Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страхование
.pdf
51
Рынок банкострахования в нашей области можно охарактеризовать как постепенно
развивающийся. Резкое развитие процессов цифровизации, произошедшее в 2020 году,
вероятно, будет способствовать укреплению позиций сегмента банкострахования. Банковское
страхование предоставляет страховым компаниям, как и банкам, возможность расширить
клиентскую базу, диверсифицировать каналы сбыта, сократить операционные расходы,
связанные с привлечением клиентов, повысить качество обслуживания клиентов и т.д.
Основываясь на проведенном анализе и полученных данных, определим перспективы
развития рынка банкострахования.
1. Как и на страховом рынке, на рынке банкострахования будет наблюдаться рост
объема собранных премий. Этот результат будет обусловлен тем, что большая доля
комиссионных приходится на кредитные организации.
2. Сохранится структурная структура банковского страхования, в которой основную
долю занимают как кредитные, так и некредитные банки.
3. Структурный состав кредитного страхования может претерпеть изменения в связи с
возможным снижением объемов страхования жизни и здоровья заемщиков, коррелирующим
с ростом ставок по потребительским кредитам.
4. Структурный состав некредитного страхования также может претерпеть изменения.
В этом случае на первый план выйдет накопительное страхование жизни, что является
следствием сохранения низких ставок по депозитам.
Таким образом, банкострахование представляет собой перспективный сектор
финансового рынка Российской Федерации, значение которого в сфере традиционного
страхования неуклонно растет. Для страховых компаний банки выступают в качестве
эффективного канала сбыта, а для банков продажа страховых продуктов служит важнейшим
источником комиссионных доходов. При условии оптимизации синергии между банками и
страховыми компаниями и адекватной мотивации продаж через этот канал банкострахование
может превратиться в новую движущую силу страхового рынка и увеличить комиссионные
доходы банков.
Вопросы для самопроверки
1. Что выступает объектом личного страхования?
2. Чем обуславливается величина страховой суммы при добровольном личном
страховании?
3. При каких условиях при личном страховании выплачивается 100% страховой суммы?
4. По каким классификационным признакам проводится классификация личного
страхования?
5. В чём отличия личного страхования от имущественного?
6. Какова роль личного страхования в обеспечении социальной защиты населения?
7. Каково значение и основные функции страхования жизни?
8. Перечислите основные принципы страхования жизни.
9. В чем проявляется сущность банкострахования?
10. Как повлияла цифровая трансформация на рынок банкострахования?
52
РАЗДЕЛ IV. СТРАХОВОЙ ТАРИФ И ЕГО СТРУКТУРА
4.1. Системы страховой ответственности страховщика
В процессе страхования используются следующие системы страхования
ответственности:
1. Система действительной стоимости.
2. Система пропорциональной ответственности.
3. Система 1-го риска.
4. Система восстановительной стоимости.
5. Система предельной ответственности.
1. При страховании на основе действительной стоимости имущества размер
страхового возмещения определяется исходя из действительной стоимости имущества на
момент заключения договора. Размер страхового возмещения равен стоимости убытка.
Покрываются любые расходы.
Например, объект страхования стоит 5 млн. рублей. Имущество уничтожено огнем,
т.е. общий страховой ущерб составляет 5 млн. рублей. Сумма страхового возмещения также
составляет 5 млн. рублей.
2. Страхование по пропорциональной ответственности – это страхование от
заниженной стоимости объекта страхования. Размер компенсации по данной схеме
определяется по следующей формуле:
где Q – величина страхового возмещения, руб.;
Sn – страховая сумма по договору, руб.;
У – фактическая сумма ущерба, руб.;
SS – стоимостная оценка объекта страхования, руб.
При пропорциональном страховании ответственности участие страхователя
осуществляется в форме возмещения, т.е. страхователь несет часть риска. Чем больше риск,
принимаемый на себя страхователем, тем меньше возмещение. Другими словами, страхуется
часть риска.
3. Страхование по системе первого риска покрывает убытки в рамках страховой
суммы. По этой схеме полностью покрываются все убытки в рамках страховой суммы (первый
риск). Убытки сверх страховой суммы (второй риск) не покрываются.
4. Страхование по стоимости замещения, то есть по восстановительной стоимости
означает, что страховая выплата за объект равна стоимости нового объекта того же типа.
Амортизация при этом не учитывается. Страхование по стоимости замещения соответствует
принципу комплексного страхования.
