Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское право. Учебно-методическое пособие для направления подготовки 40.03.01
.pdf
Решения Совета директоров принимаются большинством голосов от числа присутствующих
на заседании членов Совета директоров при кворуме в семь человек и обязательном присутствии
Председателя Банка России или лица, его замещающего.
Компетенция Совета директоров Банка России определена ст. 18 Закона о Банке России. В
частности, Совет директоров:
- утверждает годовую финансовую отчетность Банка России, а также отчет о его деятельно-
сти, готовит анализ состояния экономики РФ и представляет указанные материалы в составе
годового отчета Банка России в Национальный банковский совет и Государственную Думу;
- принимает решения о создании, реорганизации и ликвидации организаций Банка России; об
установлении обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп; о величине резервных требований; об изменении процентных ставок Банка России; об определении лимитов операций на открытом рынке; об участии в международных организациях о порядке формирования резервов кредитными организациями и др.;
- вносит в Государственную Думу предложения об изменении величины уставного капитала
Банка России;
- утверждает структуру Банка России, положения о структурных подразделениях и учреж-
дениях Банка России, уставы организаций Банка России, порядок назначения руководителей
структурных подразделений и организаций Банка России;
- определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему РФ;
- устанавливает правила проведения банковских операций, а также правила бухгалтерского
учета и отчетности для банковской системы РФ, за исключением Банка России.
Председатель Банка России является единоличным органом управления Банком России. Он
назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года большинством голосов
от общего числа депутатов Государственной Думы. Кандидатуру для назначения на должность
Председателя Банка России вносит Президент РФ не позднее, чем за три месяца до истечения полномочий действующего Председателя Банка России. Одно и то же лицо не может занимать
должность Председателя Банка России более трех сроков подряд.
Компетенция Председателя Банка России определена в ст. 20 Закона о Банке России.
Контрольные вопросы и задания
1. Какова правовая природа Банка России?
2. Каковы взаимоотношения Банка России и Государственной Думы на современном эта-
пе?
3. Каковы цели деятельности Банка России?
4. Какие операции может осуществлять Банк России?
5. Какие полномочия имеет Совет директоров Банка России?
6. Какова компетенция Национального банковского совета?
7. Каковы основные функции и полномочия Председателя Банка России?
41
ТЕМА 5. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПЛАН ЛЕКЦИИ
1. Понятие и формы государственного регулирования банковской деятельности.
2. Понятие и виды банковских рисков.
3. Лицензирование банковской деятельности.
4. Пруденциальное регулирование банковской деятельности.
5. Обязательные резервы и резервы на возможные потери.
6. Банковский надзор и надзор в национальной платежной системе.
7. Внутренний контроль кредитных организаций.
8. Меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем и финансированию терроризма.
9. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций.
10. Система страхования вкладов.
1. Понятие и формы государственного регулирования банковской
деятельности.
Под государственным регулированием предпринимательской деятельности принято понимать государственное воздействие государства (его органов), осуществляемое в правовой форме, в
которой реализуется экономическая политика государства. Это воздействие государства осуществляется путем принятия нормативных правовых актов, правовых актов индивидуального регулирования, организации контроля за соблюдением требований законодательства к предпринимателям и применения мер стимулирования и ответственности к нарушителям этих требований. Банковская деятельность является разновидностью предпринимательской деятельности. Однако государственное регулирование банковской деятельности имеет особенности.
Во-первых, банковская деятельность нуждается в более жесткой опеке государства, чем
любой другой вид предпринимательства, поскольку банки ставят в зависимость от своей деятельности защищенность и устойчивость национальной валюты.
Во-вторых, государственное регулирование банковской деятельности не всегда осуществля-
ется через органы государственной власти. Наряду с ними проводниками государственной экономической политики в банковской сфере являются специально созданные органы, лишенные этого
статуса, но наделенные огромной властью (Банк России, ГК АСВ и др.).
Цели государственного регулирования банковской деятельности отражены в важнейших федеральных законах, анализ которых позволяет назвать наиболее важные из них:
- защиту и обеспечение устойчивости рубля – валюты РФ;
- обеспечение реализации единой денежно-кредитной и валютной политики;
- обеспечение стабильности внутреннего валютного рынка РФ;
- развитие, укрепление, обеспечение стабильности и укрепление доверия к банковской сис-
теме РФ;
- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы;
- защиту прав и законных интересов вкладчиков банков, стимулирование привлечения сбе-
режений населения в банковскую систему РФ.
