Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Ресурсный потенциал динамической устойчивости предпринимательской структуры в условиях нестабильной внешней среды. Монография
.pdf
1.Технический
2.Технологический
3.Финансовый
4.Кадровый
5.Маркетинговый
6.Информационный
7.Инновационный
8.Управленческий
9.Организационно-хозяйственный
10.Организационно-деловой
Исходя из этого, модель ресурсного потенциала предприниматель-
ской структуры может быть представлена в трех плоскостях, каждая из которых имеет важнейшее значение для обеспечения динамической устойчивости бизнеса (рисунок 3.1.4).
Виды ресурсов предпринимательской структуры
Адаптационные (III)
Компетентностные (II)
Внутрисистемные (I)
Структурирование (I)Внутрисистемные
потенциала (I)
Группирование
ресурсов (II) (II)Cистемные
Задействование
потенциала (III) (III)Внешне сис-
темные
Ключевые
компетенции Функции предприятия
Рисунок 3.1.4 – Модель ресурсного потенциала динамической устойчи-
192
вости предпринимательской структуры
192
Составлено авторами.
111
На рисунке 3.1.4 основные виды деятельности (функции)
предпринимательской структуры также, как ресурсы и ключевые
компетенции, представлены тремя группами: внутрисистемные, системные,
внешнесистемные.
К внутрисистемным функциям относятся внутреннее материально-
техническое обеспечение и строительная деятельность, т. е. функции, которые отражают сугубо внутреннюю деятельность предпринимательской
структуры. Системные функции объединяют функции материальнотехнического обеспечения (закупок), сбыта, маркетинга, управления и
представляют строительное предприятие как субъект, находящийся во
взаимодействии с внешней средой. Наконец, внешнесистемные функции
состоят в координации деятельности предпринимательской структуры с
иными участниками системы создания ценности.
Таким образом, модель ресурсного потенциала динамической ус-
тойчивости предпринимательской структуры, представленная на рисунке
3.1.4, наглядно демонстрирует многомерность этого системного образования. При этом основные системообразующие связи в данной модели отражают:
- обеспеченность ресурсами всех видов деятельности (функций)
предпринимательской структуры;
- обеспеченность ресурсов предприятия ключевыми компетенциями
по их реализации;
- функциональную обеспеченность предпринимательской структуры, то есть наличие основных видов деятельности (функций), соответствующих корпоративной миссии бизнеса.
Предлагаемый нами подход к оценке ресурсного потенциала динамической устойчивости предпринимательской структуры строится на использовании сквозных параметров оценки, достаточно полно отражающих соответствие элементов ресурсного потенциала стратегическим целям достижения динамической устойчивости компании, к которым относятся:
- наделенность (достаточность для достижения стратегических целей)
– H;
- развитость (наличие знаний и навыков, необходимых для реализа-
ции данного элемента) - P;
- актуальность (соответствие стратегическим целям бизнеса) - A;
112
F
∀
∀
∀
- значимость (важность в процессе адаптации к условиям внешней
среды) - З.
В общем случае размерность (количество элементов) ресурсного по-
тенциала динамической устойчивости предпринимательской структуры определяется числом R; компетентностного измерения - S; функционального
измерения -
где: R - совокупность видов ресурсов предпринимательской
структуры; S - совокупность ключевых компетенций, необходимых для
реализации элементов ресурсного потенциала; F - совокупность видов деятельности функционального обеспечения.
Тогда каждый элемент ресурсного потенциала динамической
устойчивости является функцией соответствующих параметров оценки:
r ∈ R er = fr (Hr, Pr, Ar, Зr);
s ∈ S es = fs (Hs, Ps, As, Зs);
f ∈ F , ef = ff (Hf,, Pf,, Af,, Зf).
Предложенный подход позволяет рассматривать структуру ресурсно-
го потенциала динамической устойчивости предпринимательской структуры в системном виде и оценивать его состояние с необходимой степенью
детализации. С одной стороны, это объясняется осознанием ограниченности ресурсов для экстенсивного экономического роста, а с другой - стремлением ввести в действие дополнительные резервы и стимулы, не реализованные в практической деятельности конкретной предпринимательской
структуры, находящее свое проявление в форме его ключевых компетенций.