5. Страхование по предельной ответственности означает, что сумма компенсации, на
которую вы можете претендовать, ограничена. В такой системе размер компенсации
устанавливается как разница между заранее установленным лимитом и достигнутым уровнем
дохода. Страхование с лимитом ответственности также широко используется в страховании
высокого риска и дохода. Если в результате случая, относимого к страховому, доход лица,
заключившего договор страхования, падает ниже установленного лимита, то компенсируется
разница между лимитом и фактическим доходом.
53
4.2. Актуарные расчеты в страховании
Актуарные расчеты – это процесс определения необходимых затрат на объекты
страхования. Актуарные расчеты используются для определения стоимости и ценности услуг,
предоставляемых страховщиком страхователю. В целом актуарные расчеты можно
рассматривать как систему математических и статистических показателей, определяющих
взаимоотношения между страховщиками и страхователями. Актуарные расчеты используются
для определения доли каждого страхователя в страховом фонде, т.е. уровня взносов,
относимых к страховым.
Определение стоимости страхового объекта выступает одним из наиболее сложных и
важных аспектов страхования. Форма расчета стоимости страхования называется актуарной.
Роль актуарных расчетов многогранна: с одной стороны, актуарные расчеты позволяют
определить стоимость услуг, предоставляемых страховщиком, с другой стороны, актуарные
расчеты позволяют всесторонне проанализировать и определить причины успехов или неудач
страховщика в экономическом, финансовом и организационном плане.
Актуарные расчеты играют ключевую роль в определении размера страховых премий,
подлежащих уплате по договору. С помощью актуарных расчетов страховщик может оценить
и учесть риски, связанные с договором. Кроме того, актуарные расчеты предполагают оценку
суммы или доли расходов, связанных с услугами по соглашению страхования. При
проведении актуарных расчетов необходимо учитывать ряд особенностей, имеющих
отношение к страховой практике. Наиболее важными из них выступают следующие:
1. Ожидаемые события в страховом бизнесе носят вероятностный характер, что
отражается на премиях, которые страховщик получает от страхователя.
2. В отдельные годы существуют общие закономерности, которые проявляют себя
через ряд случайных событий. Наличие этих событий может приводить к значительным
колебаниям в страховых платежах, предстоящих к уплате.
3. Актуарные расчеты должны учитывать стоимость страховых услуг для всех
застрахованных лиц в конкретном страховом фонде.
4. Страховщики имеют доступ к специальным резервам, что позволяет определить
оптимальный уровень этих резервов.
5. При прогнозировании расторжения договоров страхования их стоимость
определяется экспертным путем.
6. Для оценки степени распределения убытков, связанных со страховым случаем, во
времени и пространстве используются специализированные таблицы.
7. Важным принципом выступает принцип эквивалентности, который означает
установление соответствующего баланса между страховой суммой и покрытием,
предоставляемым страховщиком на основе премии.
8. Актуарные расчеты позволяют также выявить группы застрахованных лиц с
повышенным риском.
Основной целью актуарных расчетов выступает изучение и категоризация рисков в
страховой популяции, т.е. требуется научная группировка рисков с целью создания
однородных подгрупп всей страховой популяции. Важно также рассчитать математическую
вероятность наступления страхового события, частоту наступления и тяжесть последствий для
каждой группы рисков и для страховой совокупности в целом. Кроме того, актуарная наука
дает математическую основу для прогнозирования расходов и динамики затрат на
деятельность, связанную с оказанием страховых услуг, а также определения минимальной
резервной базы страховщика и рекомендаций по конкретным методам и источникам ее
формирования.
Основа и сущностные корни актуарной теории были заложены еще в XVII веке, что в
значительной степени было заслугой трех пионеров: Д. Граунта, Яна де Витта и Э. Галлея.
Каждый из этих первопроходцев внес значительный вклад в теоретические разработки,
опубликованные в их собственных работах.
54
В 1662 г. английский ученый Д. Граунт представил свой фундаментальный труд под
названием «Естественные и политические наблюдения над бюллетенем смертности». В
рамках этой публикации он впервые методично обработал и проанализировал данные о
смертности, а затем создал первый в истории набор таблиц смертности.