Под государственным регулированием банковской деятельности следует понимать систему
мер государственного воздействия на кредитные организации, которое осуществляется через специально созданные органы в целях реализации денежно-кредитной политики государства.
Основными формами государственного регулирования банковской деятельности являются
нормативное регулирование; лицензирование банковской деятельности; установление обязательных экономических нормативов (пруденциальное регулирование) и резервных требований Банка
России; утверждение правил внутреннего контроля в кредитных организациях; а также правил
осуществления деятельности кредитных организаций по противодействию легализации (отмыва-
42
нию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; система мер, направленных на предупреждение банкротства кредитных организаций, и система страхования
вкладов физических лиц в банках РФ.
2. Понятие и виды банковских рисков.
Государственное вмешательство в банковскую деятельность путем применения мер государственного регулирования объясняется необходимостью минимизировать ряд специфических рисков, присущих банковской деятельности (банковские риски).
Кредитные организации взаимодействуют с множеством юридических лиц и граждан, поэтому финансовая неустойчивость одной кредитной организации может негативно отразиться на
финансовом понижении ее многочисленных клиентов, чьи денежные средства размещены в проблемном банке. Несостоятельность (банкротство) нескольких крупных, системообразующих кредитных организаций может спровоцировать кризис банковской системы и экономики страны в целом.
Банковским риском признается присущая банковской деятельности, повышенная вероятность появления у кредитной организацией имущественных потерь и (или) ухудшения ее ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и (или) внешними факторами.
Основными банковскими рисками являются:
1) кредитный риск – риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевремен-
ного либо неполного исполнения должником обязательств перед кредитной организацией по возврату полученных им кредитов, исполнения обязательств по учтенным векселям, банковским гарантиям и тому подобным активным операциям и сделкам;
2) страновой риск (включая риск незавершения перевода средств) — риск возникновения
убытков из-за неисполнения иностранными контрагентами своих обязательств;
3) рыночный риск – риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения
рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых
инструментов, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Данный риск
включает:
- фондовый риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на
фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении)
торгового портфеля и производные финансовые инструменты;
- валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах;
- процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам
кредитной организации;
4) риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности кредитной организации
обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного
исполнения ею своих финансовых обязательств;
5) правовой риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:
- несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
- допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (например, неправильные
юридические консультации или неверное составление юридических документов);
- несовершенства правовой системы (например, противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
43
- нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных до-
говоров;
6) риск потери деловой репутации (репутационный риск) – риск возникновения убытков в
результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом;
7) операционный риск – риск убытков в результате:
- несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требо-
ваниям законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и
сделок, их на-рушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами,
- недостаточности функциональных возможностей применяемых кредитной организацией
информационных, технологических и других систем или их отказов, а также в результате воздействия внешних событий. Значимость учета операционного риска возрастет ввиду использования
различных форм электронного взаимодействия между банком и его клиентом (дистанционное
банковское обслуживание). Реализация операционного риска на практике приводит к широкому
распространению преступных посягательств в сфере информационного обеспечения деятельности
банка (в первую очередь посягательств на информацию, составляющую банковскую тайму). С целью минимизации операционных рисков Банком России приняты Стандарты информационной
безопасности.
Признавая значимость рискоориентированного подхода к банковской деятельности, Базельский комитет по банковскому надзору (Basel committee on banking supervision) 26 июня 2004 г.
принял Соглашение «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала:
новые подходы» (International convergence of capital measurement and capital standards: a revised
framework) (далее-Базель-2). В этом документе определены способы оценки основных рисков. Базель-2 состоит из трех основных частей: 1) минимальных требований к капиталу; 2) надзорного
процесса; 3) рыночной дисциплины, в том числе правил раскрытия банковской информации. В целом «философия Базеля заключается в том, что уровень банковского капитала должен соответствовать структуре рисков, которые принимает на себя банк. Соотношение активов, пассивов и капитала является ключевым показателем деятельности банка и наиболее полно характеризует степень его устойчивости». Данный документ призван уравновесить все банковские риски, принимаемые кредитной организацией в ходе своей деятельности, и активы, имеющиеся у данной кредитной организации, с тем, чтобы при возникновении кризисной ситуации в экономике сохранить
свою финансовую устойчивость.
