Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Основные аспекты банковского кредитования и розничный бизнес. Учебное пособие.pdf
основного долга определяется следующим образом:
– по кредиту, предполагающему разовое предоставление банком
денежных средств – сумма кредита;
– по овердрафту – лимит овердрафта;
– по кредитной линии одна из следующих величин:
– сумма транша кредитной линии любого вида (если формирование
обеспечения производится по каждому траншу отдельно);
– сумма лимита задолженности (для кредитных линий с лимитом
задолженности);
– сумма лимита выдачи (для кредитных линий с лимитом выдачи без
установленного графика использования денежных средств);
– сумма максимально возможной задолженности по кредитной линии
(для кредитных линий с лимитом выдачи и графиком использования и
погашения).
Задолженность по процентам рассчитывается в зависимости от срока
кредитной сделки. Если срок кредитной сделки превышает 1 год, проценты
рассчитываются за 1 год. При расчете процентов за базу принимается величина
основного долга, определенная в соответствии с вышеуказанным порядком.
Задолженность по комиссиям рассчитывается, если в соответствии с
условиями Кредитной сделки:
– их уплата будет произведена в обязательном порядке, т.е. уплата не
связана с возникновением определенных условий;
– их размер возможно рассчитать, т.е. базой для расчета не является
переменная величина (количество траншей, средняя сумма задолженности по
основному долгу, сумма кредитной сделки с увеличенным сроком и т.п.).
Как правило, банками применяются следующие основные комиссии: за
выдачу кредита, за сопровождение кредита.
Погашение кредита – процесс погашения основного долга и процентных
платежей, осуществляется в большинстве сделок дифференцированными или
аннуитетными платежами.
11
При дифференцированных платежах погашение основной суммы
производится ежемесячно или ежеквартально; процентные платежи
производятся ежемесячно на остаток задолженности по основному долгу.
Аннуитетные платежи - равновеликие платежи в погашение
задолженности по кредиту, состоящие из выплат основного долга и процентов,
производятся ежемесячно в день, соответствующий дню кредитного договора с
месяца, следующего за месяцем получения кредита. Выплата процентов
аннуитетными платежами происходит ежемесячно в рамках одного платежа
аннуитета.
Несмотря на наличие определенных особенностей в порядке кредитования
в разных банках, принципы кредитования, определенные законодательством
(срочность, возвратность и платность, обеспеченность) являются для всех
обязательными. Соблюдение же их банками требует от клиентов если не
безупречного, то хотя бы просто удовлетворительного финансового состояния,
гарантирующего его платежеспособность. Кроме того, даже при самом
рентабельном бизнесе можно не получить кредит в банке, если не будет
обеспечения по кредиту.
При всем многообразии объектов и субъектов кредитования, различных
видов ссуд, которые предоставляются юридическим и физическим лицам,
система кредитования представляет собой единую схему, включающую:
Методы кредитования и формы ссудных счетов;
Кредитную документацию, предоставляемую кредитной
организации;
Процедуру выдачи и погашения кредита;
Контроль всех этапов.
Процесс кредитования показывает последовательность выполнения
определенных обязательных процедур. Представленные элементы
организационно-экономической схемы по существу выражают технологию
кредитного процесса.
Кредиты могут предоставляться традиционно – в офисах банка и с
12
использованием систем дистанционного обслуживания.
Таким образом, банковский кредит представляет собой совокупность
отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их
размещения на условиях возвратности, срочности и платности. Данный процесс
предполагает проведение коммерческим банком различного рода операций как
по привлечению временно свободных средств от физических и юридических
лиц, так и по их размещению. Кредитные операции - это отношения между
кредитором и дебитором по вопросам предоставления (получения) денежных
средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание
действий участников отношений, прежде всего банковских работников.
Вопросы:
1. Чем обусловлена необходимость усиления эффективности
банковского кредитования реального сектора экономики?
2. Каково значение банковского кредитования для экономики?
3. Назовите причины появления и востребованности банковского
кредита?
4. Какие факторы влияют на динамику развития банковского
кредитования?
5. Дайте определения следующих понятий, принятых в российской
банковской практике осуществления кредитных операций (заемщик,
залогодатель, залогодержатель, поручитель, гарант, кредитор, кредит).
6. Какие выделяют виды кредитных операций?
7. Назовите четыре главных принципа кредитования.
8. Какие документы необходимы для заключения кредитной сделки?
9. Какие существуют условия кредитной сделки?
10. Для каких целей кредитная организация производит мониторинг
кредитного портфеля?
11. Какие этапы включает в себя кредитный процесс?
12. Какие элементы входят в систему кредитования?
13
13. Дайте определение банковскому кредиту.
14. В каких формах может предоставляться кредит?