В тот же период, но разделенный водным каналом, голландский академик Ян де Витте
представил свою книгу, в которой скрупулезно оценивал аннуитетные премии. Центральное
место в книге занимала методология, которая структурировала расчет премий, ориентируясь
на такие факторы, как возраст застрахованного лица и колебания темпов роста денежного
фонда.
Переходя к последующему этапу развития актуарной теории, мы сталкиваемся с
научными работами британского астронома и математика Э. Галлея. Он известен тем, что
описал фундаментальные структуры таблиц смертности. Формат, заложенный Галлеем, не
утратил своей актуальности и находит широкое применение в наши дни. Даже современные
расчеты, связанные со страховыми взносами и пенсионными отчислениями, в значительной
степени опираются на методики, созданные под влиянием его работ. В настоящее время
актуарная теория органично вписала в свою практику самые современные достижения и
находки из области математики и статистического анализа.
4.3. Страховой тариф и его структура.
Страховые взносы рассчитываются на основе тарифов, устанавливаемых страховой
компанией. Ставка страхового взноса представляет собой процент от страховой суммы или от
стоимости объекта страхования. В случае обязательного страхования ставка страхового взноса
определяется в соответствии с законодательством. При добровольном страховании жизни,
имущественном страховании и страховании ответственности организация, осуществляющая
страховые услуги, может самостоятельно определять размер страхового взноса. Размер
страховой премии в каждом конкретном случае определяется по соглашению сторон договора
страхования.
Основной целью определения ставки премии выступает прогнозирование ожидаемого
убытка на одного застрахованного или на единицу страховой суммы. Если ставка премии
точно отражает ожидаемый убыток, то это обеспечивает справедливое распределение убытка
между страхователями.
Следует отметить, что ставки страховых премий тесно связаны с размером страховой
ответственности. Основная задача организаций, осуществляющих страховую деятельность –
обеспечить высокий уровень страховой защиты для большинства страхователей при
минимально возможной ставке страховой премии. В то же время разумные ставки страховых
премий позволяют минимизировать финансовые издержки страхователей и обеспечить
необходимую помощь из страхового фонда.
Правильный расчет ставок взносов, относимых к страховым необходим для
обеспечения финансовой устойчивости организаций, осуществляющих страховую
деятельность. Основная цель расчета тарифов взносов, относимых к страховым –
сбалансировать доходы и расходы страховой компании для установления стабильного
соотношения между ними. Правильный расчет взносов, относимых к страховым также очень
важен для того, чтобы завышение или занижение взносов, относимых к страховым не
приводило к перераспределению излишков через страховой фонд. Это способствует
сохранению и адекватному выполнению обязательств перед страхователями. Таким образом,
данный метод способствует повышению финансовой устойчивости и надежности страховой
компании.
Базовая ставка, также известная как общая ставка, выступает основой для расчета
страховых премий. Она состоит из двух компонентов: нетто-ставки и надбавки к нетто-ставке.
Нетто-ставка выступает основой для определения страховой премии, подлежащей уплате.
Дебетовая ставка используется для покрытия различных расходов, связанных со страховой
55
деятельностью, таких как заработная плата сотрудников, выдача полисов, реклама,
административные расходы. Все эти расходы необходимы для обеспечения качественного
страхования и защиты интересов страхователей.
Дебетовые тарифы включают в себя различные расходы, необходимые для
осуществления деятельности, связанной со страховыми услугами. Это может быть заработная
плата постоянного и временного персонала страховой компании, реклама, административные
и операционные расходы, отчисления в различные резервные и резервные фонды. Премии, в
свою очередь, используются для прогнозирования доходности страхового бизнеса.
Каждая нетто-ставка отражает вероятность наступления того или иного риска,
предлагаемого страховой компанией. Таким образом, общая нетто-ставка может быть
рассчитана путем суммирования нескольких отдельных нетто-ставок. Таким образом,
организация, осуществляющая страховые услуги, может устанавливать различные цены на
разные виды страховых услуг и балансировать страховые доходы и расходы, сохраняя при
этом необходимый резервный фонд. Компании, осуществляющих страховую деятельность,
разрабатывают стратегии совершенствования и оптимизации страховых тарифов,
основываясь на следующих принципах.
Первым принципом страховых отношений выступает принцип эквивалентности. Его
суть заключается в том, что страховые взносы должны, насколько это возможно,
соответствовать вероятности наступления случая, относимого к страховому. Поэтому для
получения страховой защиты страхователь должен заплатить определенную сумму.
