Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Бизнес-планирование. Курс лекций. Учебное пособие
.pdf
ЛЕКЦИЯ 5
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН И ПЛАН
ПРОИЗВОДСТВА
План лекции
5.1. Организационный план.
5.2. План производства.
5.1. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
В настоящем разделе бизнес-плана необходимо описать выбор
формы деятельности (ИП, ООО и т. д.). Далее следует описать организационную структуру компании. Определить численность работников
и рассчитать расходы на заработную плату.
Организационная структура – это состав, система взаимоотноше-
ний и функций между различными подразделениями компании, каждое
из которых несет ответственность за свою сферу деятельности и является частью иерархической системы компании
танная организационная структура обеспечивает:
эффективное течение бизнес-процессов и развитие компании;
правильное распределение обязанностей и ответственности
между различными уровнями управления, структурными подразделениями и сотрудниками;
эффективное взаимодействие между подразделениями и сотруд-
никами.
Выбор организационной структуры зависит от множества факторов.
12
. Правильно разрабо-
12
Организационный план бизнес-плана. – URL: https://biznesplan-primer.ru/
stati/sostavlenie/organizacionnyj-plan
51
сфера деятельности комапнии
правовая форма
технологии производства
Факторы, определяющие
выбор организационной
особеннности рынка,
на который выходит
компания
структуры:
размер комапнии
обеспечение ресурсами
и возможные поставщики
ресурсов
особенности информационных
потоков внутри компании
и информационная взаимосвязь
с внешней средой
Следующим шагом после определения организационной структуры
бизнеса является разработка плана персонала. В практике современного
бизнес-планирования план персонала может быть подразделом организационного плана, а может быть представлен как самостоятельный раздел.
План персонала, или
план рекрутинга, – это информация о том,
сколько сотрудников нужно будет нанять в будущем. Он позволяет не
только вовремя находить сотрудников, но и подбирать их в соответствии с целями компании. План персонала включает:
1) анализ потребности в персонале;
2) разработку календарного плана найма (сроков закрытия вакансии);
3) определение инструментов поиска и оценки кандидатов;
4)
определение требований;
5) составление бюджета;
6) адаптацию под изменения.
Отдельное внимание стоит уделить разработке кадровой политики,
поскольку она обеспечивает взаимодействие работника и компании.
52
В бизнес-плане разработанный план персонала должен быть гибким,
т. е. корректироваться согласно изменениям тактики и экономической
ситуации на рынке. Его необходимо также экономически обосновать
и учитывать реальные финансовые возможности.
Майкл Армстронг трактует основные задачи планирования персонала следующим образом
привлечение и сохранение необходимых работников с соответ-
13
:
ствующими навыками, опытом и компетенцией;
предвидение проблемы возможного излишка или дефицита работ-
ников;
создание хорошо подготовленного и гибкого штата, умеющего
адаптироваться к неопределенной и изменяющейся окружающей среде;
снижение зависимости от найма работников извне, когда на рынке
труда недостаточное предложение важных для организации навыков;
сохранение и развитие работников;
совершенствование использования рабочей силы с помощью бо-
лее гибких приемов работы.
При планировании численности нужно учитывать следующее
14
.
При расчете основного
персонала
При расчете
дополнительной
потребности в персонале
При расчете
вспомогательного
персонала
13
Майкл Армстронг Практика управления человеческими ресурсами. –
СПб.: Питер, 2012. ISBN: 978-5-459-0115
14
Планирование потребности в персонале: что учесть HR-у. – URL: https://
• трудоемкость производства
• уровень выполненных норм за период
• фонд рабочего времени
• закрепленные зоны обслуживания
• трудоемкость заданий
• нормы численности сотрудников
• фонд рабочего времени
• закрепленные зоны обслуживания
• трудоемкость заданий
• нормы численности сотрудников
• фонд рабочего времени
www.hr-director.ru/article/67110-planirovanie-potrebnosti-v-personale-18-m4
53
При планировании численности расчет нужно выполнять по каждой
категории персонала и не пытаться определить общую численность.
Иначе некоторых категорий сотрудников будет дефицит, а других –
в избытке. Планирование потребности в персонале – трудоемкий процесс, состоящий из нескольких этапов. В планировании численности
должны принимать участие руководитель компании, сотрудники
HR-отдела, руководители структурных подразделений,
бухгалтеры и
другие финансисты. Совместная работа нескольких специалистов позволит проанализировать текущую потребность и спланировать, какой
должна быть численность работников через год или несколько лет.
После определения организационной структуры и расчета численности персонала необходимо разработать иерархическую схему в табличной форме (подобие штатного расписания), с указанием каждой
должности и уровнем
определение численности сотрудников;
расчет расходов на оплату труда.
Расчет расходов на оплату труда персонала в месяц
заработной палаты (табл. 5), в которой отразить:
Таблица 5
№
Должность
п/п
Структурное подразделение (наименование структурного подразделение)
1 Менеджер 30 000 12 400 1
2 Администра-
тор
3 И другие
Итого по подразделению
Структурное подразделение (наименование структурного подразделение)
4 Итого по под-
разделению
5 И т. д.
Всего расходов
на оплату труда
Оклад,
руб.
25 500 10 000 3
– –
Премии и до-
полнительные
выплаты, руб.
54
Числен-
ность,
чел.
Итого на оплату
(30 000 + 12400)*1 =
(25 500 + 10 000)*3 =
труда, руб.
= 42 400
= 106 500
При планировании важно помнить, что основными системами
оплаты труда являются сдельная и повременная, а также их формы
(рис. 10)15.
