Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Анализ современного состояния финансового сектора экономики с целью повышения инвестиционной привлекательности региона
.pdf
121
стью реструктуризации уже существующей задолженности. Да, есть новации по временному снижению налоговой нагрузки, но до налоговых
органов конкретные решения еще не доведены. Между тем бизнес сейчас теряет позиции, и потом может получиться так, что и восстанавливать просто будет нечего» - говорит один из экспертов рынка.
Однако, на наш взгляд, реальной поддержкой в текущем периоде
должны стать глобальные меры поддержания спроса или существенно
повысить государственные расходы. Даже дефицит бюджета в этом случае не такая высокая плата за возможность быстрого восстановления
экономики и финансового сектора в пост кризисный период.
Государство понимает, что данная рецессия будет исключительной.
Если обозначенные нами меры будут приняты незамедлительно, то
можно ожидать концентрации проблем в реальной экономике и разработки комплекса решений, направленных на поддержку спроса. При
своевременных адекватных шагах, есть все предпосылки предполагать,
что финансовый сектор однозначно избежит катастрофичного краха.
Список использованных источников
1. Основные направления единой государственной денежно-кредит-
ной политики на 2018 год и период 2019 и 2020 годов // Банк России.
URL: http://www.cbr.ru/publ/ ondkp/on_2018(2019-2020).pdf (дата обращения: 12.02.2018)
2. Величко Е.А., Трифонов Д.А. О некоторых проблемах и направ-
лениях совершенствования банковского кредито- вания реального сектора экономики // Вектор экономики. 2018. № 2. URL: http://www.vectoreconomy.ru/index.php/ number2-2018/finance-i-kredit-2-2018 (дата обращения: 12.03.201
3. Заводская В.В., Савка Д.А. Ключевые вопросы првлечения внебюджетного финансирования в проекты ГЧП: участие институтов развития и финансирующих организаций//Современные тенденции развития науки и технологий. - №8.
4. Рейтинг регионов ГЧП 2014-2015 г. [Электронный ресурс]. URL:
http://pppcenter.ru/assets/docs/raytingREG-Block_26-0302015_web.pdf.
5. Материалы конференции «Будущее банковского бизнеса: перспективы регионов». Аналитический центр «Эксперт», журнал «Эксперт-Урал», институт экономики и управления УрФУ при партнерстве
банка «Открытие» в Свердловской области.
122
Анализ финансовой устойчивости по методике В.С. Кромо-
нова на примере ПАО АКБ «Металлинвестбанк»
Сидорин Ю.М., канд. экон. наук., доцент
Калмыкова Д.С., магистрант
Непрерывность деятельности любого банковского учреждения является важнейшим принципом его функционирования и говорит о том,
что он будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем.
Главным критерием обеспечения непрерывности деятельности банка
является поддержания его финансовой устойчивости.
Для эффективного управления банком необходимо проводить анализ его деятельности, на основе которого можно будет принять верные
управленческие решения.
Оценка финансовой устойчивости и надежности банков является
актуальной проблемой, как для самих банков, так и для потенциальных
клиентов.
Устойчивое финансовое положение банка является результатом
умелого, просчитанного управления всей совокупностью внешних и
внутренних факторов, определяющих результаты деятельности банка,
что играет важнейшую роль в принятии правильного управленческого
решения.
Некоторые методики оценки финансовой устойчивости банков
имеют ограниченность в методе расчета, так как при оценке не учитываются важные факторы, которые оказывают важное влияние на эффективную деятельность кредитной организации [5].
В данной статье рассмотрим наиболее востребованную, по мнению
многих экспертов, отечественную методику В. С. Кромонова. Результаты исследований, рассчитанных по данной методике, регулярно печатаются в крупных российских экономических и банковских журналах.
Методика, разработанная Кромоновым, основана на расчете определенных коэффициентов, с помощью которых высчитывается интегральный показатель, характеризующий степень надежности банка.
Представим показатели, необходимые для расчета, в табл. 1. [6]
Согласно методике В.С. Кромонова, банк имеет высокий уровень
финансовой устойчивости, если выполняются следующие условия:
К1=1, К2=1, К3=3, К4=1, К5=1, К6=3.
