Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Основные аспекты банковского кредитования и розничный бизнес. Учебное пособие.pdf
ГЛАВА 2. БАНКОВСКИЙ РОЗНИЧНЫЙ БИЗНЕС
2.1 Операции с иностранной валютой, дорожными
чеками, драгоценными металлами и камнями
Операции коммерческих банков РФ с иностранной валютой
подразделяются на:
Операции с наличной иностранной валютой или наличные
валютообменные операции (ВОО);
Безналичные валютообменные или конверсионные операции.
Конверсия или конвертация валюты - обмен одной валюты на другую по
установленному валютному курсу. При этом в деловом обороте продажа
наличной иностранной валюты одного иностранного государства –за
наличную иностранную валюту другого иностранного государства
определяется термином конверсия, а обмен наличной валюты РФ – на
наличную иностранную валюту иностранного государства и иностранной
валюты – на рубли, называется конвертацией.
Все операции банков с наличными денежными средствами называются
кассовыми операциями и производятся в соответствии с Положением Банка
России "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах
хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в
кредитных организациях на территории Российской Федерации" (утв. Банком
России 29.01.2018 N 630-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018
N 51359), в соответствии с которым, кассовыми называются операции по
приему, хранению, обработке и выдаче наличных денег и других ценностей.
Наличные операции производятся в определенные часы -
установленный Учетной политикой Банка период времени, которое
называется операционный день, и представляет собой время обслуживания
клиентов.
Правила совершения операций с наличной валютой и чеками при
51
обслуживании физических лиц должны быть четко регламентированы
внутренними документами кредитной организации.
Каждый банк, в соответствии с требованиями Банка России
устанавливает перечень операций с наличной валютой. В связи со схожестью
процессов, в него обычно включаются и операции с чеками.
В банке могут совершаться следующие виды операций с наличной
валютой и чеками:
покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличную
валюту продажа наличной иностранной валюты одного иностранного
государства – далее за наличную иностранную валюту другого иностранного
государства (конверсия);
размен денежных знаков иностранного государства на денежные
знаки того же иностранного государства;
замена поврежденного денежного знака иностранного государства
на неповрежденный денежный знак того же или иного иностранного
государства или его покупка за наличную валюту РФ;
прием денежных знаков иностранных государств и денежных
знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для
направления на экспертизу;
покупка и продажа чеков за наличную иностранную валюту и
валюту РФ;
оплата чеков наличной валютой РФ или иностранной валютой;
прием и выдача наличной валюты РФ и иностранной валюты для
зачисления на счета физических лиц в валюте РФ, в иностранной валюте, а
также на счета с использование платежных карт;
прием и выплата наличной валюты РФ и иностранной валюты для
осуществления перевода из РФ по поручению физического лица без открытия
банковского счета (за исключением почтовых переводов);
прием денежных знаков иностранных государств, вызывающих
сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности.
52
В кредитных организациях может быть разделен функционал валюто-
обменных операций между различными подразделениями. В первую очередь
это необходимо для снижения уровня рисков посредством применения
методов нормирования (установления лимитов) на отдельные подразделения.
Так зачастую операционные кассы филиала, кредитно-кассовые офисы и
дополнительные офисы, а также операционные кассы вне кассового узла
Головной организации (филиала) могут осуществлять все операции с
наличной валютой и чеками, или часть этих операций, исходя из
делегированных им полномочий.
Отметим, что операция по приему денежных знаков на экспертизу
является обязательной для совершения всеми структурными подразделениями
Банка. При этом все структурные подразделения кредитной организации
должны быть обеспечены справочными материалами по определению
платежеспособности денежных знаков Банка России, подлинности денежных
знаков иностранных государств, номинальная стоимость которых выражена в
иностранной валюте, а также техническими средствами контроля подлинности
денежных знаков, установленными Банком России.
