Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Бизнес-планирование. Монография
.pdf
МАРКЕТИНГ
Начальник отдела маркетинга
1
4000
Менеджеры по сбыту
3
3000
ИТОГО
33
-
Должность
Квалификационные
требования
Должностные обязанности
Генеральный
директор
Образование высшее
экономическое, стаж работы
на руководящих должностях
не менее 5 лет
Руководит всеми видами деятельности
предприятия, организует работу и эффективное
взаимодействие производственных единиц,
направляет их деятельность на достижение
результатов, обеспечивает соблюдение законности
в деятельности предприятия
Коммерческий
директор
Образование высшее
экономическое, стаж работы
на руководящих должностях
не менее 5 лет
Осуществляет руководство хозяйственноорганизационной деятельностью предприятия в
области снабжения, заготовки и хранения сырья,
координирует и контролирует работу
подчиненных ему подразделений
и т.д.
В данном разделе также необходимо определить квалификационные
требования и обязанности работников предприятия (таблица 3.7).
Таблица 3.7
Квалификационные требования и обязанности работников
Для сотрудников на предприятии созданы и поддерживаются
благоприятные условия, обеспечивающие реализацию имеющегося
профессионального и личностного потенциала, а также способствует
персональному росту. Каждый сотрудник в полной мере участвует в
развитии и процветании предприятия.
План производства в зависимости от объекта исследования, вида
бизнеса может быть интерпретирован как торговый план, план оказания
услуг, план перевозок и т.д.
101
Главная задача этого раздела плана – показать производственнотехнические возможности предприятия по выпуску продукции (работ,
услуг), на которые нацелен бизнес-план, возможности произвести их
надлежащего уровня качества, в нужные сроки и необходимом количестве.
Формирование данного раздела целесообразно начать с разработки
плана продаж продукции в стоимостном и натуральном показателях
(таблица 3.8,3.9), а затем с разработки непосредственно производственной
программы, с учетом стоимостных и натуральных показателей и запасов
готовой продукции (таблица 3.10).
Обосновав производственную программу производственными
мощностями, далее следует произвести обоснование со стороны
материальных (таблица 3.11), трудовых и финансовых ресурсов (таблица
3.12, 3.13).
102
Таблица 3.8
План продаж ООО «Х» в натуральном выражении, шт. (фрагмент)
Наименование продукции
фев.08
мар.08
апр.08
май.08
…
ноя.08
дек.08
Всего
2008
2009
2010
Ожидаемый объем
продаж, шт.,
230160
230160
230160
328800
…
460320
460320
5030640
6504640
6504640
в том числе:
Вода минеральная
газированная 0,6 л.
84000
84000
84000
120000
…
168000
168000
1836000
2376000
2376000
Вода минеральная
газированная 1,5 л.
134400
134400
134400
192000
…
268800
268800
2937600
3796000
3796000
Вода питьевая 5,0 л.
11760
11760
11760
16800
…
23520
23520
257040
332640
332640
103
Таблица 3.9
План продаж ООО «Х» в стоимостном выражении, тыс.руб. (фрагмент)
Наименование продукции
фев.08
мар.08
апр.08
май.08
…
ноя.08
дек.08
Всего
2008
2009
2010
Цена продаж, руб.
…
-
Вода минеральная
газированная 0,6 л.
6,50
6,57
6,63
6,70
…
7,11
7,18
-
7,20
7,80
Вода минеральная
газированная 1,5 л.
7,50
7,58
7,65
7,73
…
8,20
8,28
-
8,30
8,90
Вода питьевая 5,0 л.
14,00
14,14
14,28
14,42
…
15,31
15,46
-
15,70
16,40
Выручка от продаж, руб.
В том числе:
1718640
1735826
1753184
2529595
…
3759302
3796895
39763289
53836448
53836448
Вода минеральная
газированная 0,6 л.
546000
551460
556974
803634
…
1194304
1206247
12632521
17107200
18532800
Вода минеральная
газированная 1,5 л.
1008000
1018080
1028260
1483633
…
2204869
2226918
23321577
31506800
33784400
Вода питьевая 5,0 л.
164640
166286
167949
242326
…
360128
363729
3809190
5222448
5455296
104
Таблица 3.10
План производства ООО «Х» (фрагмент)
Показатели
Месяцы 2008 года
2 3 4 … 10
11
12
Всего за
2008 год
2009 год
2010 год
Планируемый объем продаж, шт.
в т.ч.:
230160
230160
230160
…
460320
460320
460320
5030640
6504640
6504640
Вода минеральная газированная
0,6 л.
84000
84000
84000
…
168000
168000
168000
1836000
2376000
2376000
Вода минеральная газированная
1,5 л.
134400
134400
134400
…
268800
268800
268800
2937600
3796000
3796000
Вода питьевая 5,0 л.
11760
11760
11760
…
23520
23520
23520
257040
332640
332640
Планируемый запас на конец
периода, шт. в т.ч.:
23016
23016
32880
…
46032
46032
503064
650464
0
0
Вода минеральная газированная
0,6 л.