3.2 Методика оценки ресурсного потенциала динамической устойчивости предпринимательских структур
Выявленные ранее особенности воздействия внешней среды на
функционирование предпринимательских структур обуславливают объективную необходимость учета ее параметров при разработке методики
оценки ресурсного потенциала динамической устойчивости предприятия в качестве ее имманентного элемента. Кроме того, как было указано ранее, коллективные знания, умения и навыки организации, выступающие в форме ее ключевых компетенций, все в большей степени выступают в качестве основы воспроизводства ресурсного потенциала ди-
113
намической устойчивости и должны в полной мере учитываться при его
оценке.
В качестве основы для проведения многофакторной оценки ресурсного потенциала динамической устойчивости предпринимательской
структуры выступает методический подход, основанный на оценке следующих элементов:
1) наличие элементов ресурсного потенциала в материальной
(либо нематериальной) форме;
2) объем и степень использования имеющихся у компании кол-
лективных знаний, умений и навыков, выступающих в форме
ее ключевых компетенций;
3) уровень благоприятности внешней среды, обуславливающий
адаптивность управления ресурсным потенциалом к тенденциям ее трансформации.
Данные параметры образуют состав элементов построенной нами
ранее матрицы ресурсного потенциала динамической устойчивости
предпринимательской структуры (рисунок 1.3.4).
По каждому из данных элементов необходимо сформировать оценочные параметры, отражающее наличие элементов потенциала, степень реализации имеющихся в данном элементе ключевых компетенций
и уровень влияния параметров внешней среды на эффективную реализацию конкретного элемента ресурсного потенциала в деятельности
предпринимательской структуры.
При этом многие недостатки, присущие существующим методам
оценки ресурсного потенциала, по нашему мнению, можно преодолеть при
помощи использования метода экспертной оценки ресурсных возможностей предприятия. Данное обстоятельство можно обосновать необходимостью приведения к общей оценочной базе параметров, отражающих три
вышеотмеченных ключевых аспекта, влияющих на уровень их реализации.
В целом данную методику можно охарактеризовать как оценку ресурсных
возможностей предприятия с учетом степени важности последних для
обеспечения устойчивости данной компании. При этом механизм ее проведения представлен на примере одного из крупнейших фигурантов строительного рынка г. Ростова-на-Дону – ООО «Фирма «Руслан».
114
Основная деятельность ООО фирма «Руслан» - это строительство,
реконструкция и капитальный ремонт зданий и сооружений любой сложности. При этом, при выполнении любых видов строительных работ применяются новейшие современные технологии и материалы.
ООО фирма «Руслан» входит в число лидеров строительного комплекса России, имеет многочисленные награды и дипломы. Неоднократно
компания побеждала во Всероссийском конкурсе на лучшую строительную
организацию, предприятие строительных материалов и стройиндустрии и
получала награду «За достижение высокой эффективности и конкурентоспособности в строительстве и промышленности строительных материалов». Согласно лицензии № Д 675464 от 26 декабря 2005 года, фирма «Руслан» имеет право на выполнение практически всех видов строительных работ. Общая площадь возведенного предприятием жилья – около 50 тысяч
квадратных метров, более 19 тысяч квадратных метров находится в стадии
строительства. Всего специалистами фирмы возведено более 80 объектов.
На балансе фирмы имеется мощная производственная база, транспорт
и механизмы, позволяющие выполнять практически весь комплекс работ.
Предприятие располагает 278 единицами собственной техники, причем
техника постоянно обновляется. Только за последний год автопарк ООО
фирмы «Руслан» пополнился 25 новыми единицами. К тому же, фирма оказывает транспортные услуги и осуществляет работы с использованием механизмов. В начале лета 2002 года ООО «Руслан» был приобретен Каменский кирпичный завод, продукция которого поставляется не только для
нужд фирмы «Руслан», но и на реализацию. Численность работников ООО
фирма «Руслан» составляет 1420 человек. Организационная структура
компании приведена в приложении 2.
