Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Анализ современного состояния финансового сектора экономики с целью повышения инвестиционной привлекательности региона
.pdf
71
Наименование показателя
Значение (%)
2018 г.
2019 г.
Коэффициент обеспеченности кредитного портфеля
900,3
934,7
Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля
73,1
69,5
Таблица 7
Оценка обеспеченности кредитного портфеля организации АО
«Россельхозбанк» в 2018 - 2019 гг.
Рассматривая показатели обеспеченности кредитного портфеля
банка в 2018-2019 гг. (табл. 7), можно еще раз убедиться в том, что кредиты банка были обеспечены должным образом. Значения всех коэффициентов были даже выше рекомендуемых.
Пути улучшения деятельности АО «Россельхозбанк» в целях управле-
ния кредитным портфелем
На современном этапе является целесообразным формирование
трехуровневой системы кредитования сельского хозяйства, которая будет призвана обеспечить доступность кредитных ресурсов для всех категорий сельхозпроизводителей. Специализированный государственный сельскохозяйственный банк - первый уровень системы кредитования сельского хозяйства. Основными его функциями должны стать:
- выработка политики кредитования сельского хозяйства как спе-
цифического сегмента банковского кредитования;
- представление интересов сельскохозяйственных производителей
как потребителей кредитных ресурсов;
- рефинансирование коммерческих банков второго уровня;
- разработка финансового обеспечения государственных программ
развития сельского хозяйства совместно с отраслевыми органами
управления с учетом увязки с возможностями финансового сектора по
их реализации;
- участие в различных международных проектах.
Основными целями развития банковских операций является созда-
ние гаранта возвратности кредита, а также поиск новых клиентов, у которых имеются различные цели в различных направлениях их деятельности. Такое направление будет только увеличивать качество и величину кредитного портфеля банка.
Для улучшения как качественных, так и количественных показате-
лей, развития, как кредитного портфеля, так и самой организации АО
«Россельхозбанк» в целом, можно применить следующие меры:
1) основным направлением деятельности организации в рамках ре-
ализации Госпрограммы АПК на будущий период все также будет фи-
72
нансирование инвестиционных проектов по строительству, реконструкции и модернизации объектов АПК (животноводческие комплексы, теплицы, овощехранилища и т.п.), что в дальнейшем поможет увеличить
клиентооборот в данном секторе.
2) продолжение реализации программ кредитования корпоратив-
ных заемщиков на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, что в секторе АПК будет увеличивать число потребителей
услуг банка, и в дальнейшем - увеличивать общую величину портфеля.
3) непосредственное внедрение все новых кредитных банковских
продуктов, расширяя ассортимент предлагаемых услуг, беря во внимание величину бизнеса клиента и направления его деятельности.
4) увеличение объемов кредитования личных подсобных хозяйств
(ЛПХ);
5) повышение эффективности взыскания просроченной задолжен-
ности по кредитному портфелю физических лиц за счет внедрения нового целевого бизнес-процесса взыскания просроченной задолженности
физических лиц и автоматизации сопровождения элементов процесса
взыскания.
6) внедрение новой линейки кредитных продуктов для корпоратив-
ных клиентов, которая позволит удовлетворить потребности сельскохозяйственных товаропроизводителей и переработчиков в доступных кредитных средствах, привлекаемых на всех этапах производства, а также
осуществить мероприятия, связанные с расширением и модернизацией
производства, внедрением новаций и технологий по производству, переработке и реализации продукции.
7) в более крупном масштабе: повышение эффективности аграр-
ного сектора, в котором работает банк, чтобы снизить зависимость от
государственной поддержки.
Помимо прочего, для АО «Россельхозбанк» важно также и укреп-
ление конкурентных позиций на рынке кредитных услуг. Как показало
исследование банку необходимо идти по следующим мероприятиям для
укрепления своих позиций на российском рынке.
Как было выявлено в ходе анализа, величина просроченных креди-
тов довольно велика. Логичным решением будет рекомендовать банку
последовательно менять структуру портфеля в сторону розничного кредитования, делая акцент также и на ипотечном кредитовании. Ведь по
имеющимся сводкам данный вид кредитования будет играть ключевую
роль в росте объемов розничного портфеля.
73
В соответствии с этим банку следует уменьшить акцент на корпо-
ративных кредитах, т.к. в планируемом периоде следует ожидать падение величины данного вида ссуд в связи с уменьшением темпов экономического роста.