Большинство российских кредитных организаций, руководствуясь
принципами снижения себестоимости операций, не осуществляют операции с
монетами иностранных государств, однако, в соответствии с требованиями
Банка России такая возможность должна быть регламентирована внутренними
документами кредитной организации. При совершении операций с наличной
иностранной валютой, сумма менее минимального бумажного денежного
знака иностранного государства может быть принята/выплачена клиенту в
валюте РФ по курсу ЦБ РФ на день совершения операции
Отметим, что в соответствии с требованиями регулятора, в помещениях
внутренних структурных подразделений кредитной организации,
осуществляющих операции с наличной иностранной валютой на стенде или в
ином оформленном виде, доступном для обозрения физическими лицами
(далее стенд), должны находиться исчерпывающая информация о Головной
53
организации (филиала) банка, время начала и окончания рабочего дня
внутреннего структурного подразделения, с указанием перерывов в работе, а
также времени начала и окончания обслуживания физических лиц; перечень
операций с наличной валютой и чеками, осуществляемых данным внутренним
структурным подразделением; курсы иностранных валют к валюте РФ и
кросс-курсы иностранных валют, используемые при совершении операций с
наличной валютой и чеками, в том случае, если операции с наличной валютой
и чеками с использованием кросс- курсов осуществляются внутренними
структурными подразделениями бака, тарифы вознаграждений за услуги,
оказываемые данной кредитной организацией о размерах комиссионного
вознаграждения, взимаемого за осуществление операций с наличной валютой
и чеками, правила приема Банком поврежденных денежных знаков
иностранных государств, признаки платежеспособности банкнот и монет
Банка России, утвержденные нормативными документами Банка России, а
также правила осуществления переводов денежных средств физических лиц
из РФ и в Российскую Федерацию без открытия банковского счета; и
документы:
Решения Правления об открытии, изменении местонахождения,
приостановлении деятельности внутреннего структурного подразделения;
Приказ о назначении соответствующего лица кассовым работником;
документов, свидетельствующих о прохождении кассовыми работниками
специальной подготовки по способам определения признаков подлинности
денежных знаков иностранных государств и чеков, а также
платежеспособности банкнот и монеты Банка России; договоров о полной
материальной ответственности кассовых работников и нормативные акты
Банка по осуществлению внутреннего контроля, в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма;
Операции безналичной конверсии денежных средств также
предлагаются сегодня большинством кредитных организаций. Для их
54
осуществления банк, имеющий соответствующую лицензию, должен
разработать специальный порядок проведения безналичных конверсионных
операций по поручению физических лиц, индивидуальных предпринимателей,
осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица,
юридических лиц резидентов и нерезидентов.
Безналичные конверсионные операции - операции по покупке/продаже
иностранной валюты за рубли и другую иностранную валюту, при которых
клиент продает денежные средства с банковского счета и/или получает
(зачисляет) купленные средства на банковский счет. К безналичным
конверсионным операциям относятся кассовые сделки - сделки, исполнение
которых осуществляется не позднее второго рабочего дня после дня их
заключения, т.е. дня установления курса по сделкам:
покупка/продажа иностранной валюты за рубли со сроком
исполнения в день установления курса (далее - сроком «сегодня»),
со сроком исполнения на следующий рабочий день после дня
установления курса (далее - «завтра»);
«через один рабочий день».
Чеки – представляет собой ценную бумагу, содержащую ничем не
обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной
в нем суммы чекодержателю. Чек является расчетным документом (наравне с
платежными поручениями, аккредитивами, платежными требованиями и
инкассовыми поручениями). При этом чеки не применяются для расчетов
через подразделения расчетной сети Банка России.
Банковские чеки могут быть именными и на предъявителя, печатаются
на бланках определенной формы. При этом передача именных чеков
чекодержателями другим лицам не допускается.
Чекодатель – физическое лицо (резидент/нерезидент), депонировавшее
денежные средства для покрытия чека путем перечисления в безналичном
порядке со своего текущего счета в рублях в Банке на счет Банка для учета
выданных чеков и подписавшее чек.
55
Чекодержатель – физическое/юридическое лицо (резидент/нерезидент)
или индивидуальный предприниматель, в пользу которого выдан чек.
В каждой кредитной организации есть информация об утерянных,
украденных и отозванных чеках, а также чеках, по которым имеется наличие
судебного акта, ограничивающего их обращение. Такая база данных
называется стоп-лист.