Звание «Заслуженный строитель Российской Федерации» присвоено
пятерым сотрудникам фирмы «Руслан». Более десяти сотрудников фирмы
награждены Почетными грамотами Государственного комитета Российской Федерации по строительству и жилищно-коммунальному комплексу.
Знак «Почетный строитель России» имеют 11 сотрудников фирмы. В коллективе фирмы «Руслан» трудятся два почетных строителя Южного федерального округа. Два сотрудника являются обладателями звания «Лучший
строитель Дона». Десятки работников строительной компании «Руслан»
115
Показатель
Значение показателя, тыс. руб.
Изменение показателя
2010 г.
2012 г.
тыс. руб.
%
Выручка от продажи товаров, про-
143532
127000
-16 532
-11,5
Расходы по обычным видам дея-
142601
128926
-13 675
-9,6
Прибыль (убыток) от продаж (1-
931
-1 926
-2 857
↓
Прочие доходы
–
11 645
+11 645
–
Прочие расходы
148
8 522
+8 374
+57,6 раза
Прибыль (убыток) от прочих опе-
-148
3 123
+3 271
↑
EBIT (прибыль до уплаты процен-
783
1 197
+414
+52,9
Изменение налоговых активов и
-188
-239
-51
-27,1
Чистая прибыль
595
958
+363
+61
награждены Почетными грамотами администрации Ростовской области и
города Ростова-на-Дону.
Основные результаты деятельности строительной компании «Рус-
лан» приведены в таблице 3.2.1.
Таблица 3.2.1 – Финансовые результаты деятельности ООО фирма
193
«Руслан» в 2010-2012гг
дукции, работ, услуг
тельности
2)
раций (4-5)
тов и налогов)
обязательств, налог на прибыль и
др. расходы из прибыли
(убыток) отчетного периода
(3+6+8)
Можно заметить, что, несмотря на общее снижение выручки от реализации, чистая прибыль за анализируемый период увеличилась у компании «Руслан», благодаря прочим доходам.
Необходимо учитывать, что каждой сфере бизнеса присущи специфический операционный цикл, структура активов, уровень доходности
предпринимательских структур и другие важнейшие параметры финансово-хозяйственной деятельности.
В этой связи, по мнению С. Е. Лобыкиной, существующие значения
финансовой устойчивости предприятий, необходимо соотносить с неким
средним нормативным показателем, отражающим нормальную финансо-
193
Составлено автором по материалам ООО фирма «Руслан».
116
Показатели
Коэффициент текущей ликвидности
2,460
2,425
0,532
1,024
0,914
Оборачиваемость активов
0,543
3,001
2,034
1,112
4,282
Оборачиваемость оборотных активов
1,242
5,486
3,513
1,218
6,754
Оборачиваемость дебиторской задолженности
6,860
12,524
6,271
1,461
22,78
Оборачиваемость кредиторской задолженности
2,985
13,861
2,416
4,987
6,726
Оборачиваемость запасов
1,353
14,296
10,90
9,820
8,219
Коэффициент автономии
0,668
0,772
0,038
0,127
0,323
Коэффициент финансирования
2,012
3,386
0,040
0,146
0,476
Рентабельность продаж
0,142
0,095
0,013
0,004
0,026
Рентабельность активов по чистой прибыли
0,105
0,179
0,019
0,05
0,062
Рентабельность собственного капитала
0,156
0,224
0,373
0,035
0,212
∑
=
n
i
i
n
P
P
I
1
0
1
,/)(
вую ситуацию для конкретной сферы бизнеса. Данные параметры иллюстрирует таблица 3.2.2.