Интегральный показатель на основе вышеперечисленных коэффициентов рассчитывается следующим образом:
N = 45k1+20k2+10*k3/3 +15k4+5k5+5k6/3
123
Показатель
Формула
Значения
Экономический смысл
Генеральный коэффициент надежности
К1 = СК/АР
К-собственный
капитал, АР – активы, приносящие доход
Характеризует степень защищенности собственным
капиталом работающих активов.
Коэффициент
мгновенной ликвидности
К2 = ЛА/ОВ
ЛА – ликвидные
активы, ОВ –
обязательства до
востребования
Показывает способность
банка своевременно выполнить свои обязанности перед кредиторами при
невозврате ссуд.
Кросс-коэффициент
К3 = СО/АР
СО – совокупные
обязательства,
АР – активы,
приносящие доходы
Определяет степень рискованности банка при использовании привлеченных
средств.
Генеральный коэффициент ликвидности
К4 =
(ЛА+ЗК)/СО
ЛА – ликвидные
активы, ЗК – защищенный капитал, СО – совокупные обязательства
Показывает способность
банка в разумный срок выполнить свои обязанности
перед кредиторами при
невозврате выданных ссуд.
Коэффициент защищенности капитала
К5 = ЗК/СК
ЗК – заемный капитал, К- собственный капитал
Характеризует на сколько
заемный капитал обеспечен
собственным капиталом.
Коэффициент фондовой капитализации прибыли
К6 = СК/УК
СК – собственный капитал, УК
– уставный капитал
Показывает способность
капитализировать полученную прибыль.
Таблица 1
Показатели оценки финансовой устойчивости методики
В.С. Кромонова
Полученный результат рейтингового числа N – главный показатель
надежности коммерческого банка. При значении N = 100 положение
банка признается стабильно надежным.
В соответствие с методикой, абсолютной финансовой устойчивостью может обладать только тот банк, у которого выполняются следующие условия [8]:
− суммарная величина выданных ссуд и прочих рискованных вло-
жений банка не превышает общую величину его капитала;
− объема ликвидных активов достаточно для покрытия общей ве-
личины средств на счетах «до востребования»;
− суммарные обязательства банка подвержены риску не более чем
на 1/3;
124
−суммарный объем банковских обязательств является полностью
обеспеченным имеющимися у банка ликвидными активами и защищенным капиталом;
− собственные средства (капитал) банка полностью инвестирован в
ценности и недвижимость;
− взносов учредителей втрое меньше, чем суммарной величины
собственного капитала.
Авторская методика подразумевает работу с «идеальным» банком,
который при влиянии внешних и внутренних факторов может своевременно и в полном объеме выполнить все свои обязательства. Чем
больше рейтинговое число N и приближено к максимальному (100), тем
выше устойчивость коммерческого банка.
Далее проведем оценку финансовой устойчивости ПАО АКБ «Металлинвестбанк» на основе исследуемой методики (таблица 2).
На основе рассчитанных коэффициентов произведем расчет интегрального показателя.
N
3,53
N
2,23
N
4,53
N
0,17
Для анализа сводного рейтинга надежности необходимо проанализировать и сравнить еще несколько банков. В качестве объектов исследования возьмем шесть крупнейших банков (1-30 место) РФ для оценки
их уровня надежности по методике Кромонова В.С.
В табл. 3 приведены значения коэффициентов на 01.01.2019г.
=45*0,14+20*2,86+10*1,01/3+15*0,14+5*0,21+5*7,99/3=8
01.01.2016
=45*0,17+20*1,70+10*0,99/3+15*0,17+5*0,19+5*8,54/3=6
01.01.2017
=45*0,16+20*1,79+10*0,95/3+15*0,14+5*0,17+5*9,25/3=6
01.01.2018
=45*0,15+20*1,93+10*0,99/3+15*0,14+5*0,11+5*11,32/3=7
01.01.201
125
Наименование показателя
Расчет
01.01.2016 г.
01.01.2017 г.
01.01.2018 г.
01.01.2019 г.
