Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Анализ современного состояния финансового сектора экономики с целью повышения инвестиционной привлекательности региона
.pdf
51
К функциям кредитного портфеля можно также отнести функцию
ускорения концентрации капитала. Ее смысл состоит в приоритетном
обеспечении определенных сфер деятельности финансами.
Функция ускорения движения НТП выполняется портфелем только
в том случае, если приоритет будет направлен в сторону кредитования
научно-технических организаций, в которых отличительной чертой будет являться большее расхождение по времени между первоначальным
вложением капитала и реализацией готовой продукции. Если рассматривать функции с позиции банковского портфеля к функциям кредитного портфеля относятся следующие функции: функция расширения и
диверсификации доходной базы банка; функция повышения финансовой устойчивости; функция снижения общего риска активных операций
и обеспечении высоких темпов роста капитала и дохода.
Однако кредитный портфель также имеет и свои, особенные, присущие только ему функции. Основной функцией конечно же является
объединение всех кредитов в одну систему по определенным признакам, т.е. структуризация кредитов. Также сюда относится функция обеспечения возвратности кредитов, когда происходит мониторинг выдаваемых клиентам кредитов для минимизации рисков [3].
Кредитование является неотъемлемой и основной частью деятельности банка, и непосредственно оно дает кредитному учреждению возможность максимизировать свои доходы, проводя качественную кредитную политику. Поэтому кредитные операции и имеют больший
удельный вес в активных операциях банка. И нельзя не отметить, что
именно от качества формирования и правильности ведения кредитного
портфеля банка зависит вся эффективность и рациональность кредитной политики банка. В этом проявляется главная роль кредитного портфеля: увеличение доходности при рациональном использовании.
Если качество кредитного портфеля будет низким, либо в целом
иметь негативную тенденцию к изменению – это может стать причиной
неплатежеспособности коммерческих банков и привести к банкротству.
Таким образом, качество кредитного портфеля играет важную роль в
деятельности банка, отчего зависит и его коммерческий успех. Если перейти к аналитическим данным, то по статистике проблемная ситуация
в перспективе может образоваться если доля негативных активов в общем их количестве превышает 7-8%. Это означает, что банкам требуется внимательнее относится к контролю и анализу качества портфеля
путем проведения управленческих и организационных мероприятий [8].
Присутствие значительного объема некачественных кредитов в портфеле коммерческих банков на практике является не только отражением
52
проблем в национальной экономике, но и свидетельством некачественного управления кредитным портфелем, что включает: несовершенство
кредитных процедур, организационной структуры, подбора персонала
и их организация и т.д.[2]
Формирование кредитного портфеля также требует к себе повышенного внимания, ведь требуется учитывать, как следующий заемщик
повлияет на общее качество и на общий риск всего портфеля. Качество
ссуды непосредственно связано с риском невозврата полной суммы кредита заемщиком и неуплата процентов по нему. Вследствие этого банкам следует формировать запасы на возможные потери для исключения
рискованных ситуаций, или хотя бы их минимизации. Требования к
должникам классифицируются по нескольким критериям, а именно
объективная возможность и субъективная способность возврата кредита, и качество обеспечения кредита. Ссуды классифицируются в соответствии с экспертными оценками, а показатели для анализа финансового положения должника определяются самим банком. Чтобы определить качество ссуды наиболее рационально применять отечественную классификацию в отличие от всего кредитного портфеля. Если следует определить качество кредитного портфеля, используются показатели рискованности кредитной деятельности, а также «проблемность»
(наличие в структуре портфеля проблемных кредитов, имеющих риск
просрочки, а также невзысканных ссуд) кредитного портфеля. Решение
«проблемности» портфеля может сократить риск падения его доходности [7].
В целом можно подчеркнуть, что финансовые результаты, устойчивость, прибыльность, стабильность коммерческой организации
напрямую зависят от состава, структуры кредитного портфеля, а также
от степени его качества. Компетентно управляемый кредитный портфель благоприятно влияет на ликвидность деятельности банка и в целом
на его надежность. Что впоследствии создает благоприятный фон банка
перед инвесторами, акционерами, заемщиками и прочими пользователями коммерческого банка.