8400
8400
12000
…
16800
16800
183600
237600
-
-
Вода минеральная газированная
1,5 л.
13440
13440
19200
…
26880
26880
293760
379600
-
-
Вода питьевая 5,0 л.
1176
1176
1680
…
2352
2352
25704
33264
-
-
Запас на начало периода, шт. в
т.ч.:
0
23016
23016
…
46032
46032
46032
503064
0
0
Вода минеральная газированная
0,6 л.
0
8400
8400
…
16800
16800
16800
183600
-
-
Вода минеральная газированная
1,5 л.
0
13440
13440
…
26880
26880
26880
293760
-
-
Вода питьевая 5,0 л.
0
1176
1176
…
2352
2352
2352
25704
-
-
Количество к производству, шт. в
т.ч.:
253176
230160
240024
…
460320
460320
917352
5178040
6504640
6504640
Вода минеральная газированная
0,6 л.
92400
84000
87600
…
168000
168000
334800
1890000
2376000
2376000
Вода минеральная газированная
1,5 л.
147840
134400
140160
…
268800
268800
535680
3023440
3796000
3796000
Вода питьевая 5,0 л.
12936
11760
12264
…
23520
23520
46872
264600
332640
332640
105
Таблица 3.11
План прямых материальных затрат на производство продукции ООО «Х» (фрагмент)
Показатели
Месяцы 2008 года
2 3 4 … 10
11
12
Всего
2009 год
2010 год
Планируемый объем производства,
шт.
230160
230160
230160
…
460320
460320
460320
5030640
6504640
6504640
Вода минеральная газированная 0,6 л.
84000
84000
84000
…
168000
168000
168000
1836000
2376000
2376000
Вода минеральная газированная 1,5 л.
134400
134400
134400
…
268800
268800
268800
2937600
3796000
3796000
Вода питьевая 5,0 л.
11760
11760
11760
…
23520
23520
23520
257040
332640
332640
Затраты на материалы на ед.
продукта, руб./ед.
…
Вода минеральная газированная 0,6 л.
2,25
2,27
2,30 … 2,44
2,46
2,49 2,73
3,01
Вода минеральная газированная 1,5 л.
2,95
2,98
3,01 … 3,19
3,23
3,26 3,58
3,94
Вода питьевая 5,0 л.
7,37
7,44
7,52 … 7,98
8,06
8,14 8,96
9,85
ИТОГО прямые затраты на
материалы, руб.
672151
678873
685661
…
1455687
1470244
1484946
15551217
23081447
25389591
Вода минеральная газированная 0,6 л.
189000
190890
192799
…
409320
413413
417547
4372796
6495841
7145425
Вода минеральная газированная 1,5 л.
396480
400445
404449
…
858662
867249
875921
9173154
13606757
14967433
Вода питьевая 5,0 л.
86671
87538
88413
…
187705
189582
191478
2005267
2978848
3276733
Запас материалов на конец периода,
руб.
101831
102849
148397
…
220537
222742
245016
245016
269518
296470
Запас материалов на начало
периода, руб.
-
101831
102849
…
218353
220537
222742
222742
245016
269518
ВСЕГО затрат на покупку
материалов, руб.
773982
679891
731209
…
1457870
1472449
1507220
15796233
17375856
19113441
106
Таблица 3.12
План затрат на оплату труда работников ООО «Х» (фрагмент)
Показатели
Кол-во
чел.
Оклад в
мес.
(руб.)
Месяцы 2008 года
Всего за
год
2009 год
2010 год
2 3 4
...
10
11
12
Управленческий персонал
Генеральный директор
1
7500
7500
7500
7500
...
7500
7500
7500
82500
90750
99825
Коммерческий директор
1
7000
7000
7000
7000
...
7000
7000
7000
77000
84700
93170
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
Бухгалтер
1
4000
4000
4000
4000
...
4000
4000
4000
44000
48400
53240
ИТОГО затраты на
управленческий персонал
26000
26000
26000
...
26000
26000
26000
286000
314600
346060
Производственный персонал
Инженер производства
1
3500
3500
3500
3500
...
3500
3500
3500
38500
42350
46585
Зав.складом готовой
продукции
1
3500
3500
3500
3500
...
3500
3500
3500
38500
42350
46585
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
Лаборант
1
3000
3000
3000
3000
...
3000
3000
3000
33000
36300
39930
ИТОГО затраты на оплату
труда производственного
персонала
31500
31500
31500
...
50500
50500
50500
479500
527450
580195
Персонал по сбыту
Начальник отдела
маркетинга
1
4000
4000
4000
4000
...
4000
4000
4000
44000
48400
53240
Менеджеры по сбыту
3
3000
9000
9000
9000
...
9000
9000
9000
99000
108900
119790
ИТОГО затраты на оплату
труда сбытового персонала
13000
13000
13000
...
13000
13000
13000
143000
157300
173030
ВСЕГО
-
-
70500
70500
70500
...
