиваемости и экономии.
78
Исходя из этого, можно выделить два подхода к оценке производственного потенциала: ресурсный и результативный.
Ресурсный поход базируется на представлении производственного потенциала как совокупности ресурсов, принимающих в производственном процессе
форму факторов производства. При этом ресурсы должны оцениваться не только с точки зрения их обособленного наличия, но и их взаимодействия и совместимости в процессе производства, то есть их способности к созданию материальных ценностей.
Результативный подход подразумевает оценку имеющихся у предприятия
потенциальных возможностей выпуска конкурентоспособной продукции при
оптимальном использовании совокупности технических, трудовых и материально-энергетических ресурсов. Речь идет как о получении максимального
производственного результата, так и о достижении стратегических целей предприятия, обусловленных преобразованием ресурсов в конкурентоспособный
продукт при различных вариантах взаимодействия с внешней и внутренней
средой предприятия. При ресурсном походе выполняют количественную и качественную оценку таких элементов производственного потенциала, как основные фонды, трудовые ресурсы, энергетические ресурсы, технологии, информационные ресурсы.
Характеристика производственного потенциала может быть выражена
в таких показателях как потенциальная годовая производственная мощность по
видам продукции, потенциальный годовой валовый объем выпускаемой продукции, потенциальная величина добавленной стоимости, потенциальный чистый годовой доход, потенциальная годовая балансовая прибыль при сбалансированной ценовой стратегии, потенциальная чистая прибыль предприятия.
Для формирования оценки производственного потенциала как составляющей стратегического потенциала будем опираться на шесть показателей:
1. Рост полезного выхода характеризует улучшение показателей материа-
лоотдачи, экономию энергии, снижение себестоимости и рост выпуска продукции. Может определяться на основе сопоставления динамики ресурсоотдачи и
абсолютной величины вовлекаемых ресурсов::
,
(2.47)
где , — фактическое и базисное значение коэффициентов ресурсоотдачи;
79
Р — стоимость вовлекаемых в производство ресурсов.
Коэффициент ресурсоотдачи определяется по формуле:
,
(2.48)
где В — выпуск продукции.
2. Удельный вес прогрессивных технологий. Позволяет оценить уровень
технического развития производственной системы.
Прогрессивность процессов и оборудования является сложной комплексной характеристикой, включающей в себя целую совокупность показателей новизны и функционирования технологий. К критериям прогрессивности относят
фундаментальность применяемых научных идей и принципов, заложенных
в конструкцию техники, направленность на достижение высокого качества
процесса, адаптивность и гибкость, модифицируемость и широкие возможности переналадки. Прогрессивность оборудования также связана с его управляемостью, возможностями автоматизации, надежностью, безопасностью и многофункциональностью. Уровень эксплуатационных расходов, общий ресурс работы и долговечность также характеризуют прогрессивность техники. Подразделение технологий на прогрессивные в целях анализа производится экспертным путем.
Показатель определяется отношением объема продукции, производимой
с помощью прогрессивной технологии, к общему выпуску данной продукции
на предприятии в натуральном или стоимостном выражении:
,
(2.49)
где — объем продукции, произведенной с применением прогрессивных
технологий;
— общий выпуск продукции.
3. Уровень информационно-коммуникационной оснащенности производ-
ства характеризует интенсивность вовлечения информационнокоммуникационных технологий для повышения качества и скорости производственных процессов. Показатель отражает долю затрат на информационнокоммуникационные ресурсы, вовлекаемые в технологический процесс, к общей
стоимости ресурсов технологического процесса:
80
,
(2.50)
где — затраты на информационно-коммуникационные ресурсы;
— стоимость ресурсов технологического процесса.
4. Коэффициент освоения новой продукции характеризует интенсивность
внедрения продуктовых инноваций на предприятии, способность производственной системы к обновлению ассортимента и улучшению функциональных
характеристик изделий. Он определяется как удельный вес обновленной продукции в общем объеме выпуска:
,
(2.51)
где — выпуск обновленной продукции;
— общий выпуск продукции.
5. Коэффициент годности основных производственных фондов (ОПФ)
отражает состояние основных фондов и оборудования на предприятии, характеризует, насколько своевременно устаревающие основные фонды заменяются
новыми. Высокий износ основных производственных фондов приводит к некачественному выполнению производственных операций, появлению брака, росту затрат ресурсов и снижению прогрессивности производственных процессов. Коэффициент годности ОПФ рассчитывается по формуле:
,
(2.52)
где А — сумма амортизации, начисленной за период эксплуатации основных
производственных фондов;
— коэффициент износа основных производственных фондов;
— первоначальная стоимость основных производственных фондов.
6. Коэффициент качества производственной продукции. Отражает спо-
собность производственной системы поддерживать высокий уровень качества
выпускаемых изделий и минимизировать количество брака. Показатель определяется как доля продукции, полуфабрикатов, изготовленные в пределах, установленных техническими условиями.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]