Далее рассмотрим структуру и виды кредитного портфеля банка.
Существует определенный ряд факторов, которые обеспечивают
объем и структуру кредитного портфеля:
1. Характеристики сферы рынка, при котором работает банк. Основой данного фактора, который влияет на объем и структуру является
специфика кредитного учреждения в определенных секторах и отраслях
экономики. Зависит от видов предоставляемых ссуд, кому и как они
предоставляются.
53
2. Регулирование деятельности коммерческого банка. Сюда относится: наличие определенных нормативов и установок кредитного
риска, его пределов. Ограничение в видах ссуд, предоставляемых банком. Данный фактор обеспечивается как кредитной политикой банка,
так и имеет юридическую основу, включающую обязательные нормативы банковской деятельности.
3. Квалификация кадрового состава организации. Грубо говоря,
кредитному учреждению нельзя выдавать кредиты, которые не прошли
проверку экспертов, специалистов.
4. Величина капитала кредитной организации. Данный фактор задает определенные лимиты, т.е. предельные значения кредита, предоставляемого клиенту.
5. Доходность кредитных операций. Цель банка – обеспечить максимальную доходность операций, с помощью использования определенных способов кредитования.
6. Непосредственно сама кредитная политика кредитной организацией, в которой закреплены цели и задачи кредитования, а также основные способы организации своей деятельности.
7. Уровень доходности других направлений размещения средств.
Означает, что банку желательно выбирать менее рисковые направления
размещения своих средств, при равных уровнях доходности.
Говоря о структуре кредитного портфеля, можно отметить, что он
формируется за счет кредитных операций. Кредитные операции коммерческих банков – это часть активных операций, которые непосредственно связаны с выдачей клиентам ссуд и займов и принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование на определенных условиях. Сюда также включается размещение депозитов, лизинг, выдача векселей, различные поручительства и т.д. [1]
В целом формирование кредитного портфеля проходит в пять раз-
личных стадий.
Первая стадия характеризуется выявлением внутренних и внешних
факторов, влияющих на дальнейшее составление портфеля. Данный
анализ проводится специальными службами коммерческого банка. Он
позволяет отсеять наиболее рискованные и нерентабельные сделки еще
на этапе формирования. Сюда включаются такие внешние факторы, как
общее состояние экономики страны, региональные особенности рынка,
величина спроса и предложения кредита и др. К внутренним относится:
наличие кредитных ресурсов у банка, величина собственного капитала
организации, квалификация и компетентность персонала, степень защищенности проводимых операций и т.д.
54
Во время второй стадии определяется кредитный потенциал организации в отношении источников средств. В источники включаются:
средства юридических, физических лиц, некоммерческих структур,
средства, полученные с продажи ценных бумаг и т.д. на сроки до 1 года
(краткосрочный потенциал) и более 1 года (долгосрочный).
На третьей стадии оценивается сбалансированность кредитного
портфеля. В случае несбалансированности банку необходимо найти дополнительные источники средств.
Четвертая стадия включает в себя анализ ссуд на основе определенных признаков, таких как: сроки и характер их погашения, формы кредита, характер их погашения и т.д.
На пятой стадии происходит непосредственная оценка качества
портфеля. На данном этапе оцениваются его рентабельность и эффективность.
Структура кредитного портфеля, исходя их нормативных документов Банка России, помимо ссудного портфеля, также включает некоторые требования банка, носящие обязательственный характер. К ним относятся:
- предоставленные кредиты и займы, размещенные депозиты, иные
размещенные средства, включая долговые требования по ценным бумагам, акциям компаний, векселям, драгоценным металлам и т.д.
- суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по
банковским гарантиям, но невзысканные с принципала.
- сделки по поводу отчуждения (приобретения) банком финансо-
вых активов с возможностью отсрочки платежа, предоставляемой
контрагенту.
- требования банков в отношении сделок касательно финансирова-
ния под уступку денежного требования.
- условия банка по правам, которые приобретались по сделке.
- условия банка по закладным, которые приобретались на вторич-
ном рынке.
- условия банка, касающиеся операций финансовой аренды в отно-
шении лизингополучателя.
- условия банка в отношении клиентов касательно оплаченных ак-
кредитивов.