Второй принцип, который необходимо учитывать, – доступность страховых тарифов
для различных категорий страхователей. Согласно этому принципу, компании,
осуществляющих страховую деятельность, должны предлагать различные тарифы, чтобы
каждый желающий защитить свое имущество и интересы мог выбрать подходящий вариант.
Третий принцип связан с долгосрочной стабильностью взносов, относимых к
страховым. Для того чтобы страхователи были более уверены в надежности страхового
бизнеса, компании, осуществляющих страховую деятельность, должны обеспечивать
долгосрочную стабильность взносов, относимых к страховым. Четвертый принцип –
расширение объема страховой ответственности на основе действующих страховых тарифов.
Это означает, что компании, осуществляющих страховую деятельность, должны стремиться к
расширению страхового покрытия и предоставлению более широкого спектра услуг своим
клиентам.
Пятый принцип связан с обеспечением прибыльности страховых операций. Для
обеспечения финансовой устойчивости компании, осуществляющих страховую деятельность,
должны поддерживать соответствующий уровень рентабельности своей деятельности.
При расчете нетто-ставок компании, осуществляющих страховую деятельность,
используют формулу, учитывающую распределение убытков между страхователями. В
формуле учитываются факторы, влияющие на вероятность наступления случая, относимого к
страховому, а также факторы, связанные с потенциальной стоимостью восстановления
поврежденного имущества или возмещения убытков, если таковые имеются:
П = CB,
где P – премия, соответствующая чистой премии,
СВ – страховые выплаты.
Ставки по имущественным и прочим рискам
При анализе каждого случая, относимого к страховому, необходимо учитывать, что его
наступление может привести к серьезным финансовым потерям для страхователя. Поэтому
вероятность наступления убыточного события выступает ключевым фактором при
определении коэффициента нетто-страхования. Этот коэффициент зависит от вероятности
наступления случая, относимого к страховому, в любой момент времени.
Коэффициент нетто-страхования представляет собой отношение страховой суммы (F)
к максимально возможной страховой сумме (B). Числитель отражает сумму, которую
страхователь может потребовать при наступлении случая, относимого к страховому, а
56
знаменатель – максимальную сумму, которая может быть выплачена при аналогичных
обстоятельствах. Коэффициент убыточности страховой суммы (F:B) всегда меньше 1 и
отражает вероятность наступления случая, относимого к страховому.
При анализе каждого конкретного случая страховщикам необходимо учитывать
вероятные последствия исхода события для страхователя. Ведь страховой случай может
привести к серьезным финансовым потерям. Поэтому оценка вероятности наступления
убыточного события выступает ключевым фактором при определении коэффициента неттострахования. Этот коэффициент зависит от вероятности наступления случая, относимого к
страховому, в каждый момент времени.
Коэффициент нетто-страхования представляет собой отношение страховой суммы (F)
к максимально возможной страховой сумме (B). Числитель отражает сумму, которую
страхователь может рассчитывать получить при наступлении случая, относимого к
страховому, а знаменатель – максимальную сумму, которая может быть выплачена при
аналогичных обстоятельствах. Коэффициент убыточности страховой суммы (F:B) всегда
меньше 1 и отражает вероятность наступления случая, относимого к страховому. Поэтому
коэффициент выступает индикатором риска и важным показателем для страховщиков.
Основным показателем степени риска страховщика выступает коэффициент
убыточности страховой суммы, который выражается в процентах от общей страховой суммы.
Этот показатель отражает процент от общей страховой суммы, который может быть изъят из
страхового портфеля при наступлении случая, относимого к страховому, и выплате страховых
возмещений в течение рейтингового периода.
Хотя значение коэффициента убыточности страховой суммы всегда меньше 1, оно
может изменяться под воздействием трех факторов, которые традиционно называют
элементами убыточности. Этими тремя факторами выступают надежность страхового
продукта, опыт страховщика и структура страховой программы. Каждый из этих факторов
влияет на уровень убыточности страховой суммы.
Поэтому при анализе любого случая, относимого к страховому, необходимо учитывать
все факторы, определяющие убыточность страховой суммы. Это поможет страховщику
определить риск в случае наступления убыточного события и принять меры по минимизации
финансовых потерь. Поэтому при рассмотрении каждого случая, относимого к страховому,
страховщики должны учитывать все факторы, влияющие на убыточность, в том числе
надежность страхового продукта, опыт страховщика и структуру программы страхования. Это
позволит страховщикам более точно оценить риски и принять меры по минимизации
финансовых потерь в случае наступления убыточного события.