Литература:
1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от
26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 24.07.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с
12.09.2023) статьи 819-821 глава 42/
https://login.consultant.ru/link/?req=doc&demo=2&base=LAW&n=449455&
dst=100001%2C-1&date=07.12.2023
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 04.08.2023) "О
банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с
21.10.2023) /
https://login.consultant.ru/link/?req=doc&demo=2&base=LAW&n=445238&d
st=100001%2C-1&date=07.12.2023
3. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 04.08.2023)
"О кредитных историях" /
https://login.consultant.ru/link/?req=doc&demo=2&base=LAW&n=452868&d
st=100001%2C-1&date=07.12.2023
4. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от
05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 27.11.2023) (Статья 328. Порядок ведения
налогового учета доходов (расходов) в виде процентов по договорам
займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также
процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам) /
https://login.consultant.ru/link/?req=doc&demo=2&base=LAW&n=462981&d
st=100001%2C-1&date=07.12.2023
5. Шитов В.Н. Банковское дело. Ульяновск, 2022 /
https://elibrary.ru/item.asp?id=48164670
6. Васильева О.Г., Игошкина Н.Г., Корнилова Л.М. Финансовая
математика. Учебно-методическое пособие / Чебоксары, 2019 /
https://elibrary.ru/item.asp?id=41086153
14
7. Асанова Н.А., Хут С.Ю., Нистула Л.А., Шарапова С.Г.,
Христофорова Е.А. Проблема обеспечения цифровой безопасности банка.
В сборнике: Учетно-контрольные и аналитические процессы в условиях
цифровизации экономики. Москва, 2019. С. 23-30 /
https://elibrary.ru/item.asp?id=37062381
8. Остаев Г.Я., Алборов Р.А., Алборов Г.Р. Бухгалтерский
финансовый учет. Учебник / Ижевск, 2021 /
https://elibrary.ru/item.asp?id=45676687
9. Ракитина И.С., Березина Н.Н. Государственные и муниципальные
финансы. Учебник и практикум / Сер. 58 Бакалавр. Академический курс.
(1-е изд.) Москва, 2019 / https://elibrary.ru/item.asp?id=41251223
10. Байбак В.В., Иванов О.М., Карапетов А.Г., Любимова М.Ю.,
Махалин И.Н., Павлов А.А., Сарбаш С.В., Ястржембский И.А. Заем,
кредит, факторинг, вклад и счет. Постатейный комментарий к статьям
807-860.15 Гражданского кодекса Российской Федерации / Сер.
Комментарии к гражданскому законодательству #Глосса. Москва, 2019 /
https://elibrary.ru/item.asp?id=47561817
15
1.2 Формы обеспечения возвратности кредита
Основными способами обеспечения исполнения обязательств Заемщиков
являются:
залог,
поручительство,
банковская гарантия,
государственные и муниципальные гарантии.
Указанные выше способы обеспечения исполнения обязательств могут
использоваться как в отдельности, так и в сочетании.
Кроме того, по некоторым программам кредитные организации могут
использовать следующие виды обеспечения:
Залог имущества: любые виды движимого и недвижимого
имущества.
Залог имущественных прав (прав требования) из договора вклада
(депозита) юридического лица, открытого в банке, при наличии поручительства
залогодателя по обязательствам заемщика, а также собственных векселей банка,
принадлежащих заемщику или третьему лицу.
Залог ценных бумаг, являющихся инструментом финансового
рынка.
Гарантия/поручительство банка, финансовое положение которого
удовлетворяет внутренним требованиям кредитной организации – кредитора.
Гарантия/поручительство.
По кредитам физическим лицам – поручительство юридического
лица – работодателя заемщика.
По стандартным программам кредитования рекомендуемое обеспечение
определяется внутренними документами банка, определяющими порядок
выдачи кредита по соответствующей программе.
Для дополнительного контроля за деятельностью Заемщика и снижения
16
кредитного риска банка допускается принятие следующих видов обеспечения:
Имущественные права требования (из договоров, контрактов, право
требования на получение дебиторской задолженности).
Залог товаров в обороте.
Права долгосрочной аренды нежилой недвижимости,
закладываемой одновременно с объектом нежилой недвижимости.
Поручительства юридических и физических лиц.
Имущество, передаваемое банку в обеспечение кредитных обязательств,
должно иметь устойчивый рынок сбыта, или у банка должны быть достаточные
основания считать, что соответствующий предмет залога может быть
реализован в короткий срок с момента возникновения основания для
обращения взыскания.
Банк осуществляет кредитные операции при условии достаточности
обеспечения, за исключением случаев, определенных в кредитной политике.
Залоговая стоимость обеспечения определяется кредитными организациями на
основе наиболее осторожных и консервативных оценок.
Практически все кредитные организации используют для минимизации
рисков дисконт залоговой стоимости обеспечения к базе для расчета залоговой
стоимости, который учитывает следующие риски:
Риск снижения рыночной цены обеспечения.
Возможные потери при срочной реализации обеспечения.
Залоговая стоимость обеспечения должна покрывать необходимую
залоговую стоимость, рассчитанную в соответствии с требованиями кредитной
организации.
Кредитная операция под обеспечение в виде последующего залога
имущества (первый залогодержатель - банк) признается обеспеченной, если
залоговая стоимость объектов залога, покрывает сумму необходимой залоговой
стоимости по данной кредитной операции и по кредитным операциям, уже
обеспеченным залогом данного имущества.