Источники собственных средств
Ф. 123
7 146 939
7974855
8714616
9354858
Капитал
Ф. 123
9110975
9 732 057
10 541 071
12 901 972
Активы, приносящие прямой доход
Ф. 135
66 474 422
58 652 689
66 647 861
87 328 853
Наличность
Пояснит. записка 4.1.+4.1.2
(Денежные средства + Кор.
сч. в БР+ Средства в КО)
7 073 481
7 667 319
6 474 526
9 846 716
Ликвидные активы, тыс. руб.
Лат
41 382 364
26 267 626
29 868 834
40 243 842
Обязательства
С. 23 ф. 806
66903482
58023175
63562803
87245464
Привлеченные средства до востребования
8 718 427
10 603 434
9 124 609
13 180 506
Обязательные резервы
Сч. 30202
270 686
388 801
415 521
672 919
Защищенный капитал
Защ.К=ОС+Запасы+Кап.
Вложения (60701+60707)
1915656
1858634
1801387
1451314
Уставный капитал
с. 24 ф. 806
1 140 000
1 140 000
1 140 000
1 140 000
Генеральный коэффициент надежности (К1)
Капитал/Активы, принос. доход
0,14
0,17
0,16
0,15
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2)
Ликвидные активы/ Обязательства до востребования
2,86
1,70
1,79
1,93
Кросс-коэффициент (К3)
Обязательства/Активы, принос. доход
1,01
0,99
0,95
0,99
Генеральный коэффициент ликвидности (К4)
(Наличность+ ЗащК+Обязат.
резервы)/ Обязательства
0,14
0,17
0,14
0,14
Коэффициент защищенности капитала (К5)
ЗащК/Капитал
0,21
0,19
0,17
0,11
Коэффициент фондовой капитали-
зации прибыли (К6)
СК/УК
7,99
8,54
9,25
11,32
Таблица 2
Оценка финансовой устойчивости ПАО АКБ «Металлинвестбанк» по методике В.С. Кромонова
126
Наименование банка
01.01.2019.
ПАО АКБ «Металлинвестбанк»
70,17
Россельхозбанк
30,22
Альфа-Банк
29,78
Газпромбанк
26,92
ВТБ
22,37
Открытие
16,58
Таблица 3
Сравнительный анализ итоговых показателей надежности по ме-
тодике Кромонова В.С.
Анализ табл. 3 показал, что ПАО АКБ «Металлинвестбанк» по данному показателю находится на 1 месте, хотя данный банк относится к
группе крупных банков (с 31 по 100 место). Значение показателя 70,17- достаточно высокое, что характеризует банк как достаточно надежный. По
результатам сравнения, можем сказать, что Металлинвестбанк имеет хорошее финансовое состояние.
По результатам проведенного исследования финансовой устойчивости
банка по методике Кромонова можно выделить следующие плюсы и минусы методики.
Основными достоинствами методики Кромонова являются:
- достаточность информации для проведения исследования (бухгалтерская
отчетность публикуется в различных источниках);
- методика постоянно дорабатывается и улучшается;
- достоверность и простота;
- отсутствие субъективных факторов оценки;
- простота в расчетах и использовании методики.
Однако эта методика достаточно часто критикуется за присущие ей недостатки:
- достаточная спорность нормировки коэффициентов;
- несмотря на открытость, методику нельзя назвать полностью открытой;
- структура некоторых коэффициентов (например коэффициент защищен-
ности капитала часто критикуется современными экономистами и банкирами по причине того, что вложения в недвижимость не всегда являются
доходными и можно найти более прибыльные направления для инвестирования и вложений;
- вес коэффициента также часто оспаривается другими исследователями;
- для оценки надежности необходимо рассматривать не конкретно интере-
сующий банк, а их совокупность, чтобы выводы были более достоверными,
что требует от исследователя большего количества информации и времени;
- в методике отсутствует поправка на уровень развития региона, в котором
находится банк;
127
- несколько неясен механизм формирования оценочной функции, исполь-
зуемый в настоящей методике;
- также рейтинг учитывает только одно направление оценивания – надеж-
ность;
- нет показателей качества управления;
- так же на основании этой методики нельзя рассчитать прогнозные и дол-
госрочные значения.