Таблица 3.2.2 – Рекомендуемые нормативные значения показателей
финансовой устойчивости для предприятий различных сфер бизнеса
194
ля
Химическое
Животноводство
производство
Строительство
Оптовая торгов-
Розничная тор-
В этой связи проведем сопоставление основных финансовых коэффи-
циентов ООО фирма «Руслан» с предлагаемыми отраслевыми значениями.
говля
Как свидетельствуют показатели, приведенные в таблице 3.2.3, рас-
сматриваемое предприятие по 7 из 11 рекомендуемых позиций соответствует рекомендуемым значениям данных показателей для строительной отрасли.
При этом, по нашему мнению, целесообразно использование инте-
грального показателя финансовой устойчивости предприятия с учетом отраслевой специфики, рассчитываемого по формуле:
(3.1.1)
где P
– значение i-го показателя для рассматриваемого предприятия, Pi0 –
i1
рекомендуемое значение i-го показателя для данной отрасли, n – количество учитываемых параметров.
194
Составлено по: Лобыкина С. Е. Совершенствование методики финансового анализа коммерческих
организаций в условиях различных видов деятельности. Автореферат дисс. … к.э.н. – Оренбург, 2007. – с.
24.
117
Показатели
Коэффициент текущей ликвидности
0,53
1,11
+0,58
Оборачиваемость активов
2,03
1,60
-0,43
Оборачиваемость оборотных активов
3,51
8,10
+4,59
Оборачиваемость дебиторской задолженности
6,27
16,70
+10,43
Оборачиваемость кредиторской задолженности
2,42
15,70
+13,28
Оборачиваемость запасов
10,9
24,60
+13,70
Коэффициент автономии
0,04
0,30
+0,26
Коэффициент финансирования
0,04
0,03
-0,01
Рентабельность продаж
0,01
0,08
+0,07
Рентабельность активов по чистой прибыли
0,02
0,01
-0,01
Рентабельность собственного капитала
0,37
0,30
-0,07
Таблица 3.2.3 – Сопоставление значений финансовых коэффициентов
195
ООО фирма «Руслан» и их рекомендуемых значений
лан»
Строительство
ООО фирма «Рус-
Отклонение (+/-)
Величина интегрального показателя финансовой устойчивости предприятия для ООО фирма «Руслан» составляет 3,11, что позволяет сделать
вывод о довольно высоком уровне финансовой составляющей ресурсного
потенциала предприятия.
Касаясь предлагаемой нами методики многофакторной оценки ресурсного потенциала динамической устойчивости, отметим, что алгоритм
ее проведения состоит из нескольких последовательных этапов:
- определение состава элементов ресурсного потенциала предприни-
мательской структуры;
- экспертная оценка степени важности данных элементов с точки зре-
ния обеспечения динамической устойчивости бизнеса;
- оценка ранжированных показателей ресурсного потенциала в отно-
шении уровня ресурсной обеспеченности элементов потенциала предприятия, уровня ключевых компетенций по реализации элементов потенциала
и уровень влияния внешних факторов на состояние данных элементов;
- суммарная оценка ресурсного потенциала динамической устойчиво-
сти бизнеса.
195
Рассчитано автором.
118
Как мы уже отметили ранее, в качестве основы анализа ресурсного
потенциала на первом этапе определяется круг важнейших элементов данного потенциала, к которым можно отнести такие элементы как:
1. Информационный потенциал – Р
2. Организационный потенциал – Р
3. Инновационный потенциал – Р
4. Управленческий потенциал – Р
5. Кадровый потенциал – Р
6. Финансовый потенциал – Р
7. Технический потенциал – Р
.
5
.
6
.
7
.
1
.
2
.
3
.
4
При этом на первом этапе анализа эксперты, в роли которых выступали ведущие специалисты ООО фирма «Руслан», распределили в порядке
важности отмеченные элементы ресурсного потенциала, давая наиболее
значимому из них оценку «7», а наименее важной – оценку «1». Затем сумма баллов важности для каждого параметра (Сi), выставленных экспертами,
была соотнесена с общей суммой баллов по всем параметрам (С1 + С2 + … +
С7 = 224), что дало нормированную оценку важности уровня элементам ресурсного потенциала динамической устойчивости (xi), показатели которой
отражены в приложении 3.