12 сентября 2010 г. Базельский комитет по банковскому надзору принял документ, направленный на ужесточение банковского регулирования, — «Базель-3». По сравнению с Базелем-2
рассматриваемым документом установлены более жесткие требования к капиталу банков, соотношению его рисков и доходности. Основными задачами Базеля-3 являются:
- ужесточение требований к достаточности капитала;
- предъявление требований по созданию запасов капитала сверх регулятивного минимума и
осуществление перехода к формированию резервов на возможные убытки на основе модели ожидаемых, а не понесенных потерь;
- утверждение минимального показателя уровня ликвидности, позволяющего оценивать,
располагает ли банк возможностями продолжать свою деятельность в течение ближайшего месяца, а также показателя долгосрочной ликвидности (один год);
- усиление дисциплины в сфере торговли финансовыми инструментами, внебиржевыми де-
ривативами, опционами, стандартизация их торговли, осуществление торговли через централизованные структуры и иные.
Разработка в России нормативных актов, создающих правовую основу для управления банковскими рисками, позволит упрочить финансовую устойчивость кредитных организаций и всей
банковской системы в целом, повысить конкурентоспособность и прозрачность деятельности банков.
44
Соответствующая нормотворческая деятельность уже осуществляется. Так, Стратегия развития банковского сектора экономики страны до 2015 г. предусматривает переход к интенсивной
модели развития банковского сектора. Приоритетным направлением деятельности является развитие риск-ориентированного надзора за всеми существенными видами банковских рисков, включая
как традиционные финансовые (кредитные, рыночные, процентные, ликвидности), так и нефинансовые риски (операционный, правовой, репутационный).
На основе документов Базельского комитета по банковскому надзору Банком России разработан комплекс нормативных актов, регулирующих банковские риски и предусматривающих правовые средства их минимизации. Довольно активную деятельность по имплементации документов
Базельского комитета по банковскому надзору в отечественную правовую систему осуществляют
российские банковские ассоциации.
3. Лицензирование банковской деятельности.
Банковская лицензия – это разрешение в форме индивидуально определенного документа
Банка России, выданное банку или небанковской кредитной организации и санкционирующее
осуществление ими определенных видов банковских операций.
В соответствии со ст. 13 Закона о банках осуществление банковских операций производится
только на основании лицензии, выливаемой Банком России. Из этого правила имеется несколько
исключений, которые установлены для Внешэкономбанка (п. 4 ст. 3, подп. 1 п. 3 ст. 4 Закона о
банке развития), для некредитной коммерческой организации, осуществляющей функции центрального контрагента в соответствии с Законом о клиринговой деятельности, для банковского
платежного агента (ст. 13 Закона о национальной платежной системе), для Банка России (ст. 46-50
Закона о Банке России), для АСВ (ст. 15 Закона о страховании вкладов) и т. п.
В лицензии на осуществление банковских операций перечислены банковские операции, которые имеет право осуществлять кредитная организация, а также валюта указанных операций.
Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.
Все банковские лицензии можно разделить на несколько групп. В зависимости от вида кредитной организации выделяют лицензии банков и лицензии небанковских кредитных организаций. В зависимости от срока существования банка лицензии делятся на выдаваемые вновь созданному банку и выдаваемые банку для расширения его деятельности.
Созданному путем учреждения банку могут быть выданы лицензии следующих видов:
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права при-
влечения во вклады денежных средств физических лиц);
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной
валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и ино-
странной валюте;
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права при-
влечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных
средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и
юридических лиц);
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной
валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).
Созданной путем учреждения небанковской кредитной организации в зависимости от ее вида могут быть выданы лицензии следующих видов:
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средства-
ми в рублях и иностранной валюте для РНКО;
45
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средства-
ми в рублях и иностранной валюте для НДКО;
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средства-
ми в рублях и иностранной валюте для платежных НКО.
Впоследствии кредитная организация может расширить свою деятельность путем получения
дополнительных лицензий на осуществление банковских операций.