Несмотря на вышеперечисленные недостатки, методика Кромонова
является на сегодняшний день одной из самых известных в России. Рейтинги, основанные на этой методике, регулярно публикуются на экономических сайтах и в журналах.
Список использованных источников
1. Вадимова С.А. Организация деятельности кредитной организации
/ С.А. Вадимова, Поволжский государственный технологический университет. – Йошкар-Ола: ПГТУ, 2018
2. Калюкарина Н. А. Анализ кредитных рисков как способ управле-
ния кредитной политикой банка // ВЕСТНИК НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ
– 2016- № 11(23) - с. 52-54
3. Клаас Я.А. Исследование терминологической сущности финансо-
вой устойчивости коммерческого банка // Финансы и кредит. – 2017. – Т.
23, № 36. – С. 2159 – 2173
4. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Оценка финансовой устойчивости
кредитной организации / Лаврушин О.И. – М.: КНОРУС, 2016. 304 с.
5. Лукин С. Г. Финансовая устойчивость коммерческого банка // Мо-
лодой ученый. — 2017. — №34. — С. 31-34.
6. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент банка/ Ю.С. Мас-
ленченков. – Москва : Юнити, 2015. – 399 с. Москва : Юнити, 2015. – 255
с.
7. Организация деятельности коммерческого банка/ Е.М. Джурбина,
С.Е. Грицай, В.П. Юрина, Е.В. Пирская; Министерство образования и
науки Российской Федерации, Федеральное государственное автономное
образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Северо-Кавказский федеральный университет». – Ставрополь : СКФУ,
2015. – 178 с. : ил.
8. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] - Режим
доступа: https://www.cbr.ru/ (дата обращения 25.04.2020)
9. Портал банковского аналитика. Анализ банков [Электронный ре-
сурс] - Режим доступа: https://analizbankov.ru/ (дата обращения 23.04.2020)
128
Выработка кредитной политики банка во взаимосвязи с его стра-
тегическими целями и рекомендациями банковского менеджмента
(на примере ПАО «БАНК УРАЛСИБ»)
Сидорин Ю.М., канд. экон. наук., доцент
Черникова В.А., магистрант
Основой формирования финансово-кредитных отношений и важнейшим субъектом финансового рынка является банковская система, одной из
главных задач которой является правильно разработанная кредитная политика, которая должна охватывать важнейшие элементы и принципы организации работы в банке и определять приоритетные направления кредитования. Поскольку в последние годы наблюдаются неблагоприятные тенденции и существенное замедление развития банковского кредитования,
приводящие к поиску направлений модернизации кредитной политики банков, совершенствование кредитной политики будет способствовать активизации развития банковского сектора. При таких условиях вопросы, касающиеся кредитной политики банков, в частности поиска ее направлений оптимизации, актуальны на современном этапе.
В современной экономической литературе нет единого понимания
кредитной политики банка. Ее рассматривают как определение приоритетов кредитной политики банков, средств и методов их реализации, а также
принципов и порядка организации собственно кредитного процесса.
Кредитная политика любого коммерческого банка - это стратегия и
тактика банка по направлению привлеченных ресурсов на кредитование
клиентов банка для получения прибыли и удовлетворения потребностей
клиентов в получении средств во временное пользование.
По нашему мнению, следует согласиться с тем, что эффективная и антикризисная кредитная политика банка невозможна без ее базирования на
системе принципов, а именно: ориентации кредитной политики на удовлетворение потребностей; адекватности кредитной политики ресурсным
предложениям; гибкости кредитной политики; комплексного управления
кредитными рисками; приоритетности наличия надежного обеспечения;
диверсификации кредитного портфеля; ограничения общего кредитного
риска и в расчете на одного заемщика; контроля за целевым использованием кредита и финансового состояния заемщика; консервативности кредитной политики [1].
Наиболее существенно кредитная политика различается в зависимости
от субъектов кредитных отношений: кредитная политика банка в отношении юридических лиц и политика во взаимоотношениях с физическими лицами.