Банк осуществляет выдачу чеков в рублях при перечислении клиентом
со своего счета в банке денежных средств в рублях для покрытия чека на счет
банка.
Плательщиком по чекам выступает кредитная организация. Оплата
чеков банком осуществляется рублями в безналичном порядке или наличными
деньгами, для юридических лиц - с учетом предельного размера расчетов
наличными деньгами в рублях по одному платежу между юридическими
лицами, установленного Банком России. Банк оплачивает полную сумму чека,
т.е. оплата чека частями не производится.
Банк за выполнение операций по чекам взимает вознаграждение, размер
которого должен быть установлен внутренними тарифами вознаграждений за
оказание услуг физическим лицам
Для получения чеков клиент представляет в банк заполненное и
подписанное Заявление на получение.
Составление и форма чека.
Бланк чека содержит обязательные и дополнительные реквизиты,
которые заполняются Банком и клиентом. Чеки оформляются на
утвержденных фирменных бланках, которые изготавливаются
полиграфическим способом.
При выдаче чеков Банк указывает:
Наименование банка-плательщика, его место нахождения, контактный
телефон.
Счет, с которого должен быть оплачен чек. Указывается счет, на
котором находятся депонированные денежные средства клиента для покрытия
56
чека. Лимит суммы чека, т.е. ограничение банком суммы чека. Лимит суммы
чека соответствует сумме перечисляемых чекодателем денежных средств для
покрытия чека. Лимит суммы чека должен быть кратным 10 рублям.
Наименование чекодателя и адрес указываются после слова “Чекодатель”,
отпечатанного полиграфическим способом, следующим образом: фамилия,
имя, отчество- (если таковое имеется), данные документа, удостоверяющего
личность, место жительства (регистрации), ИНН (если таковое имеется).
Чекодатель дополнительно проставляет свою подпись в графе чека
«образец подписи чекодателя». При выставлении чека чекодатель должен
заполнить следующие реквизиты чеков:
Наименование и адрес чекодержателя:
Обозначение чекодержателя указывается после слов "платите по этому
чеку", отпечатанных полиграфическим способом, следующим образом:
-для юридического лица - его полное фирменное наименование в
соответствии с его учредительными и регистрационными документами, место
нахождения, сокращенным допускается только проставление организационноправовой формы (ОАО, ЗАО и т.д.), ИНН;
-для физического лица - фамилия, имя, отчество (если таковое имеется),
данные документа, удостоверяющего личность, место жительства
(регистрации), ИНН (если таковое имеется);
-для индивидуального предпринимателя - фамилия, имя, отчество (если
таковое имеется), данные документа, удостоверяющего личность, место
жительства, данные свидетельства о регистрации гражданина в качестве
индивидуального предпринимателя, ИНН.
Сумма чека и валюта платежа
Поручение чекодателя Банку выплатить определенную денежную
сумму. В тексте чека после слов, отпечатанных полиграфическим способом,
"…-
сумму в размере" чекодатель должен указать сумму цифрами и
прописью (в скобках), далее наименование валюты прописью. Чекодатель
57
может указать любую сумму в пределах Лимита суммы чека.
При указании чекодателем даты составления дни должны быть
обозначены двузначным числом цифрами, месяц - прописью, год четырехзначным числом цифрами.
Чек должен быть подписан лицами, указанными в карточке с образцами
подписей по текущему счету в Банке.
Чеки выдаются клиенту по предъявлении документа, удостоверяющего
личность.
Чекодержатель должен предъявить чек к оплате в любой офис/филиал
банка в течение 10 (Десяти) календарных дней со дня его составления. Дата
составления указывается чекодателем при выставлении чека. Течение срока
предъявления исчисляется со дня, следующего за датой составления чека.
Передавая чеки уполномоченному сотруднику, чекодержатель –
физическое лицо - должен на оборотной стороне каждого чека в средней части
бланка указать счет для перечисления денежных средств в оплату чека или
отметить, что чек должен быть оплачен наличными, данные документа,
удостоверяющего личность, место жительства, ИНН (при его наличии),
расписаться и поставить дату.