В порядке расширения деятельности банку могут быть предоставлены следующие виды лицензий:
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной
валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и ино-
странной валюте;
- генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осущест-
вление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, а также выполняющему установленные ст. 11.2 Закона о банках требования к размеру собственных средств (капитала);
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной
валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).
Небанковская кредитная организация может расширить свою детальность путем получения
лицензии, содержащей более широкий перечень банковских операций из числа указанных в перечнях, составляющих содержание лицензии для конкретного вида НКО.
Кредитная организация (как банк, так и НКО) имеет право расширить свою деятельность путем получения дополнительных лицензий при условии, что она в течение последних шести месяцев, предшествующих подаче соответствующего ходатайства в Банк России:
- не имеет задолженности перед бюджетом любого уровня и государственными внебюджет-
ными фондами;
- имеет организационную структуру, адекватную масштабам проводимых кредитной органи-
зацией операций и принимаемым рискам;
- выполняет обязательные резервные требования Банка России и не имеет просроченных де-
нежных обязательств перед Банком России;
- относится к классификационной группе 1 или классификационной группе 2 в соответствии
с Указанием Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положении
банков» (для банка);
- относится к категории финансово стабильных кредитных организаций (для НКО) и т.п.;
- представила письменное подтверждение банка о раскрытии неограниченному кругу лиц
информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения,
принимаемые органами управления банка;
- имеет уставный капитал (собственные средства) в сумме не менее 3 млрд 600 млн руб.
Банк, ходатайствующий о лицензии, дающей право привлекать вклады физических лиц, по-
мимо перечисленных требований, должен также соответствовать требованиям, установленным Законом о страховании вкладов и ст. 36 Закона о банках.
Банковское законодательство не содержит ни оснований, ни механизма реализации института приостановления действия банковской лицензии. Однако право приостанавливать действие
банковской лицензии предоставлено Банку России (ст. 4 и 59 Закона о Банке России) как элемент
банковского регулирования и банковского надзора.
Банк России устанавливает единственное основание для аннулирования банковской лицензии, которая может осуществляться при прекращении деятельности кредитной организации в порядке ее ликвидации на основании решения ее учредителей (участников).
46
Банковская лицензия может быть отозвана Банком России по основаниям, перечисленным в
ст. 20 Закона о банках. Основания для отзыва лицензии разделены на две группы: 1) при наличии
которых Банк России обязан отозвать лицензию (ч. 2 ст. 20 Закона о банках); 2) при наличии которых Банк России может отозвать лицензию (ч. 1 ст. 20 Закона о банках). Принципиальное отличие
этих групп друг от друга состоит в том, что все основания из первой группы так или иначе связаны с ухудшением показателей финансовой устойчивости кредитной организации, а потому позволяют говорить о возможном причинении ущерба ее кредиторам и вкладчикам. Основания второй
группы напрямую с финансовыми показателями деятельности кредитной организации не связаны.
Отзыв лицензии влечет важные правовые последствия для кредитной организации. Так, Банк
России в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем отзыва лицензии, назначает в кредитную организацию временную администрацию; в течение 15 дней со дня отзыва у кредитной организации лицензии Банк России обязан обратиться в арбитражный суд с требованием о принудительной ликвидации кредитной организации. Если же у кредитной организации имеются признаки
банкротства, Банк России обращается в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) в порядке, установленном Законом о банкротстве кредитных организаций.
4. Пруденциальное регулирование банковской деятельности.
Термины «пруденциальное управление», «пруденциальный надзор», «пруденциальные
правила» берут свое начало в англосаксонской терминологии. На сегодняшний день они широко применяются в международной, европейской и национальной практике. Основополагающее значение имеет выражение «пруденциальные правила». Они призваны обеспечить
осторожное и благоразумное управление деятельностью кредитного учреждения. Эти правила включают требования к размеру минимального начального капитала, выбору руководящих должностных лиц банка, направлены на обеспечение адекватного управления кредитными организациями, определение границ участия банка в капиталах других организаций. Ср.
со значением французского слова prudence – осторожность, осмотрительность, благоразумие.
Нормативное регулирование банковской деятельности осуществляется государством на
уровне федеральных законов и подзаконных нормативных правовых актов. Особое значение имеют нормативные акты Банка России, содержащие совокупность правил безопасного осуществления банковской деятельности – «пруденциальное регулирование».