166000
166000
166000
1444000
1841400
2025540
107
Таблица 3.13
План управленческих и коммерческих расходов ООО «Х» (фрагмент)
Показатели
Месяцы 2008 года
Всего
2009 год
2010 год
2 3 4
...
10
11
12
Планируемый объем продаж, руб.
1718640
1735826
1753185
...
3722082
3759303
3796896
39763289
53836448
57772496
Планируемые управленческие и
коммерческие расходы, в том числе:
449996
446074
446178
...
739712
729795
736934
7979593
8777553
9655308
Содержание зданий и ремонт
оборудования
5000
5000
5000
...
5000
5000
5000
55000
60500
66550
Канцелярские расходы
500
500
500
...
500
500
500
5500
6050
6655
Коммунальные услуги
20000
20000
20000
...
20000
20000
20000
220000
242000
266200
Услуги связи
6000
6000
6000
...
6000
6000
6000
66000
72600
79860
Транспортные расходы
30000
30000
30000
...
38000
30000
30000
370000
407000
447700
Командировочные расходы
30000
30000
30000
...
35000
30000
30000
355000
390500
429550
Расходы на рекламу
257796
260374
262978
...
558312
563895
569534
5964493
6560943
7217037
Продвижение продукции
5000
5000
5000
...
5000
5000
5000
55000
60500
66550
Проценты за кредит
90000
87500
85000
...
70000
67500
65000
852500
585000
225000
Расходы на охрану труда
2350
350
350
...
350
350
2350
11850
13035
14338,5
медосмотр
2000 0 0
...
0 0 2000
8000
8800
9680
санобработка помещений
350
350
350
...
350
350
350
3850
4235
4658,5
Прочие расходы
1000
1000
1000
...
1200
1200
1200
12400
13640
15004
108
Финансовый план бизнес-плана концентрирует в себе результаты
всех предыдущих разделов, подводит основные возможные финансовые
итоги разрабатываемого проекта. Для этого производятся следующие
финансовые расчёты: план доходов и расходов (таблица 3.14); план
денежных доходов и поступлений (таблица 3.15); сводный баланс активов
и пассивов предприятия (балансовый план); график достижения
безубыточности.
Бизнес – план позволяет без проведения конкретных реальных
шагов просчитать все возможные варианты конечного результата и
выбрать оптимальный. С этой целью в отечественной практике
планирования используется мировой финансовый опыт, позволяющий
уже на этапе разработки бизнес – плана определить уровень
безубыточности и рентабельности предлагаемого проекта, конкретную
номенклатуру оценочных показателей планируемого и реализуемого
бизнеса.
Таким образом, процессы интенсификации российской экономики,
положительная динамика валового внутреннего продукта и объемов
производства, структурная перестройка базовых отраслей народного
хозяйства России актуализировали необходимость изучения комплекса
проблем и особенностей бизнес-планирования предприятий.
Результатом проведенных исследований стало уточнение понятия
«бизнес-план», систематизация этапов бизнес-планирования, построение
алгоритма разработки бизнес-плана предприятия, формирование
методических рекомендаций по реализации бизнес-планирования в
условиях рыночных преобразований в России.
109
Таблица 3.14
План прибылей и убытков ООО «Х» (фрагмент)
Показатели
Месяцы 2008 года
Всего за
год
2009 год
2010 год
2 3 4 … 10
11
12
Выручка от продаж
1718640,00
1735826,40
1753184,66
…
3722081,70
3759302,51
3796895,54
39763289,49
53836448,00
57772496,00
Прямые затраты
805482,11
711391,02
762708,95
…
1508370,40
1522949,10
1557720,37
16275732,63
17903305,89
19693636,48
закупки сырья,
материалов
773982,11
679891,02
731208,95
…
1457870,40
1472449,10
1507220,37
15796232,63
17375855,89
19113441,48
основная
заработная плата
31500,00
31500,00
31500,00
…
50500,00
50500,00
50500,00
479500,00
527450,00
580195,00
Валовая прибыль
913157,89
1024435,38
990475,71
…
2213711,30
2236353,41
2239175,17
23487556,86
35933142,11
38078859,52
Коммерческие
расходы и
управленческие
расходы
449996,00
446073,96
446177,70
…
739712,25
729795,38
736934,33
7979593,42
8777552,77
9655308,04
Балансовая
прибыль (убыток)
463161,89
578361,42
544298,02
…
1473999,04
1506558,03
1502240,84
15507963,44
27155589,34
28423551,47
Налог на прибыль
111158,85
138806,74
130631,52
…
353759,77
361573,93
360537,80
3721911,22
6517341,44
6821652,35
Погашение
кредитов
166666,67
166666,67
166666,67
…
166666,67
166666,67
166666,67
1833333,33
2000000,00
2000000,00
Чистая прибыль
185336,37
272888,01
246999,83
…
953572,61
978317,44
975036,37
9952718,88
18638247,90
19601899,12
110
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]