Передавая чеки уполномоченному сотруднику банка, чекодержатели-
юридические лица также должен на оборотной стороне каждого чека в
средней части бланка указать счет для перечисления денежных средств в
оплату чека или отметить, что чек должен быть оплачен наличными (с учетом
предельного размера расчетов наличными деньгами в рублях по одному
платежу между юридическими лицами, установленного Банком России),
полное фирменное наименование и место нахождения, ИНН, расписаться и
поставить дату. Для идентификации клиента – юридического лица, кредитная
организация использует нотариально заверенную карточку с образцами
подписей уполномоченных лиц организации
Проверка и оплата чеков.
При приеме чеков к оплате банк осуществляет экспертизу бланков чеков
58
в течение 1-го часа (при ее проведении в месте предъявления чеков) или в
течение трех рабочих дней (при возникновении у банка сомнений в
подлинности предъявленных чеков или при выявлении сомнительных бланков
чеков).
Банк отказывает чекодержателю в оплате чеков в следующих случаях:
–при наличии чеков в Стоп-листе;
–при истечении срока для предъявления чеков к оплате
–при наличии физических дефектов, делающих невозможной
однозначную идентификацию чеков;
–при обнаружении поддельных бланков чеков;
–в иных случаях, предусмотренных законодательством РФ.
Драгметаллы.
В качестве альтернативы банковским вкладам в качестве способа
сбережений может быть использовано приобретение клиентом кредитной
организации драгоценных металлов. Динамичное изменение стоимости
драгоценных металлов на международном рынке стимулирует популярность
таких операций для клиентов банков.
Однако, работа с драгоценными металлами требует от Банка
специальных навыков и подвержена определенным рискам, поэтому
деятельность кредитной организации с драгметаллами подлежит
обязательному лицензированию.
Для физических лиц в российских банках предусмотрены операции:
по продаже и покупке золота и серебра в мерных слитках;
по ведению металлических счетов клиентов, на которых
отражается стоимость принадлежащих клиенту драгоценных
металлов;
по приему драгоценных металлов в обеспечение по кредитным
сделкам;
по ответственному хранению драгоценных металлов.
Процесс приобретения клиентами банка золотых и серебряных слитков
59
предполагает оплату драгметаллов наличными деньгами или посредством
списания денежных средств со счета клиента, открытого в банке. В отличии от
денежных средств, драгоценные металлы имеют следующие индивидуальные
признаки — номера слитков, марки, наименование производителя – что
формирует особенности работы кредитной организации с этой группой
финансовых активов.
Процесс открытия и ведения обезличенного металлического счета
(ОМС) предполагает заключение между банком и клиентом договора ОМС, на
котором учитывается драгоценный металл. Отметим, что для каждого вида
металла (золото, серебро и др.) открывается отдельный металлический счет,
что обусловлено в первую очередь различиями в стоимости и доходности
различных видов металлов.
Процесс покупки клиентом определенного количества драгоценного
металла предполагает его зачисление на ОМС. Это касается и золотых мерных
слитков в физической форме, которые также зачисляются на счет ОМС. В
результате розничный клиент получает на руки специальную сберегательную
книжку, в которой отражены количественные характеристики (вес и
стоимость) драгоценного металла, владельцем которого он является.
Российское налоговое законодательство приравнивает слитки к товарно-
материальным ценностям, поэтому при их покупке возникает обязательство
по уплате налог на добавленную стоимость, тогда как приобретение
драгоценных металлов в обезличенном виде такого обязательства не
возникает. Клиент кредитной организации может распоряжаться своим ОМС
по своему усмотрению – покупая и продавая принадлежащие ему
драгоценные металлы. Кроме того, у клиента существует возможность внести
на свой счет металл в слитках и также получить слитки со своего счета.
Основной доход владелец обезличенного металлического счета получает
от изменения текущей стоимости драгоценных металлов на рынке.
Прием драгоценных металлов в хранилищах Банка осуществляется в
рамках исполнения договоров купли-продажи или хранения драгоценных
60