В 2020 году АО «Россельхозбанк» следует направить дополнитель-
ные силы на автоматизацию, диджитализацию, электронный документооборот, интеграцию платформенных решений с ИТ-системами заемщиков. Все технологические новинки призваны упростить для клиента
процесс получения финансирования, а в будущем и удешевить его.
Немного конкретизируем процесс диджитализации (digitalization).
Так, например, дигитализация - это не просто модное слово. Это развивающаяся тема серьезных дискуссий в обществе, научных кругах и промышленности. Переводится как «Оцифровка». Однако оцифровка часто
неверно истолковывается. Несмотря на то, что термин является высокоспециализированным, он часто используется и трактуется неверно.
Кроме того, многие лидеры бизнеса ошибочно полагают, что процессы
оцифровки приведут к цифровизации или цифровой трансформации.
Диджитализацию часто путают с процессом преобразования информации в цифровую (т.е. читаемую компьютером), в форму, в которой информация организована в биты. Но, это не значит, что бизнес технологии банка надо превратить в компьютерные биты и байты. Устранение
неоднозначности этих понятий - это не просто семантическое упражнение, это упражнение в понимании всего преобразующего потенциала
цифрового мышления и стратегии.
В научных кругах было предложено несколько определений ди-
джитализации, т.е. оцифровки. С академической точки зрения, ученые
Бреннен и Крис определяют цифровизацию посредством цифровой коммуникации и влияния цифровых медиа на современную социальную
жизнь. В глоссарии Gartner по ИТ цифровизация трактуется так - «использование цифровых технологий для изменения бизнес-модели и
предоставления новых возможностей получения прибыли и создания
ценности; это процесс перехода к цифровому бизнесу». Они утверждают, что цифровой бизнес является результатом множества процессов цифровизации (то есть перехода от цепочек поставок к цифровым
цепочкам поставок) и важным шагом на пути к цифровой трансформации [12].
Рассмотрим в чем же разница между терминами «Оцифровка» и
«Цифровизация». Здесь в основе лежит аргумент, что цифровизация не
может происходить без преобразования в цифровую форму. Оцифровка
- это преобразование аналоговой формы в цифровую, тогда как оциф-
74
ровка - это использование цифровых технологий и оцифрованных данных, которые влияют на то, как выполняется работа, изменяют способы
взаимодействия и взаимодействия клиентов и компаний, а также создают новые (цифровые) потоки доходов. Оцифровка означает внутреннюю оптимизацию процессов (например, автоматизацию работы, минимизацию сырья и материалов, транспортных расходов) и приводит к
снижению затрат. И наоборот, цифровизация - это стратегия или процесс, который выходит за рамки внедрения технологий и подразумевает
более глубокие, коренные изменения всей бизнес-модели банка и эволюции его работы. Хотя лидеры банковского бизнеса часто используют
цифровизацию в качестве основного термина для цифровой трансформации, эти термины очень разные. Цифровая трансформация требует
гораздо более широкого внедрения цифровых технологий и культурных
изменений. Цифровое преобразование больше касается людей, чем
цифровых технологий. Это требует организационных изменений, ориентированных на клиента, подкрепленных лидерством, вызванных радикальными вызовами корпоративной культуре и использованием технологий, которые расширяют возможности и дают возможность сотрудникам. Однако реальность такова, что лишь немногие предприятия или
банковские организации претерпели успешные цифровые преобразования. Глобальное исследование данной предметной области показало,
что только 25% организаций превратились в цифровые организации,
41% были в трансформирующие «путешественники», и 34% потратили
больше времени на обсуждение этой тенденции, чем на ее применение.
Примечательно, что 85% руководителей заявили, что достижение зрелости в цифровой сфере имеет решающее значение для успеха банковского бизнеса. Несоответствие между признанием цифровых технологий в качестве конкурентной необходимости и успешной реализацией
трансформационной стратегии свидетельствует о том, что многие
банки-лидеры не уверены, как использовать возможности, которые
цифровые технологии предоставляют людям, процессам и технологиям.
Далее продолжим рассматривать мероприятия, необходимые для
повышения качества кредитного портфеля. Важна также минимизация
рисков от изменения структуры портфеля в связи с изменяющимися
условиями рынка. Для этого банку следует внедрить модель скоринга,
позволяющую проводить анализ заявки в присутствии клиента, что может увеличить объемы продаж кредитных продуктов банка путем сокращения сроков проверки кредитной заявки или индивидуальной
настройки параметров кредита под каждого заемщика. Система ско-
75
ринга обеспечивает быструю и объективную оценку уровня рисков выдаваемых кредитов и принятие таких решений по ссудам, которые минимизируют кредитные риски портфеля.