Идея такой структуризации кредитного портфеля основана на сопоставлении депозитов, лизинга, ценной бумаги и прочих операций,
связанных с увеличением стоимости и постоянным собственником.
Структура и состав кредитного портфеля должны быть сбалансированными в такой степени, чтобы высокорисковые ссуды и займы
55
Признак классифика-
ции
Разновидности портфелей
1
2
По субъекту кредитования
Портфель кредитов, выданных юридическим лицам
Портфель кредитов, выданных физическим лицам
Портфель межбанковских кредитов
могли компенсироваться более надежными, с наименьшим риском и
наибольшей устойчивостью [5].
Кредитный портфель также можно в общем классифицировать по
двум основным категориям:
- по типам в отношении сочетания риска и доходности портфеля.
– по видам в отношении его структуры, а также в зависимости от
преобладающего вида ссуд в ней.
Говоря о типологии кредитного портфеля, главным критерием для
классификации будет являться соотношение дохода и риска. Исходя из
данного соотношения, можно определить три типа портфеля.
Портфель дохода. Портфель дохода ориентируется на ссуды и
займы, который могут гарантировать стабильный доход, при минимальных уровнях риска, т.е. данный тип характеризуется стабильностью
уплаты процентов по кредиту и своевременному погашению возникающих требований.
Портфель риска предполагает высокий риск, но также и высокий
единовременный доход.
Сбалансированный портфель является гармоничным сочетанием
двух данных типов и характеризуется средним уровнем риска и средним
уровнем доходности.
Классификация видов кредитного портфеля по его структуре. Кредитный портфель может, как сохранять свою структуру в течение всего
срока и быть постоянным, что определяется кредитной политикой, так
и быть меняющимся, т.е. иметь некую динамику в своей структуре в
виде обновления для получения максимальной выгоды в условиях колебаний на рынке.
Помимо этого, кредитный портфель может быть ориентированным
на конкретную группу кредитов, объединенных частными критериями
(по типу отрасли, региона), т.е. быть специализированным, или комплексным, сочетающим различные группы ссуд. В данном случае деление на группы происходит по таким признакам, как субъект и объект
кредитования, срок, размер ссуд, способ погашения и т.д.
В зависимости от видов кредитов, которые включаются в состав
портфеля, имеется следующая классификация:
Таблица 1
Классификация по виду включаемых кредитов
56
1
2
По объекту кредитования
Портфель вексельных кредитов
Портфель инвестиционных кредитов
Портфель ипотечных кредитов
Техника кредитования
Портфель кредитов по простому ссудному счету
Портфель контокоррентных кредитов
Портфель овердрафтных кредитов
Портфель по кредитным линиям
По срокам
Краткосрочный портфель
Среднесрочный портфель
Долгосрочный портфель
По размеру включенных кредитов
Портфель мелких кредитов
Портфель средних кредитов
Портфель крупных кредитов
По виду обеспечения
кредитов
Портфель доверительных кредитов
Портфель обеспеченных кредитов
Портфель кредитов под финансовые гарантии третьих лиц
По способу погашения
кредитов
Портфель кредитов, погашаемых единовременным взносом
Портфель кредитов, погашаемых в рассрочку
Сфера использования
кредитов
Портфель кредитов в сферу производства
Портфель кредитов в сферу обращения
Портфель кредитов в финансовую сферу
Окончание табл.1
Есть также и иные методики классификации кредитного портфеля.
Например, деление по отраслям хозяйства, которые затрагиваются
портфелем:
- портфель по торговым операциям;
- портфель по строительству;
- портфель по сельскому хозяйству;
- портфель по энергетической отрасли;
- портфель по машиностроению;
- портфель по металлургической отрасли;
- портфель по транспорту;
- портфель по химической отрасли;
- портфель по отраслям лесной промышленности;
- портфель по приборостроительной отрасли и т.д. [6]
Итак, мы подробно рассмотрели структуру и виды кредитного
портфеля коммерческого банка, которая, как выяснилось, не однородна
по своему составу, направлениям, объемам, валютам, объектам и субъектам.