Рис. 10. Формы и системы оплаты труда16
В организационном плане график и режим работы важно проработать и описать как можно более четко. Подробная проработка заработной платы каждой штатной единицы как в месяц, так и за год поможет
организовать планирование будущих премий или возможность найма
новых сотрудников. Стоит также уделить ей максимум внимания, поскольку затраты на оплату труда – часть финансового плана.
Рекомендуется за каждым сотрудником закрепить ключевые показатели, которые влияют на зарплату. Без учета и измерения ключевых показателей управление бизнесом невозможно. Сотрудники меняют позицию наблюдателей, которые ждут заработную плату, на позицию деятелей, заинтересованных в росте прибыли компании. Когда оплата труда
сотрудников прямо зависит от прибыли, они работают на повышение
15
Ст. 131 Формы оплаты труда /Трудовой кодекс Российской Федерации
от 30.12.2001 № 197-ФЗ (ред. от 04.11.2022). – URL: http://www.consultant.ru
/document/cons_doc_LAW_34683/a9aee7341f4e0536faeaebdd73ddd7a26ab746c6/
16
Составлено на основе источника: Формы и системы оплаты труда работ-
ников. – URL: https://www.gd.ru/articles/11954-formy-oplaty-truda
55
дохода бизнеса. Они понимают, что бессмысленны действия, которые
улучшают показатель, но не ведут к повышению прибыли.
В организационном плане необходимо подробно описать управленческий персонал, поскольку он отвечает за результативность и доходность бизнеса. Нужно также сформулировать цель и миссию бизнеса,
которые не только определяют вектор развития, но и формируют философию и экосистему бизнеса.
5.2. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
План производства в бизнес-планировании представляет собой раздел, в котором представлено описание всего производственного процесса (рис. 11). В плане производства необходимо:
представить разработанную стратегию производства продукции
(работ, услуг);
показать возможность выполнения запланированных объемов
производства и продажи и требуемый уровень качества;
дать четкое и полное представление потенциальным инвесторам
и партнерам о характере производства, его объеме, ассортименте и т. д.
Рис. 11. Назначение план производства в бизнес-планировании
56
Основные задачи раздела:
1) определить необходимые производственные мощности;
2) рассчитать производственные затраты, необходимые для изго-
товления продукции (выполнения работ, оказания услуг);
3) рассчитать требуемый объем инвестиций.
План производства – это связующее звено между планом маркетинга
и финансовым и организационным планом, планом оценки рисков
(рис. 12).
Рис. 12. План производства в структуре бизнес-плана
Основные характеристики раздела плана:
производственная база изготовления продукции (выполнения работ, оказания услуг), действующая или вновь создаваемая;
потребность в производственной мощности, необходимой для
обеспечения заявленного объема производства;
перечень поставщиков сырья, материалов и оборудования;
производственная кооперация;
наличие ограничений на объем производства продукции (выпол-
нения работ, оказания услуг), на поставки оборудования, сырья и материалов.
Обязательные показатели раздела:
планирование потребности в основных видах сырья и материалов,
топливе и энергии, получаемой со стороны;
57
объем производства основных видов продукции в натуральном
и стоимостном выражении;
среднегодовая производственная мощность, ожидаемый уровень
ее использования;
расчет загрузки основного и технологического процесса в уста-
новленных учетных единицах, принятых в отрасли;
пооперационная трудоемкость изготовления годового объема
продукции;
расчет фонда времени работы основного технологического обору-
дования;
расчет необходимого количества основного технологического
оборудования по основным процессам и операциям, определение сменности его работы;
расчет затрат на производство, в том числе условно-переменных
и условно-постоянных расходов, обоснование источников их сокращения при сохранении высоких требований к качеству продукции (работ,
услуг).
Все перечисленные показатели необходимо визуализировать в табличной форме и графически. Рассмотрим оформление таблиц на примере показателей: потребности в основных видах сырья и
материалов
и затраты на их приобретение, себестоимость, объем производства
(табл. 6 – 11).
Таблица 6
Планирование потребности в сырье и материалах на 2 года
Объем потребления
№
Наименование видов
п/п
сырья, материалов
1
2
3
…
ИТОГО
Единицы
измере-
ния
1-й год производства
по месяцам
1 2 3 … 12 1-й 2-й 3-й 4-й
58
2-й год производ-
ства по кварталам
Таблица 7
Планирование потребности в основных видах сырья и материалов
на 3 года
№
Наименование видов
п/п
сырья, материалов
1
2
3
…
ИТОГО
Единицы
измерения
1-й год про-
Объем потребления в год
2-й год про-
изводства
изводства
3-й год про-
изводства
Таблица 8
Планирование затрат на приобретение основных видах сырья
и материалов на 3 года, руб. (тыс. руб., млн руб.)
№
п/п
Наиме-
нование
Еди-
ницы
измере-
ния
1-й год реализа-
ции проекта
цена
за еди-
ницу
измере-
ния
сумма
затрат
2-й год реализа-
ции проекта
цена
за еди-
ницу
измере-
ния
сумма
затрат
3-й год реализа-
ции проекта
цена
за еди-
ницу
измере-
ния
сумма
затрат
1
2
3
…
ИТОГО
59
Таблица 9
Расчет себестоимости продукции (работ, услуг) на 3 года, руб.
(тыс. руб., млн руб.)
№
Наименование расходов
п/п
1
2
3
…
ИТОГО
1-й год произ-
водства
Сумма расходов в год
2-й год произ-
водства
3-й год произ-
водства
Таблица 10
Планирование объема производства продукции (работ, услуг)
в натуральном выражении на 2 года
Объем производства
Наименование
№
п/п
1
продукции
(работ, услуг)
Единицы
измерения
1-й год производства
по месяцам
1 2 3 … 12 1-й 2-й 3-й 4-й
2-й год производ-
ства по кварталам
2
3
…
ИТОГО
60
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]