129
Кредитная политика нужна банкам, прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами с привлечением ресурсов на возвратной
основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно
также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления
рисками в деятельности банка. Кредитная политика может быть агрессивной, традиционной и классической [2]. Итак, из вышеизложенного вытекает следующее: кредитную политику коммерческого банка нужно направлять как на рост объемов активов, так и на повышение их качества. Рассмотрим пример формирования кредитной политики на примерке Банк
УРАЛСИБ.
Анализ внутри банковской среды с учетом той политики, которую проводит Банк УРАЛСИБ сосредоточиваться на выявлении потенциальных
возможностей банка к обеспечению качественного процесса управления
кредитным риском, что позволяет не только идентифицировать возможные
направления его улучшения, но и обеспечить эффективное банковское
функционирования. В рамках указанной среды действуют организационный и экономический механизмы, однако такое разделение достаточно
условно, ведь все элементы, входящие в их структуру, взаимосвязаны.
Так, организационный механизм управления кредитной политикой
представляет собой совокупность структурно-функциональных элементов,
обеспечивающих взаимодействие и координацию отдельных подсистем
банка с целью обеспечения оперативности принятия управленческих решений относительно влияния на кредитный риск в условиях переменных кредитных потребностей клиентов в динамичной среде функционирования [3].
При качественном формировании организационной составляющей механизма на научно обоснованных подходах, через четкую взаимосогласованность связей и правил взаимодействия участников системы управления, будет обеспечиваться эффективная организация деятельности банка по
управлению кредитной политикой и повышаться оперативность принятия
управленческих решений. Для достижения указанной задачи, функциональное наполнение кредитной политики должно предусматривать использование современных организационных форм, грамотное распределение
полномочий, функций и пределов ответственности между уровнями управления, что будет способствовать совершенствованию базовых функций и
повышению адаптивных возможностей к динамичному развитию внешней
среды.
В то же время без обеспечения надлежащего нормативно-правового и
информационного пространства, в рамках которого осуществляется как
управление кредитной политикой, так и регулятивное воздействие ЦБ РФ
130
на рискованность кредитных операций банков из-за применения административных и экономических рычагов, действенная реализация организационного механизма невозможна. Поэтому в состав организационного механизма управления кредитной политикой банка мы отнесли следующие
элементы - нормативно-правовое обеспечение, направленное на правовую
и юридическую поддержку процесса управления кредитным риском для
формирования оптимального кредитного портфеля с учетом риска, дохода
и ликвидности [5]. Сюда относятся:
- государственное регулирование кредитной деятельности;
- инструктивные материалы, положения, приказы ЦБ РФ; нормативная
база банка;
- внутренние документы, регламентирующие управление индивиду-
альным кредитным риском банка;
- регулятивное обеспечение (стратегия и тактика риск-менеджмента;
- описание кредитной политики, стандарты и инструкции, планирова-
ние кредитного риска;
- институционально-информационное обеспечение, то есть инфра-
структурные элементы и каналы информации, направленные на снижение
вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику;
- единый реестр проблемных заемщиков;
- служба безопасности банка;
- внешние источники информации, в том числе первичная (отчетность
заемщиков, статистические бюллетени, экономические, коммерческие, финансовые информативные материалы), вторичная (контрагенты заемщика);
- функционально-структурное обеспечение, предусматривающее реа-
лизацию процесса управления кредитной политикой через регламентацию
полномочий, прав и обязанностей субъектов управления для качественного
распределения уровней ответственности между ними, которые бы нивелировали существенные различия в целевых приоритетах различных иерархических уровней путем выбора оптимальных форм организации, определения границ толерантности к рискам и принятия управленческих решений;
- кадровое обеспечение, которое предусматривает высокую квалифи-
кацию кредитных работников, риск-менеджеров, работников юридического отдела и службы безопасности кредитного комитета и направлено на
реализацию их готовности к принятию и управления кредитным риском.
Важно подчеркнуть, что каждый работник банка УРАЛСИБ, который
задействован в кредитном процессе, должен систематически, осознанно и
ответственно направлять свою деятельность на анализ кредитного риска
для поиска методов совершенствования управления им, что обезопасит вероятность изменения приоритетов в достижении запланированных целей.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]