Значительная часть доходов банков и процентов по кредитам – это
и есть основа банковских доходов. Неправильная оценка кредитного
портфеля может оказать негативное влияние на результаты деятельности коммерческого банка, общую банковскую систему и экономический
57
рост страны. Банку недостаточно иметь четкую стратегию, высокую
культуру кредитования и соблюдение общих принципов, чтобы обеспечить дальнейший рост прибыльных кредитов. Необходимо применять
различные методы оценки исторических и настоящих данных, коэффициентов и факторов, позволяющих осуществлять согласованную и всестороннюю оценку кредитного портфеля, и максимально охватывать
различные факторы. Из-за сложной деловой среды и интенсивной конкуренции между банками, недостаточно оценить кредитный портфель
коммерческого банка только с точки зрения кредитного риска, то есть с
точки зрения уровня вероятности убытков, как полагают многие ученые
экономисты. Что касается каждого субъекта бизнеса, стремящегося к
успешной деятельности и дальнейшему развитию, банку важно получать прибыль за счет финансирования других субъектов и устанавливать уровень ликвидности активов. Все эти и еще многие другие аспекты мы рассмотрим в дальнейшем.
Список использованных источников
1. Агафонова М.В. Формирование кредитного портфеля современ-
ного коммерческого банка. Современные методы управления бизнесом
// Современные наукоемкие технологии. – 2015. – № 6. – С. 53–58.
2. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов ; под ред. О.И.
Лаврушина и Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2017. – С. 37.
3. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка / Е.А.
Бибикова, С.Е. Дубова. : Москва Изд-во «ФЛИНТА» 2019 115 с.
4. Дмитрова Т.А. Сущность и понятие кредитного портфеля ком-
мерческого банка // Международный научно-исследовательский журнал. – 2018. – №12-2 (31). – С. 8-9.
5. Костерина Т.М. Банковское дело. – М., 2015. – С. 131
6. Меняйло Г.В. Сущность и классификация кредитного портфеля
// Вестник ВГУ. Сер.: Экономика и управление. – 2015. – № 2. – С. 134.
7. Чичуленков Д. А. Особенности управления портфелем банков-
ских активов / Д. А. Чичуленков // Финансы и кредит. 2019. № 12. С. 31
-35.
8. Glagolev S.N. Relevance of deterministic chaos theory to studies in
functioning of dynamical systems / S.N. Glagolev, S.M. Bukhonova, E.D.
Chikina // The XI International Conference on Mechanical Engineering, Automation and Control Systems (MEACS 2017) was held in Tomsk, Russia,
on December 04-06, 2017.
58
Анализ и оценка деятельности кредитной организации в сфере
осуществления кредитных операций
Чикина Е.Д., канд. экон. наук, доцент
Алексеева Ю.А., магистрант
Стрелка Ж.В., магистрант
Мы уже затрагивали тему кредитной политики и можно отметить,
что она реализуется непосредственно в самом управлении кредитным
портфелем коммерческого банка. В нее включается определенный комплекс мероприятий, ставящий целью принести организации большую
степень доходности от операций, а также минимизацию риска.
Основным документом, который контролирует и регулирует деятельность коммерческого банка в отношении сферы кредитования является Положение о кредитной политике, который закрепляет за собой:
во-первых цели кредитной политики на следующий год, во-вторых основные принципы создания кредитного портфеля, в-третьих непосредственно организацию процесса кредитования (все планируемые к внедрению и разработке виды ссуд, определение лимитов, методы работы с
заемщиками и т.д.), в-четвертых обеспечение и поддержание ликвидности кредитного портфеля, минимизацию риска кредитного портфеля,
выявление «проблемных» портфелей и в-пятых определение процентной политики по кредитам.
Нельзя не отметить, что у любого банка принята своя кредитная
политика, которая затрагивает различные внешнеэкономические условия региона, а также все внешние и внутренние угрозы и риски, которые
воздействуют на деятельность коммерческой организации.
В целом управление кредитным портфелем преследует 2 функции:
аналитическую, т.е. на основе выявленных показателей организация
анализирует, оценивает и прогнозирует движение ссуд, делая на основе
этого выводы и принимая впоследствии управленческие решения и
функцию диверсификации рисков, т.е. балансирования между высокорисковыми и низкорисковыми ссудами, для компенсации самих рисков.