Далее рассмотрим основные продукты, которые может предложить
АО «Россельхозбанк» для наращения величины портфеля и привлечения новых клиентов. Это будет мероприятиями, улучшающими деятельности АО «Россельхозбанк» в системе управления, анализа и
оценки кредитного портфеля банка.
В отношении кредитования юридических лиц, сделаем акцент на
новом факторинговом продукте. Название такого продукта «Факторинг
для бизнеса». В соответствии с названием продукт организации направлен на клиентов среднего и крупного бизнеса в сфере АПК. Внедрение
данного продукту, да и в целом развитие данного сегмента кредитования позволит не только нарастить портфель, но и улучшить инвестиционную привлекательность компании. Продукт должен иметь срок
предоставления максимум 5-9 дней, однако благодаря внедрению более
совершенных информационных систем, либо улучшению уже существующих, можно добиться сокращения этого срока.
Примерная ставка для такого вида кредита должна колебаться в
пределах 1,4-1,6% от величины накладной с максимальным лимитом
суммы в 50 млн. руб. Такие значения будут в рамках нормы для среднего и крупного бизнеса.
Помимо этого, АО «Россельхозбанк» по возможности должен
предлагать:
- возможность общения в online-форме в личном кабинете клиента;
- стандартный договор-оферта, при отсутствии скрытых комиссий
– т.е. это может отпугнуть потенциальных клиентов;
- возможность «прокачивать» свое финансирование, делая его
больше и дешевле.
«Прокачивая» свое финансирование клиент может выбрать один из
продуктов:
Банк может предложить следующие основные виды факторинго-
вых услуг:
1. Retail - клиент получает финансирование с повышенным лими-
том и приятный бонус в виде пониженной ставки, если подписывает
уведомление о переуступке дебиторской задолженности с покупателем,
который входит в список федеральных ретейлеров.
2. Mix – если покупатели клиента не только федеральные ретей-
леры, но и другие юридические лица, то он может получить финансирование на всю дебиторскую задолженность.
76
3. Безрегресс - банк готов выкупить право требования клиента и
снять с него риск неоплаты со стороны покупателя.
В отношении ипотечного кредитования банк внедряет новые ипо-
течные льготные ссуды для сельского населения. Механизм льготной
ипотеки направлен на обеспечение сельского населения доступным и
комфортным жильем. Реализация продукта поможет замедлить миграцию в мегаполисы, привлечь в аграрный сектор городских жителей, а
также в целом повысить качество жизни на селе. Общий объем финансирования программы из федерального бюджета в 2020 году составит 1
млрд рублей. Внедрение такого вида льгот, позволит организации в ближайшее время обеспечить рост жилищного кредитования. Годовая процентная ставка по программе установлена Минсельхозразвитием в размере от 2,7% до 3%. Разницу между рыночной банковской ставкой и
льготной ставкой субсидирует государство. Данный кредит будет выдаваться на срок до 25 лет. Он будет также предлагать выбор схемы погашения кредита: аннуитентная или дифференцированная.
Максимальная сумма кредита будет составлять 5,5 млн. руб.
Внедрение данного кредитного продукта позволит банку привлечь
большее число потенциальных клиентов в аграрный сектор, а также заметно нарастить величину общего портфеля.
В последнее время наблюдается высокая степень риска и ухудше-
ние экономической ситуации в целом в связи с развитием пандемии коронавируса. Пандемия коронавируса COVID-19 охватила 184 страны.
По данным Всемирной организации здравоохранения, в мире зафиксировано более 2,6 миллионов инфицированных, свыше 184 тысяч человек умерли. В России выявили 62 тыс. случаев заболевания COVID-19,
при этом 4891 человека поправились, 555 пациентов скончались. Россиян призвали соблюдать режим самоизоляции, не покидать дома без
необходимости и держать дистанцию в полтора метра от окружающих.
Для того, чтобы пережить это непростое время, банку необходимо
приспособиться к изменяющимся условиям и обеспечить максимальную поддержку своих клиентов. В то время как другие банки ужесточают условия для того, чтобы обеспечить устойчивые финансовые показатели и снизить риски, банку АО «Россельхозбанк» желательно применить обратные меры.