Банк может осуществлять кредитные операции с отклонениями от
17
требований достаточности обеспечения, в том числе и без обеспечения, в
следующих случаях:
В отношении кредитных операций с физическими и юридическими
лицами – если это предусмотрено условиями стандартных программ.
В отношении кредитных операций с физическими и юридическими
лицами не по стандартным программам – в исключительных случаях. При этом
информация об отклонении от требований достаточности обеспечения должна
быть указана в решении должностного лица или коллегиального органа Банка,
принявшего решение о совершении сделки вместе с достаточным обоснованием
такой необходимости. Иногда подобные кредиты носят социальный характер
или совершаются с расчетом на извлечение прибыли за счет кросс-продаж.
В целях снижения риска утраты банком обеспечения в связи с его
физическим повреждением и/или хищением имущество, принятое банком в
залог, рекомендуется страховать. Страхование рекомендуется осуществлять в
страховых компаниях, удовлетворяющих требованиям банка,
предъявляемым к страховым компаниям и страховым продуктам. На
основании отдельного решения коллегиального органа или уполномоченного
должностного лица банка страхование может производиться в страховой
компании, удовлетворяющей требованиям конкретной кредитной организации
к уровню стабильности деятельности.
Как правило, на российском банковском рынке в обязательном порядке
подлежат страхованию следующие виды рисков по имуществу, передаваемому
в залог юридическими и физическими лицами, а также индивидуальными
предпринимателями:
Недвижимость (за исключением земельных участков, а также
объектов залога по стандартным программам кредитования физических лиц на
приобретение жилья) – страхование риска утраты или повреждения.
Недвижимость (объекты залога по стандартным программам
кредитования физических лиц на приобретение жилья на вторичном рынке) –
страхование риска прекращения права собственности (страхование титула);
18
Автотранспортные средства и иное движимое имущество –
страхование риска утраты или повреждения;
Основное стадо и животные на откорме – страхование риска
утраты или повреждения;
Иные виды движимого имущества и рисков.
Выгодоприобретателем по договору страхования в обязательном порядке
указывается кредитор. По договорам страхования автотранспортных средств
(по автокредитам физических лиц) назначение выгодоприобретателем банка –
кредитора обязательно в части риска утраты застрахованного
автотранспортного средства в результате хищения (кражи, грабежа, разбоя) или
угона, а также в результате полной фактической или конструктивной гибели.
Нормативными актами и распорядительными документами банка,
регулирующими порядок предоставления различных кредитных продуктов и
порядок делегирования полномочий филиалам банка, могут быть установлены
требования:
об обязательности предоставления определенного обеспечения и
его качестве,
о необходимом уровне достаточности обеспечения.
При рассмотрении возможности заключения кредитной сделки без
обеспечения в индивидуальном порядке во внимание принимаются все аспекты
кредитной сделки, включая наличие устойчивого финансового положения
заемщика, первичных источников погашения задолженности по кредитной
сделке и положительной кредитной истории заемщика.
Заметим, что повсеместно применяемые кредитными организациями
неустойка и безакцептное списание денежных средств со счета заемщика в
случае неисполнения обязательств по кредитной сделке не являются способами
обеспечения исполнения его обязательств.
Наиболее предпочтительным является принятие обеспечения,
соответствующего обеспечению I-II категории качества согласно нормативному
акту Центрального Банка, регулирующему порядок создания резервов на
19
возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.
Выбор, сумма и качество обеспечения зависит от возможностей
заемщика, залогодателя поручителя, гаранта (в том числе их финансового
состояния, наличия в собственности или хозяйственном ведении залогодателя
имущества, либо обладания имущественными правами в достаточном
количестве и с требуемой ликвидностью), а также от условий кредита и
параметров заемщика (вхождение его в группу взаимосвязанных заемщиков,
наличие проекта, на который принимаются риски и пр.).
Банк производит экспертизу обеспечения с целью определения
возможного размера покрытия кредитного риска в случае неисполнения
заемщиком обязательств по кредитной сделке. Наличие обеспечения,
соответствующего требованиям кредитора, и его достаточность учитывается
при определении стоимостных условий кредитных сделок (в части определения
платы за риск, учитываемой в итоговой процентной ставке).
Обеспечение кредитных сделок подразделяется на основное и
дополнительное.
Основным обеспечением кредитной сделки является обеспечение,
рассматриваемое банком, как основной источник удовлетворения требований
банка к заемщику в случае неисполнения заемщиком обязательств.
Такое обеспечение может состоять из обеспечения различных видов (при
залоге – из различных видов залога). Основное обеспечение, оценка его
стоимости и оформление должны удовлетворять требованиям, обозначенным
внутренними документами кредитной организации, регулирующими порядок
работы с обеспечением.
Поручительство/гарантия может относиться к основному обеспечению,
если: финансовое положение поручителя/гаранта удовлетворяет критериям
хорошего финансового положения.
Если иное не установлено нормативными актами и распорядительными
документами банка или не определено в индивидуальном порядке кредитным
решением уполномоченного лица, в качестве основного обеспечения не может
20