Таким образом, мы можем увидеть, что по результатам экспертного
опроса наиболее значимыми элементами ресурсного потенциала динамической устойчивости строительного предприятия были определены финансовый и технический потенциал, наименее значимыми – информационный и
организационный.
Вторым шагом рассматриваемой нами методики является оценка
ранжированных элементов ресурсного потенциала динамической устойчивости. Она проводится теми же экспертами по пятибалльной шкале в отношении трех отмеченных аспектов, влияющих на уровень ресурсных возможностей, к которым относятся:
- существующий уровень ресурсной обеспеченности элементов по-
тенциала предприятия,
-уровень ключевых компетенций по реализации элемента рассматри-
ваемого ресурсного потенциала,
- уровень влияния внешних факторов на состояние данного элемента,
что отражено в таблице 3.2.4.
119
ЭЛЕМЕНТ РЕСУРСНОГО ПО-
ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ РЕСУРСНОГО ПО-
Наименование
Вес (Wi)
Уровень ре-
Уровень
Влияние
Информационный
0,05
3; 3,5; 3,5; 3
3,5; 3; 4; 3,5;
3,5; 4; 3,5; 3,5;
Организационный
0,08
3; 3,5; 4; 4
3,5; 4; 3,5; 3,5;
3,5; 3; 4; 3,5;
Инновационный
0,13
3,5; 3,5; 2,5; 3;
3; 3; 3,5; 3;
3,5; 3,5; 3,5; 3;
Управленческий
0,17
3,5; 2,5; 3,5; 3;
3; 3; 3,5; 3;
3; 2,5; 3,5; 3,5;
Кадровый
0,16
3,5; 3,5; 4; 4;
2,5;3,5;3,5;2,5;
3,5; 4; 3,5; 3,5;
Финансовый
0,20
3,5; 3,5; 4; 3;
4; 3,5; 3; 3,5;
3; 3,5; 3; 4;
Технический
0,21
3,5; 4; 4; 3,5;
2,5; 3; 2,5; 3,5;
3,5; 4; 3; 3,5;
Таблица 3.2.4 – Экспертные оценки параметров ресурсного потенциала
196
динамической устойчивости ООО фирма «Руслан»
ТЕНЦИАЛА
сурсной обес-
печенности
3; 2,5; 3; 3,5
3;3,5;3,5;4
3,5; 3,5; 2,5; 3,5;
3; 3,5; 3; 3;
4; 3,5; 3,5; 4;
3; 3,5; 3,5; 3,5;
ТЕНЦИАЛА
реализации
ключевых
компетенций
3,5; 3,5; 3; 3;
4; 3,5; 3,5; 3,5;
3,5; 3; 3; 3;
3,5; 4; 3; 3;
3; 3; 3; 3;
3,5; 3; 4; 3,5;
внешней сре-
ды
4; 3,5; 3; 3,5;
4; 3; 3,5; 3,5;
2,5; 3,5; 3,5; 4;
3,5; 3,5; 2,5; 3;
3; 3,5; 3,5; 3;
3,5; 3,5; 3; 3,5;
4; 4; 3; 3,5;
2,5; 2,5; 3,5;2,5;
3; 3; 3; 4;
Средняя оценка параметров ресурсного потенциала динамической
устойчивости строительной компании ООО фирма «Руслан», полученная
по результатам анкетирования восьми экспертов данной компании, выставлявших свои оценки по 5-балльной шкале, приведена в таблице 3.2.5.
По итогам анализа абсолютных значений экспертных оценок (таблица 3.2.5) можно сделать вывод о том, что уровень ключевых компетенций
по реализации ресурсного потенциала предприятием оценивается экспертами значительно ниже, чем уровень ресурсной обеспеченности (3,25 и
3,41 соответственно, разрыв 0,16).
196
Составлено авторами по результатам экспертного опроса.
120
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]