Важным элементом управления портфелем является оценка качества отдельных ссуд, а конкретно выбор критериев для их оценки. К таким категориям можно отнести: степень кредитного риска, уровень доходности и уровень ликвидности.
Степень кредитного риска. В целом степень риска кредитного
портфеля зависит от степени риска самих кредитов, определяющих состав портфеля, а также от степени диверсификации его структуры. А
59
если говорить в общем, то кредитный риск не что иное, как риск невозврата кредита вследствие дефолта или банкротства заемщика. Чем выше
степень риска, тем ниже качество кредитного портфеля.
Уровень доходности. Качество кредитного портфеля напрямую зависит от степени или уровня доходности кредитов, включенных в него.
Так, получение максимального дохода при минимальных рисках заметно повышает качество. Важной чертой определяющей доходность
помимо уровня процентной ставки является также и своевременность
уплаты процентов по кредитам.
Уровень ликвидности. Важно для качества кредитного портфеля и
своевременный возврат всех предоставляемых кредитов в установленные сроки. Все ссуды банк классифицирует по группам качества, т.е.
способности быстро продать доходные кредиты, либо хорошей их возвратности, и чем больше доля кредитов «лучшего качества», тем
больше ликвидность организации.
В общем смысле анализ кредитного портфеля банка проводится
аналитиком в несколько этапов:
1) определение всех факторов, воздействующих на кредитный
портфель и их оценка [2].
2) определение оптимального, рационального состава портфеля и
его структуры [4].
3) общая оценка уровня риска данного кредитного портфеля
[3,10,11].
4) общая оценка диверсификации кредитного портфеля, определе-
ние его доходности [5,8,9].
5) определение специфик банковских операций в соответствии с
регионом и отраслью [6,7].
6) определение и выявление «проблемных» частей кредитного
портфеля [1].
При анализе кредитного портфеля коммерческого банка определяется общая величина всех ссудных вложений, находится ее доля в активе баланса и после оценивается динамика изменения за конкретный
период.
Данные результаты анализа направляются к руководству банка, где
оно принимает управленческие решения:
- выбор варианта оптимального размещения и использования всех
имеющихся ресурсов банка.
- определение основных направлений, целей и задач кредитной по-
литики организации.
- принятие решения о диверсификации ссуд с целью снижения
риска.
60
- принятие решений о том, целесообразна ли выдача кредита кон-
кретному лицу в следствие наличия у него определенных признаков
(форма собственности, регион и т.д.).
В целом анализ кредитного портфеля проходит в два этапа: количественный и качественный анализ.
Для количественного анализа требуется расчет финансовых показателей, которые делятся на группы:
1) показатели, которые характеризуют кредитную активность орга-
низации;
2) показатели, которые характеризуют степень риска кредитной де-
ятельности организации;
3) показатели, которые характеризуют «проблемные» части кре-
дитного портфеля организации;
4) показатели, которые характеризуют обеспеченность кредитного
портфеля организации;
5) показатели, которые характеризуют оборачиваемость кредитных
вложений организации;
6) показатели, которые характеризуют эффективность и рациональ-
ность кредитной деятельности организации.
Все основные показатели и коэффициенты, поделенные на группы,
представлены ниже:
А) Кредитная активность организации.
1.Коэффициент концентрации: Кк = Объем кредитного портфеля
коммерческого банка / Объем совокупных активов коммерческого
банка * 100 %.
Данный показатель отражает в целом кредитную активность коммерческой организации.
2. Коэффициент опережения: Коп = Темп прироста кредитного
портфеля коммерческого банка / Темп прироста СовА коммерческого
банка * 100 %.
Данный показатель дает информацию о том, во сколько раз прирост
кредитного портфеля больше прироста совокупных активов.
Б) Степень риска.
1. Коэффициент риска кредитного портфеля кредитной организа-
ции:
Р = (Объем кредитного портфеля коммерческого банка – Объем ре-
зерва на возможные потери по ссудам, созданного коммерческим банком) / Объем кредитного портфеля коммерческого банка * 100 %.
Данный показатель дает более четкую информации о качестве кредитного портфеля и степени его риска.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]