Пруденциальное регулирование представляет собой систему норм государственно-властного
характера, направленную на обеспечение стабильного и надежного функционирования банковской системы в целом, а также на защиту интересов вкладчиков с помощью определения атомических нормативов функционирования банков.
В зарубежных странах порядок и особенности осуществления пруденциального регулирования отражены во многих нормативных актах. Базельским комитетом по банковскому надзору в
1997 г. принят документ под названием «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора», в котором более трети принципов было посвящено именно пруденциальным нормам.
В России экономические нормативы деятельности кредит организаций устанавливаются
Банком России в соответствии со ст. 62-71 Закона о Банке России.
Обязательные экономические нормативы – важнейшие показатели деятельности любой кредитной организации, с помощью которых обеспечивается их финансовая устойчивость.
Важнейшими обязательными экономическими нормативами являются: максимальный размер риска на одного заемщика или группу Сыпанных заемщиков; максимальный размер крупных
кредитных рисков; нормативы ликвидности; нормативы достаточности собственных средств (капитала); нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для
приобретения акций (долей) других юридических лиц; максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных своим участникам (акционерам), а также совокупная величина риска по инсайдерам банка. Рассмотрим их более подробно.
47
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) ограничивает кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований
банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) ограничивает совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.
Нормативы ликвидности банка. Под ликвидностью банка понимается его способность обеспечивать своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих
из сделок с использованием финансовых инструментов.
В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые ограничивают риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов
активов и пассивов, других факторов. Указанные нормативы определяют минимальное отношение
суммы определенных активов банка к сумме его обязательств (пассивов) по счетам до востребования.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его пассивов по счетам до востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) ограничивает риск потери банком ликвидности
в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное
отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и
на срок до 30 дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше
365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Соблюдение кредитными организациями установленных банком России нормативов ликвидности имеет
огромное значение для обеспечения финансовой устойчивости как самих кредитных организаций,
так и банковской системы в целом.
Существует множество способов управления ликвидностью. При этом «наиболее системно
вопросы анализа и управления ликвидностью были сформулированы в 1992 г. в Консультативных
предложениях Базельского комитета по банковскому надзору, в которых были предложены подробные инструкции по планированию ликвидности; составлению отчета о движении денежных
средств в разрезе сроков; разработке альтернативных сценариев управления ликвидностью; разработке методов управления и контроля за ликвидностью для каждого сценария; составлению в кредитных организациях собственных политик по управлению ликвидностью банка».
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) ограничивает риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств
(капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков.
Указанный норматив определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка
и суммы его активов с учетом уровня принимаемого кредитной организацией риска (кредитного,
операционного, рыночного).
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций
(долей) других юридических лиц (Н12) ограничивает совокупный риск вложений банка в акции
(доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, и тестируемых на
приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантии и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), ограничивает кредитный риск банка в
отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера креди-
48
тов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) ограничивает совокупный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные
воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
В своей деятельности банки должны учитывать и иные обязательные нормативы, правовой
режим которых установлен Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И.
Определенные особенности, присущие отдельным видам кредитных организаций, отражаются и в требованиях к обязательным нормативам. Так, особые правила к соблюдению обязательных
экономических нормативов установлены Банком России для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции, кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием4, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций5, а также расчетных небанковских кредитных организаций6,
Нарушение кредитной организацией обязательных экономических нормативов в отдельных
случаях может повлечь отзыв соответствующей банковской лицензии (ст. 20 Закона о банках).
5. Обязательные резервы и резервы на возможные потери.
Обязательные резервы представляют собой долю привлеченных средств кредитных организаций, которую они обязаны хранить на счетах в Банке России и которую использует ЦБ РФ как
средство контроля за объемом банковских депозитов и совокупной денежной массы. Нормативы
обязательных резервов (резервные требования) являются инструментом денежно-кредитной политики и устанавливаются Банком России в целях регулирования общей ликвидности банковской
системы РФ (ст. 35 Закона о Банке России).
Обязанность кредитных организаций по депонированию обязательных резервов установлена
в ст. 25 Закона о банках, а порядок депонирования раскрыт в Положении об обязательных резервах кредитных организаций (утвержденном Банком России 7 августа 2009 г. № 342-П). Эта обязанность возникает со дня получения лицензии на осуществление банковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у кредитной организации данной лицензии. Выполнение резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций.