К ним относятся
Частота охватываемых событий – C:A,
Ущерб от событий, относимых к страховым, (среднее количество объектов,
пострадавших от событий, относимых к страховым,) – E:C;
Коэффициент риска – отношение среднего заявленного убытка к среднему размеру
застрахованного объекта. В случае частичных убытков он отражает средний размер ущерба,
нанесенного объекту:
При этом: A ‒ число застрахованных объектов;
B ‒ страховая сумма застрахованных объектов;
C ‒ число событий, относимых к страховым;
D ‒ число пострадавших объектов;
F ‒ выплаченная сумма страхового возмещения;
Q ‒ показатель убыточности страховой суммы.
57
Методика расчёта нетто-ставки сводится к определению среднего показателя
убыточности страховой суммы за тарифный период (обычно 5-10 лет) с поправкой на
величину рисковой надбавки. Для этого, прежде всего, строится динамический ряд
показателей убыточности страховой суммы и оценивается его устойчивость, а в зависимости
от этого определяется размер рисковой надбавки.
Оценка устойчивости динамического ряда производится с помощью коэффициента
вариации и медианы. Для тарифных расчётов применяется следующая формула коэффициента
вариации:
где V ‒ коэффициент вариации,
L ‒ среднее квадратическое отклонение,
Q ‒ убыточность страховой суммы,
Qср ‒ средняя убыточность страховой суммы,
t ‒ продолжительности тарифного периода, лет.
Если динамический ряд устойчив, в качестве рисковой надбавки можно применять
однократное среднее квадратическое отклонение от средней величины убыточности. Тогда
N = (Qср + L)×100,
где N ‒ тарифная нетто-ставка, %. Иначе возможно применение двукратной рисковой
надбавки или увеличение тарифного периода:
N = (Qср + 2 L)×100.
Метод нетто-загрузки основан на фактических затратах на содержание страховой
организации по конкретной линии страхования, как правило, за последние один-два года, с
поправкой на инфляцию. Нагрузка обычно составляет от 9 до 40% от брутто-премии. В случае
обязательного страхования доля страховой премии в брутто-премии зависит от структуры
тарифа, утвержденной уполномоченным органом по данному виду страхования. Формула
расчета ставки брутто-премии может быть представлена следующим образом:
,
где Н ‒ удельный вес нагрузки в брутто-ставке, %.
Расчет премий по рискам, связанным со страхованием жизни
При определении точных страховых премий по страхованию жизни корпорации,
занимающиеся страхованием жизни, обычно используют тот же методический подход, что и
при страховании имущества. Сложная процедура точного расчета таких премий включает в
себя учет нетто-премии и набора страховых платежей.
Нетто-премия, являющаяся одной из составных частей коллективной страховой
премии, рассчитывается исходя из определенных условий. Эти условия направлены на
обеспечение постоянства доходности премиального дохода, а также на эффективное
инвестирование целевых страховых резервов. В основе этих условий лежит предположение о
том, что страхователь должен гарантированно получить не меньше той денежной суммы,
которую он вложил в оказание услуг по страхованию жизни.
При расчете нетто-премии по страхованию жизни учитывается несколько факторов.
Прежде всего, это возраст и пол страхователя в конкретный момент времени, когда было
принято амбициозное решение о заключении договора страхования. В том случае, если
страхователь заключает договор со страховой компанией от имени третьего лица, то именно
возрастная и половая динамика этого застрахованного лица запрашивается и оценивается в
момент официального оформления договора.
58
Дополнительными решающими факторами являются конкретный вид предлагаемой
страховой премии и срок ее действия. Во всей схеме в равной степени учитывается как
страховая сумма, так и срок, в течение которого необходимо выплачивать страховой взнос.
При этом особое внимание уделяется тщательному анализу продолжительности и
периодичности уплаты страховых взносов. Главная цель - обеспечить точный расчет этих
показателей, чтобы избежать преждевременных финансовых осложнений.
Кроме того, страховщики должны учитывать ожидаемую норму доходности резервов
по страхованию жизни, которая определяется исходя из текущей рыночной конъюнктуры и
ожидаемой доходности. Все эти факторы влияют на конечную стоимость страхования жизни
и позволяют страховщику предлагать наиболее выгодные условия своим клиентам.
