Гл а в а 1

Общие положения о страховании и страховом праве

1.1.История возникновения, становления и развития страховых правоотношений

Выявление особенностей правового регулирования любого рода правоотношений следует начать с изучения их содержания в процессе становления и развития.

Вначале появилось страхование жизни – в Древнем Риме в V в. до н.э. существовалитакназываемыепогребальныеколлегии(collegiafuneraticia), которые были прообразом ныне действующих обществ взаимного страхования1. Именно тогда впервые возникла идея создания централизованного страхового фонда (члены коллегии вносили взносы, набирался большой капитал, который коллегия от своего имени помещала в рост под проценты), обособленного от имущества страхователей, откуда осуществлялись страховые выплаты при наступлении страхового случая.

В XVI–XVII вв. страхование жизни стало более сложным и дифференцированным: при определении схем внесения страховых взносов и порядка выплат стали учитываться возрастные группы, были разработаны таблицы смертности, на базе которых строились финансовые расчеты2.

Страхование от несчастных случаев и болезней возникло как защита интересов промышленных рабочих от производственных травм – вначале страхование строилось на основании взаимности (создавались страховые кассы только для защиты интересов своих членов). С конца XVIII в. страхование от несчастных случаев и болезней начало бурно развиваться, так как наемные рабочие стали бороться за свои права, в том числе и за право

1 Суворов Н.С. Об юридических лицах по римскому праву. М., 2000. С. 200–202.

2Фогельсон Ю. Введение в страховое право: учебно-практическое пособие. М.: БЕК, 1999. С. 46–47.

5

на компенсацию при производственной травме и на пособие по временной нетрудоспособности1.

В частности, в России Законом от 06.03.1861 была введена обязательная организация страховой кассы на всех казенных горных заводах. Отчисления рабочих в кассу составляли 2–3% от заработной платы, управление кассой было в руках рабочих. Но эти кассы достаточно быстро показали свою неэффективность, и в 1912 г. в России были приняты законы, обязывающие работодателей страховать своих работников. Отныне обязанность вносить страховые взносы возлагалась на работодателей, поэтому страховые кассы утратили характер взаимности и стали работать на коммерческой основе.

Следует отметить, что еще в XVIII в. Екатерина II предпринимала попытку создать российскую страховую компанию для огневого страхования зданий (до этого времени дома в России страховались у иностранных страховщиков, так как отечественных не было): манифестом от 29.06.1786 был учрежден Государственный заемный банк, и при нем открыта Страховая экспедиция для огневого страхования домов. Однако в 1822 г. Страховая экспедиция закрылась, так как неусыпный контроль со стороны государства и государственное регулирование цен на услуги экспедиции не дали развиться этому предприятию.

27 июля 1827 г. был утвержден Устав Российского страхового общества от огня, представленный торговым домом «Штиглиц и К°». Общество обязано было платить пошлину в 25 копеек с каждой тысячи рублей собранных страховых взносов (от остальных налогов его освободили). В 1835 г. было учреждено Второе Российское страховое общество от огня, так же практически освобожденное от уплаты налогов. В 1846 г. возникло страховое общество «Саламандра» – у него привилегий было уже значительно меньше, так как стало ясно, что страховые организации научились зарабатывать деньги. Все впоследствии возникающие общества страхования от огня существовали уже без каких-либо привилегий2. