Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Предметно-ориентированные информационные системы. Учебное пособие

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 56 / 196 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 > Следующая >>>

Производственная бухгалтерия – не единственная область приложений финансовых программ. С увеличением парка домашних персональных компьютеров интерес к домашней бухгалтерии у нас в стране возрастает.

Персональный компьютер можно использовать для учета доходов и расходов, планирования семейного бюджета, включая долговременные вложения, составления деклараций. Все эти вопросы постепенно становятся актуальными для значительной части населения, прежде всего, представителей бизнеса.

Среди зарубежных компьютерных программ для домашней бухгалтерии можно выделить программы Quicken компании Intuit Corp. и MS Money фирмы Microsoft, которая имеет устойчивые и долговременные традиции на российском рынке, а также большой опыт локализации своих программных продуктов.

Пользователем такого рода программ за рубежом являются и бизнесмен, и рабочий, и домохозяйка – при устойчивой экономике и стабильных законах можно планировать свои накопления с учетом стабильной инфляции, прогнозируемых банковских процентов, развитого рынка ценных бумаг.

Уже появилась возможность распоряжаться своими активами в банке, не выходя из дома. Развитие телекоммуникационных возможностей, закладываемых в современные программы домашней бухгалтерии, стало приоритетным направлением информационных технологий. Учитывая тенденции развития рынка финансовых и торговых услуг в России, потребность в них возрастает. Появляются на этом рынке и российские разработки, в частности разработки компании «1С».

Перспективы домашней бухгалтерии в России вполне обнадеживающие. Прогноз инфляции, курса доллара, ставки рефинансирования и ряда других макроэкономических показателей достаточно устойчив и предсказуем. Этим определяется возможность планирования не только для предприятий, но и для физических лиц. Наблюдается также активность на рынке финансовых услуг для физических лиц со стороны ряда банков. Развивается рынок программ, связанных с упрощенной формой учета финансов:

– для ведения домашних финансов и бытовой канцелярии;

– для индивидуальных предпринимателей и личного учета финансов.

3.7. Домашняя бухгалтерия

Наличие российских разработок вселяет оптимизм и надежду на то, что зарубежные программы этого типа не останутся фаворитами российского рынка.

Из первой группы программ можно выделить разработки «Эконом» фирмы «Парус», а также RS-Money фирмы R-Style.

Программы второй группы появились на рынке еще в 1994 г. Они ориентированы на бизнесменов и директоров предприятий, ведущих личный учет финансов. К системам такого класса относятся разработки фирм GreenSoft Ltd. (под символическим названием «Black Cash» – «Черный нал»), «Фолио» и «Парус». В них используется бухгалтерская терминология, но функциональный набор ближе к программам учета домашних финансов. Они ориентированы на личный учет руководителем фирмы прихода и расхода средств в любой валюте, что позволит ему контролировать кредиты, ссуды, проценты, конвертацию, составлять сметы и проверять их исполнение. В России речь идет, как правило, о наличных или не полностью учтенных средствах, контролируемых лично руководителем помимо бухгалтерии. Можно ожидать, что по мере становления российского законодательства ряд этих функций постепенно отомрет.

Указанные программы в отличие от традиционных бухгалтерских программ призваны, прежде всего, анализировать ситуацию, хотя бы упрощенно, а не готовить отчетность и выходные платежные документы. В этих условиях российские разработчики имеют преимущества в скорости реагирования на изменения в законодательстве и нормативных актах по сравнению с зарубежными специалистами. Тем более, что за рубежом рассматриваемая ниша – одна из наиболее рентабельных.

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

1. Формирование в России рынка бухгалтерских систем в основном завершилось. Можно констатировать, что данный сегмент рынка развивается динамично и опережающими темпами по сравнению с другими сегментами рынка программного обеспечения, прокладывая дорогу компьютерному бизнесу в нашей стране.

2. Высокий уровень конкуренции ведет к постоянному совершенствованию программных и аппаратных решений. Наметилась тенденция к разработке комплексных систем, предусматривающих, помимо традиционного внешне ориентированного бухгалтерского учета, включение развитых подсистем оперативно-хозяйственного и управленческого учета. Высокая конкуренция среди разработчиков

определяется также присутствием на российском рынке мировых лидеров комплексных управленческих решений.

3. Появляется потребность в создании рынка бухгалтерских программ для домашнего использования. Этот сегмент рынка должен быть сформирован достаточно быстро и преимущественно в отечественном исполнении.

4. Следует подчеркнуть, что для бизнесмена сегодня имеется весь спектр информационных услуг в области бухгалтерии. Вопрос в том, как ими воспользоваться. Здесь на помощь могут прийти специалисты-консультанты, консалтинговые группы и фирмы, которые на сегодняшний день в достаточной мере представлены в России.

5. Тенденции развития можно «подсмотреть» в смежном секторе информационных услуг для банков. В этой связи особое внимание уделяется технологиям предоставления услуг на расстоянии. Развитие и использование средств телекоммуникации, локальных и глобальных вычислительных и телекоммуникационных сетей во многом определяют специфику развития всего спектра бухгалтерских систем.

Вопросы для самоконтроля

1. С чем связаны проблемы автоматизации бухгалтерского учета?

2. Назовите классы бухгалтерских программ и систем.

3. Дайте характеристику мини-бухгалтерии.

4. В чём заключается комплексная автоматизация бухгалтер- ского учета?

5. Какие блоки входят в типовую структуру комплексной бухгалтерской системы?

6. Перечислите основные функции типовой системы автома- тизации складского и оперативно-хозяйственного учета.

7. Перечислите основные функции типовой системы автома- тизации расчета заработной платы.

РАЗДЕЛ 3. БАНКОВСКИЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ

СИСТЕМЫ И ТЕХНОЛОГИИ

ТЕМА 4. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ

И ИХ ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОДДЕРЖКА

Особенность функционирования банковской системы России заключается в том, что банки в своем развитии были обязаны и имели возможность уделять значительное внимание автоматизации. Передовые информационные технологии в конце XX века отрабатывались именно в этой сфере деятельности.

Традиционными задачами банков являются привлечение средств на расчетные (текущие) счета и в срочные вклады, предоставление аккумулированных средств в ссуду на условиях платности, срочности, возвратности, а также осуществление расчетов между организациями и предприятиями. В настоящее время круг банковских операций расширился, все чаще стирается грань между различными кредитно-финансовыми учреждениями. Появились новые задачи (типовые рынки банковских услуг: денежные рынки (параллельные – межбанковский, внутренний валютный, международный валютный, органов власти, межфирменный, депозитных сертификатов, коммерческих бумаг; дисконтный), рынки капиталов (ценных бумаг – котируемых ценных бумаг, некотируемых ценных бумаг, долгосрочных государственных займов; кредитный – долгосрочный, среднесрочный, краткосрочный, ипотечный, лизинг, факторинг)), требующие специфической информационной поддержки, прежде всего, в части работы с клиентами.

Традиционные пассивные банковские операции состоят из расчетных и депозитных, а также операций с ценными бумагами. Банки, как правило, осуществляют расчетные операции с использованием следующих инструментов: платежных поручений, чеков, векселей, аккредитивов, банковских карточек, наличных, а также телефонных, виртуальных и других систем доставки услуг. Они привлекают средства юридических и физических лиц на срочные депозиты, текущие и расчетные счета и в ценные бумаги с различными схемами начисления процентов, в том числе в валюте.

Помимо пассивных операций осуществляется широкий набор активных операций, как кредитных, включая ссудные операции, опера-

ции с векселями, залоговые операции, так и инвестиционных (портфельных и прямых), лизинговых, трастовых, консалтинговых и др.

Успешность реализации многих приоритетных задач банковского сектора определяется достижениями информационных технологий. Среди них следует выделить:

 обеспечение доступности современных банковских услуг для корпоративных клиентов и населения во всех регионах страны;

 развитие ритейлового бизнеса;

 реинжиниринг системы управления банковской деятельностью;

 обеспечение должного уровня транспарентности бизнеса.

Приоритетное значение имеют вопросы повышения уровня корпоративного управления. Для этих целей значимыми являются внедрение методов контроллинга и повышение информационной прозрачности банков, в том числе:

 построение эффективных процедур контроля рисков бан- ковской деятельности;

 оптимизация издержек внутрибанковской деятельности;

 внедрение функционально-стоимостного анализа прибыль-

ности для оценки новых продуктов и услуг;

 переход на международные стандарты финансовой отчет- ности.

Информационная поддержка банковской деятельности, призванная обеспечить успешное решение перечисленных стратегических проблем, охватывает следующие направления:

 повышение конкурентоспособности на рынке банковских услуг в условиях перестройки банковской деятельности и уменьшения прибыльности в некоторых секторах финансового рынка;

 оперативный учет, входной контроль и долговременное хранение наиболее полных данных о деятельности банка и его территориально разнесенных подразделений;

 формирование бухгалтерской и аналитической отчетности для представления во внешние организации (Центральный банк, налоговую инспекцию, учредителям и акционерам и т. п.), а также для управления деятельностью банка;

 поддержание технологии единого информационного про- странства, в том числе относительно директивной, нормативной и справочной информации;

 развитие технологических возможностей по доставке услуг клиентам.

При автоматизации банковской деятельности зачастую повторяются ошибки, которые обусловили трудности в развертывании автоматизированных систем управления:

 не комплексный характер постановки задачи и отсутствие системного подхода к ее решению;

 отсутствие единой технической политики;

 отсутствие в банке единого административного органа,

контролирующего и координирующего все аспекты автоматизации, или недостаточные полномочия этого органа.

Необходимость в развитой информационной поддержке определяет основные тенденции развития автоматизированных систем обеспечения банковской деятельности.

Современный подход к комплексной автоматизации банковской деятельности должен предусматривать:

 системность формирования принципов проектирования, внедрения, сопровождения и развития автоматизированной банковской системы, основанных на согласованной концепции;

 наметившиеся тенденции перехода от жестких закрытых систем к открытым системам, адаптируемым к динамическим изменениям во внешней и внутренней среде; от создания банковских систем к формированию автоматизированных банковских технологий; от автоматизации учета к автоматизации управления банковской деятельностью; от автоматизации фиксированного набора функций к автоматизации развиваемых технологий (документооборота) банковской деятельности;

 поддержку режима реального времени при распределенной обработке банковской информации.

Вопросы для самоконтроля

1. Назовите традиционные пассивные банковские операции.

2. Перечислите традиционные активные банковские операции.

3. Что должно быть предусмотрено в современном подходе к

комплексной автоматизации банковской деятельности?

ТЕМА 5. ОСОБЕННОСТИ ИНФОРМАЦИОННЫХ

БАНКОВСКИХ СИСТЕМ И ТЕХНОЛОГИЙ

Информационная банковская технология (ИБТ) – процесс преобразования банковской информации на основе методов сбора, регистрации, передачи, хранения и обработки данных в целях обеспечения подготовки, принятия и реализации управленческого решения с использованием средств персональной и вычислительной техники. В финансово-кредитной системе ИБТ способствуют своевременному и качественному выполнению банковских функций, а также значительно повышают уровень управления как банковской системой в целом, так и каждым банком, и являются практической реализацией информационных банковских систем (ИБС), но сама технология без соответствующей системы будет неэффективна, а в современных условиях и нежизнеспособна.

Структуризация ИБС предусматривает выделение элементов по функциональным признакам объекта, например выделение модулей системы (модуль расчетно-кассового обслуживания, учета коммерческих кредитов, учета депозитов и т. д.).

Таким образом, структура современной ИБС представляет собой набор функциональных модулей, построенных в едином технологическом ключе, объединенных вокруг единого финансового ядра и работающих на единой аппаратно-программной платформе.

Функциональные подсистемы ИБС отражают одну из особенностей банковских систем – модульный принцип построения, который присущ большинству современных банковских систем.

5.1. Модульный принцип

Модульный принцип построения предусматривает разделение информационной банковской системы на ряд элементов по функциональному или объектному принципу. Эти элементы принято называть блоками или модулями, каждый из которых представляет собой программно-информационный модуль. Например, по функциональному принципу можно выделить следующие модули: операционный день банка (банковский учет), расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, депозитарий и т. д.; по объектному принципу – модуль головного банка, филиала, отделения, представительства. Как правило, на практике чаще всего используется

функциональное разделение, что позволяет пользователю связать отдельные модули в единую информационную систему, максимально отражающую специфику и потребности каждого банка. Однако набор модулей может варьироваться в зависимости от специфики банка, его направленности, масштаба деятельности, от перечня и характера операций, реально выполняемых банком.

В современных банковских системах модульность сохраняется, прежде всего, на лицензионном уровне и уровне группировки интерфейсов взаимодействия с пользователем, внутри системы модули достаточно тесно связаны через единое информационное пространство.

Деление на функциональные модули может отличаться в системах разных производителей (фирм-разработчиков), однако в целом находится в тесной зависимости от основных видов банковской продукции.

Рассмотрим основные модули на примере системы автоматизации банковской деятельности (САБД) 5NT©BANK (рис. 5.1).

Рис. 5.1. Структура ИБС

Ядро системы – базовый модуль

Центральным модулем (ядром) ИБС является «базовый» модуль (модуль ядра или финансового ядра), который обеспечивает проведение аналитического и синтетического учета, составление аналитических таблиц по требованию пользователя, архивацию

учетно-аналитических данных, т. е. подготовку и взаимодействие в информационной базе для решения всех остальных задач банка. Все модули системы связаны между собой через ядро системы.

С использованием функций базового модуля выполняются операции аналитического и синтетического учета, формируется обязательная отчетность банка. Для решения задач автоматизации банковского бизнеса ИБС 5NT©BANK предоставляет следующие модули.

Модуль расчетно-кассового обслуживания (РКО)

Решаемые задачи:

 учет данных о клиентах банка, включенных договорах бан- ковского счета, открытие и ведение расчетных и валютных счетов клиентов;

 обработка банковских документов различных видов, в том числе платежных поручений в рублях и иностранной валюте, кассовых, конверсионных, мемориальных, внебалансовых и срочных документов;

 проведение рублевых расчетов через расчетную сеть Банка России, валютных расчетов через сеть S.W.I.F.T., а также расчетов с использованием корреспондентских счетов, открытых в других банках;

 автоматизированное ведение картотек документов, в том числе внебалансовых картотек и картотек документов, поступивших на счета невыясненных сумм;

 автоматический расчет и взимание комиссии с клиентов за проведение операций;

 формирование бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями Банка России.

Модуль учета кассовых операций

Решаемые задачи:

 наличные и валютно-обменные операции в кассах банка;

 автоматический учет бланков строгой отчетности;

 взаимодействие касс и хранилища банка и учет наличных

средств в разрезе рабочих мест кассиров (кассовых окон), подведение итогов по кассам.

Модуль учета клиентских конверсионных операций

Решаемые задачи:

 регистрация заявок клиентов на покупку/продажу валюты;

 операции «обязательная продажа», «покупка/продажа за счет средств банка», «покупка/продажа на бирже»;

 автоматическое формирование пакета бухгалтерских доку- ментов по заявке клиента;

 автоматический расчет комиссий за операции конверсии и оформление паспорта сделки с учетом тарифов банка для конкретного клиента;

 загрузка заявок на конверсию по системе «клиент-банк».

Модуль отчетности

Решаемые задачи:

 формирование обязательной отчетности в соответствии с требованиями инструкций Банка России;

 формирование широкого спектра оперативных отчетов, предоставляющих всевозможную информацию о процессах и операциях пользователям системы;

 обеспечение расчета в тысячах единиц и их консолидация на основе данных головной организации и филиалов при получении всех видов отчетности.

Модуль расчетов в сети S.W.I.F.Т.

Обеспечивает передачу расчетной информации через S.W.I.F.T.: формирование по данным платежных документов ис-

ходящих сообщений S.W.I.F.T. для последующей их загрузки в терминал S.W.I.F.T.

Модуль дистанционного обслуживания клиента

Подсистема классический «клиент-банк»

Решаемые задачи:

- организация защищенного электронного документооборота,

включающая различные типы документов:

 платежное поручение в рублях;

 заявление па инкассацию/аккредитив;

 распоряжение на перевод иностранной валюты;

 заявление на продажу/покупку/конвертацию иностранной

валюты;

 поручение на обязательную продажу валюты;

 паспорт импортной/экспортной сделки;

 документ свободного формата с возможностью вложения

файла и др.;

 просмотр выписок, остатков по счетам;

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 56 / 196 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]