В условиях развития пандемии коронавирусной инфекции требу-
ется поддержка потребителей финансовых услуг, снижение рисков для
их финансового благополучия в дальнейшем.
В соответствии с этим, банку АО «Россельхозбанк» рекомендуется
реструктурировать задолженность, не назначать пени и штрафы по кредитам (займам), предоставленным заемщикам - физическим лицам, в
77
случае предоставления заявления и официального подтверждения о
наличии коронавирусной инфекции у такого заемщика.
В соответствии с рекомендациями Банка России до 30 сентября
2020 года банку желательно не увеличивать резервы по кредитам заемщикам - физическим лицам в случае ухудшения их финансового положения и/или качества обслуживания долга при наличии официального
подтверждения о наличии коронавирусной инфекции у такого заемщика.
Для поддержания доступности ипотечного кредитования в усло-
виях, когда банки приостанавливают снижение ставок, организации АО
«Россельхозбанк» необходимо снизить значения надбавок к коэффициентам риска по ипотечным кредитам и кредитам на финансирование по
договору долевого участия в строительстве, предоставленным с 1 апреля 2020 года. Банку необходимо изменить порядок применения надбавок по кредитам с низким первоначальным взносом. Для таких кредитов
(взнос до 10%), погашаемых за счет материнского капитала, надбавки к
коэффициентам риска должны снижаться по мере погашения кредита.
Это, в целом, расширит возможности по получению ипотеки для семей
с детьми.
Говоря об общих характеристиках банковской услуги в сфере ипо-
течного кредитования, банку также следует ввести некоторые коррективы. Самое главное, что желательно сделать банку в отношении льгот
ипотечного кредитования – это снизить ставку по проценту до 6,5%. Это
должно снизить нагрузку на население в условиях самоизоляции при
отсутствии возможности взять каникулы. При этом минимальная сумма
кредита будет 300тыс., а максимальная – 8-10 млн. руб. При всем при
этом первый взнос такого кредита не должен превышать значение в
20%.
Это касательно изменения условий банковского кредитования. По-
мимо этого, банку следует запустить собственную программу реструктуризации ипотечных кредитов, минуя ограничения по максимальному
размеру. И хотя правительство России увеличило предельный размер
ипотеки для получения права на кредитные каникулы, банку для своих
клиентов, которые пострадали от коронавируса, следует сохранить эту
возможность. Кредитные каникулы необходимо выдавать заемщикам, у
которых официальный доход по сравнению со средним доходом в 2019
году, за последний месяц уменьшился более чем на 30% из-за коронавируса. При этом это должно касаться только тех заемщиков, которые
приобрели кредит до начала апреля, т.е. до введения общего режима самоизоляции. В целом можно заключить, что внедрение новых банковских продуктов подобного типа поспособствует привлечению новых
78
клиентов, а также увеличению величины портфеля в кредитовании как
юридических, так и физических лиц.
Список использованных источников
1. Бражников А.С., Малеева А.В. Методы оценки качества кредит-
ного портфеля коммерческого банка // Сб. научных трудов СевКавГТУ.
Сер. «Экономика». – 2018. – № 8. – С. 56–58.
2. Винаков, И.В. Кредитный портфель коммерческого банка
[Текст]: / И.В. Винаков // Российское предпринимательство. 2016. - №
6. С. 12-25.
3. Глаголев С.Н. Система экономических показателей в стратегиче-
ском анализе для целей стратегического планирования и прогнозирования предпринимательской деятельности / С.Н. Глаголев, В.Л. Курбатов,
С.М. Бухонова // Региональные проблемы преобразования экономики
(РППЭ) РАН Дагестанский науч. центр ИСЭИ. – 2019. - № 11 (109). – С.
291.
4. Ермаков, С. А. Основы организации деятельности коммерче-
ского банка [Текст]: учебник / С.А. Ермаков, Ю.Н. Юденков. – М.:
КНОРУС, 2019. – 656 с.
5. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов.
– 4-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2006. – С. 203.
6. Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредит-
ной политики банка // Деньги и кредит. – 2009. – № 6. – С. 26
7. Котина О.В. Уроки банковской аналитики или «аналитика с
нуля» (продолжение). 2006. http://bankir.ru/technology/article/1373621
Официаль-ный сайт информационного агентства Bankir.Ru
8. Магомедов, Г.И. Качество кредитного портфеля и кредитные
риски [Текст]: Г.И.Магомедов // Банковское дело. 2016. - № 3. С. 80-85.