При проведении расчетов по страхованию жизни и определении страховых премий
компании, осуществляющих страховую деятельность, учитывают множество факторов,
влияющих на стоимость страхования. Каждый из этих факторов играет важную роль при
оценке риска и предоставлении услуг клиентам.
Одним из основных факторов, влияющих на стоимость страхования жизни, выступают
таблицы смертности. Компании, осуществляющих страховую деятельность, используют
специально разработанные таблицы для определения вероятности наступления случая,
относимого к страховому, в зависимости от возраста и пола застрахованного. Однако для
повышения точности расчетов могут использоваться и таблицы смертности, учитывающие
такие демографические группы, как профессиональная группа или место жительства.
По соглашению страхования жизни выгодоприобретатель получает денежную
компенсацию в случае смерти застрахованного в течение определенного срока. Договор может
быть заключен на определенный срок или на всю жизнь застрахованного. Это позволяет
клиенту выбрать наиболее подходящую для него форму страхования и получить необходимую
финансовую защиту.
Если застрахованный доживает до срока действия договора, то организация,
осуществляющая страховые услуги, обязана выплатить ему денежную компенсацию только
при условии полной уплаты страхователем всех взносов, относимых к страховым в
соответствии с условиями договора. Иными словами, организация, осуществляющая
страховые услуги, не обязана выплачивать денежную компенсацию, если страхователь не
уплатил все взносы в течение срока уплаты взносов, относимых к страховым.
Учитывая долгосрочный характер договоров страхования жизни и особые условия
страхового обязательства, страховым компаниям необходимо более осторожно подходить к
расчету взносов, относимых к страховым. При этом необходимо учитывать следующие
факторы:
- Возраст лица, заключившего договор страхования и его изменение в течение срока
действия договора.
- Срок действия договора страхования жизни.
- Страховая сумма и условия выплаты при наступлении случая, относимого к
несчастному.
При расчете взносов, относимых к страховым по страхованию жизни, могут также
учитываться такие факторы, как наличие хронических заболеваний у лица, заключившего
договор страхования и курение. Все эти факторы в совокупности определяют стоимость
премии и позволяют страховщику оценить риск выплаты при наступлении случая, относимого
к страховому. В результате для определения стоимости премии компании, осуществляющих
страховую деятельность, используют различные методики и алгоритмы, учитывающие
множество факторов, связанных с застрахованным лицом и условиями договора. На основе
актуарных и статистических данных они стараются найти оптимальный баланс между
стоимостью страхования и защитой интересов страхователя. В результате премии по
долгосрочным договорам страхования жизни могут быть скорректированы с учетом
конкретных обстоятельств каждого страхователя, что способствует более справедливому и
эффективному функционированию системы страхования.
59
,
Среднюю ожидаемую продолжительность жизни можно исчислить по формуле
,
где w ‒ конечный возраст таблицы смертности;
- При определении суммы претензий, подлежащих выплате в случае случая,
относимого к страховому, учитывается процентный доход, полученный от инвестирования
страховых резервов (сумма премий, уплаченных по соглашению страхования, – неттопремии).
При расчете премий по страхованию жизни используется определенная методика,
состоящая из нескольких этапов. Во-первых, для каждого возможного риска определяется
ожидаемая страховая стоимость на единицу страхования, где используется понятие
«современная ожидаемая страховая стоимость». Полученное значение выступает неттопремией по данному риску. Все нетто-премии по каждому риску суммируются, чтобы
получить общую неубывающую премию по соглашению страхования.
Вторым шагом выступает определение ожидаемой стоимости страхования на момент
заключения договора. Эта стоимость учитывает условия договора, включая процесс уплаты
премии. Если условиями договора предусмотрена уплата взносов, относимых к страховым в
рассрочку, то результатом расчета будет коэффициент премии, используемый для расчета
годовой месячной квартальной полугодовой нетто-ставки премии.
Нетто-премия по полису страхования жизни, предусматривающему уплату взносов в
рассрочку, определяется в соответствии с условиями договора на основе нетто-премии и
соответствующего коэффициента премии. Это делает стоимость страхования более
прозрачной и понятной для клиентов.
На третьем этапе рассчитывается брутто-тариф на основе полученного ранее нетто-
тарифа и расчетных затрат на нагрузку. В процессе расчета могут использоваться различные
временные интервалы, а также специальные алгоритмы определения стоимости
застрахованной нагрузки.