Размер обязательных резервов устанавливается Советом директоров Банка. При этом «отчисления в обязательные резервы должны производиться кредитными организациями от всех видов привлеченных ими средств: депозитов, средств на банковских счетах клиентуры, денег, полученных от реализации ценных бумаг банка (облигаций, векселей), средств, находящихся в незавершенных расчетах, и т. п. Исключения из этого правила установлены 11оложением ЦБ РФ от 7
августа 2009 г. № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».
Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации, не могут быть одновременно изменены более чем на пять пунктов, но могут быть дифференцированы для различных кредитных организаций.
Депонирование обязательных резервов осуществляется путем безналичного перечисления
денежных средств в валюте РФ на особый счет для хранения обязательных резервов, открытый в
Банке России. Регулирование размера обязательных резервов, а также контроль над выполнением
кредитной организацией обязанности по формированию обязательных резервов осуществляется
Банком России ежемесячно.
При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России вправе списать без распоряжения кредитной организации с ее корреспондентского счета в Банке России сумму недовнесенных средств и взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, не превышающем двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия
судом соответствующего решения.
49
Помимо обязательных резервов, кредитная организация обязана формировать резервы на
возможные потери и резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.
Резерв на возможные потери формируется в валюте РФ в соответствии с Положением ЦБ РФ
от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери». Под возможными потерями понимается риск появления убытков по причине
возникновения одного или нескольких следующих обстоятельств: обесценение (снижение стоимости) активов кредитной организации; увеличение объема обязательств или расходов кредитной
организации по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете; неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств контрагентом кредитной организации по заключенным сделкам и
т. п. Резерв создается по тем балансовым активам, по которым существует повышенный риск появления потерь, например по срочным сделкам.
При формировании резерва по ссуде кредитные организации определяют размер расчетного
резерва с учетом степени риска неисполнения контрагентом договорных обязательств и финансового положения контрагента. Оценка финансового положения контрагента на основании профессионального суждения с учетом ряда факторов, таких как степень информированности кредитной
организации о характере проводимой сделки; вероятность неисполнения контрагентом обязательства по задолженности, возникающей в результате исполнения кредитной организацией своего
обязательства и т. п.
По результатам проведенного анализа и расчета кредитной организацией формируется резерв, информация о котором передается ею в ТУ Банка России, которое оценивает правильность
формирования резерва.
Резерв на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности
(РВПС) формируется в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. при обесценении
кредита (ссуды), т. е. при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения или ненадлежащего
исполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору либо вследствие реальной угрозы такого неисполнения.
Общий принцип формирования резерва на возможные потери по ссуде аналогичен формированию резерва на возможные потери. Кредитная организация определяет расчетную величину резерва, отражающую величину потерь кредитной организации. Ссуда классифицируется в одну из
категорий качества в зависимости от финансового положения заемщика и обеспечения выдаваемого кредита. Размер отчислений в резерв зависит от того, к какой категории качества относится
ссуда. Например, при квалификации ссуды в первую категорию качества (стандартные ссуды)
размер отчислений в резерв равен нулю. При отнесении ссуды к одной из последующих категорий
качества (со второй по пятую) резерв формируется в зависимости от финансового положения заемщика и качества обслуживания долга.
Определенные особенности присущи порядку формирования кредитными организациями
иных факультативных разновидностей резерва.
6. Банковский надзор и надзор в национальной платежной системе.
Банк России осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций (ст. 56 Закона о
банке России) и надзор в национальной платежной системе (п. 2 ст. 31 Закона о национальной
платежной системе).
Под банковским надзором следует понимать деятельность Банка России, направленную на
обеспечение стабильности банковской системы, которая осуществляется путем непрерывного мониторинга банковской деятельности, выявления нарушений банковского законодательства и применения мер воздействия к нарушителям. В ст. 56 Закона о Банке России предусмотрено, что банковский надзор осуществляется за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.
Банковский надзор осуществляется Банком России через Комитет банковского надзора Банка
России, деятельность которого осуществляется в соответствии с Положением о комитете банков-
50
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]