9. Мамаева, Д.С. Об оценке кредитоспособности банковских заем-
щиков [Текст] : / Д.С. Мамаева // Банковское дело. -2016. -№ 8.- С. 34–
38.
10. Мамонтов Д.С. Система мониторинга кредитного портфеля
коммерческого банка [Текст]: / Д.С. Мамонтов // Финансы и кредит.
2017. - № 38. С. 59-62.
11. Славянский А.В. Управление кредитным портфелем как один
из элементов управления кредитным риском // Аудит и финансовый
анализ. - 2008. - № 6. – С. 1–2.
12. Экономический анализ деятельности коммерческого банка.
Изд. 2-е, пе-рераб. и доп.: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2015г.
79
Налогообложение доходов от ценных бумаг для физических лиц
Чикина Е.Д., канд. экон. наук, доцент
Кислова А.Л.., магистрант
Рынок ценных бумаг – значимая область вложения индивидуаль-
ных капиталов физических лиц. Рынок ценных бумаг образуют субъекты
торгово-расчетной и учетной инфраструктуры, финансовые посредники,
дилеры, информационные и аналитические агентства, инвесторы и эмитенты.
Ценными бумагами являются документы, соответствующие уста-
новленным законом требованиям и удостоверяющие обязательственные и иные права, осуществление или передача которых возможны
только при предъявлении таких документов (документарные ценные
бумаги).
Ценными бумагами признаются также обязательственные и иные
права, которые закреплены в решении о выпуске или ином акте лица,
выпустившего ценные бумаги в соответствии с требованиями закона, и
осуществление и передача которых возможны только с соблюдением
правил учета этих прав в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса (бездокументарные ценные бумаги).
Ценными бумагами являются акция, вексель, закладная, инвести-
ционный пай паевого инвестиционного фонда, коносамент, облигация,
чек и иные ценные бумаги, названные в таком качестве в законе или
признанные таковыми в установленном законом порядке.
Выпуск или выдача ценных бумаг подлежит государственной ре-
гистрации в случаях, установленных законом. [1]
Например, ценной бумагой является акция - владелец этого доку-
мента получает право собственности на долю компании. Чем больше
акций - тем больше доля в капитале фирмы.
Контрольный пакет акций — доля голосующих акций, дающая их
владельцу возможность самостоятельно принимать решения в вопросах
функционирования акционерного общества, в том числе назначать руководящий состав. Безусловным контрольным пакетом является 50% +
1 акция. Но на практике для корпораций США из-за неучастия значительного числа акционеров в собраниях контрольный пакет акций составляет в среднем не более 20 %, а зачастую 5—10 %. [5]
Помимо акций, к ценным бумагам относятся долговые бумаги - об-
лигации и векселя, а еще платежные средства - чеки.
Выпуск ценных бумаг называется эмиссией. Эмитентом ценной бу-
маги являются государство, органы власти, юридические и физические
80
лица. Компании, как правило, выпускают ценные бумаги с целью приобрести дополнительное финансирование.
Акция – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее вла-
дельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. [3]
У акционера имеется право на управление компанией, право на ди-
виденды, право на часть имущества компании в случае банкротства,
право на информацию о деятельности компании.
Дивидендом признается любой доход, полученный акционером
(участником) от организации при распределении прибыли, остающейся
после налогообложения (в том числе в виде процентов по привилегированным акциям), по принадлежащим акционеру (участнику) акциям
(долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном
(складочном) капитале этой организации. [4]
Привилегированные акции отличаются от обычных тем, что предо-
ставляют право на получение фиксированного размера дивиденда (независимо от дохода компании) и первоочередное право на часть имущества фирмы в случае банкротства.
Население, приобретающее пакеты ценных бумаг (ЦБ) при поступ-
лении доходов от операций с ними, должно уплачивать НДФЛ.
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц призна-
ются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактиче-
ски находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных
дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его
выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее
шести месяцев) лечения или обучения. Независимо от фактического
времени нахождения в Российской Федерации налоговыми резидентами Российской Федерации признаются российские военнослужащие,
проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные
на работу за пределы Российской Федерации. [2]
Выход инвесторов на рынок ценных бумаг, как правило, доступен че-
рез финансовых посредников — профессиональных участников рынка
ценных бумаг. Профессиональные участники рынка ценных бумаг —
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]