Следует отметить, что процесс расчета премии называется актуарным, и в разных
странах для его расчета могут использоваться различные математические формулы и метрики.
Однако при наличии гармонизированной системы расчета этот процесс становится более
прозрачным и предсказуемым. В результате страхование здоровья и жизни становится более
доступным для клиентов, что способствует увеличению количества застрахованных лиц и,
соответственно, снижению риска для организаций, осуществляющих деятельность, связанную
с оказанием страховых услуг.
Расчет нетто-премии по договорам страхования жизни
Для договора страхования жизни на n лет для лица в возрасте x нетто-премия за
единицу покрытия S определяется в соответствии с таблицей смертности по следующему
уравнению
,
где Lх ‒ число доживающих до возраста х лет.
Поскольку между сбором взносов, относимых к страховым и выплатой пособий по
полису страхования жизни, обычно проходит значительный период времени, организация,
осуществляющая страховые услуги, удерживает средства страхователя в течение
определенного времени. Важно отметить, что эти средства не принадлежат страховщику, а
выступают«заемными средствами». Таким образом, страховщик временно удерживает эти
средства и использует их в качестве источника кредитования на условиях возвратности.
60
Следует подчеркнуть, что способность собирать и временно удерживать чужой капитал
является одной из основных черт, присущих страховой деятельности. При анализе различных
видов бизнеса оказывается, что только банковские учреждения и страховые компании
обладают такой финансовой способностью. Как промышленные, так и сельскохозяйственные
предприятия постоянно указывают на учреждения, которые могут оказать им финансовую
помощь, выступая в роли кредиторов в их хозяйственной деятельности. И наоборот, банки и
страховые корпорации постоянно ищут тех потенциальных клиентов, которые в состоянии
предоставить им финансовые ресурсы.
В ситуациях, когда рынки капитала развиты и функционируют в полном объеме, можно
заметить, что процентные ставки, предлагаемые по средствам, связанным со страхованием,
значительно превышают процентные ставки по средствам, находящимся в банках. Это
объясняется прежде всего тем, что страховые средства представляют собой более стабильный
актив, что диктуется сроком их использования, предусмотренным условиями договора
страхования. При длительном сроке страхования, составляющем в среднем 20-30 лет, как это
наблюдается во многих экономически развитых странах, временно свободные страховые
средства превращаются в существенный источник долгосрочного кредита.
Отсюда следует вывод, что использование средств, привлекаемых организациями,
работающими в сфере страхования, должно определяться не только перспективами возврата,
но и критериями доходности. Страхователь оставляет за собой право претендовать на часть
инвестиционного дохода страховой компании. Это может быть эффективно реализовано
путем стратегического занижения ожидаемой инвестиционной доходности за счет премий на
начальном этапе. Полученная таким образом доходность, выраженная в процентах от
первоначальной суммы, обозначается как процентная ставка (обозначается «i»). Эта
процентная ставка понимается как доля от первоначальной суммы и в контексте страхования
признается нормой доходности.
Коэффициент (1 + i)^n, где «n» означает период накопления дохода, определяется как
процентный мультипликатор. Этот компонент объединяет в себе свойство сложного процента,
заключающееся в том, что в конце каждого периода доход увеличивается до уровня базового
дохода, а затем в течение следующего периода на этот увеличенный доход начисляются
проценты. Значение выражения (1 + i)^n обычно рассчитывается заранее и систематически
фиксируется в специальной таблице для более эффективного управления финансами.
Счёт 49-1
Дт
Кт
1. Сумма резерва незаработанной
премии отчётного периода (по
расчёту)
3. Сумма резерва незаработанной
премии предыдущего отчётного
периода
2. Доля перестраховщика в резерве
незаработанной премии
предыдущего отчётного периода
4. Доля перестраховщика в резерве
незаработанной премии отчётного
периода Списание дебетового
сальдо, если (3+4) <; (1+2)
Обратная величина мультипликатора процентной ставки называется дисконтным
мультипликатором. Он уменьшает премию за ожидаемую доходность инвестиций.
Коэффициент дисконтирования обозначается V и рассчитывается следующим образом:
Как правило, в качестве коэффициентов дисконтирования используются процентные
ставки, которые рассчитываются заранее и заносятся в специализированные таблицы. Это
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]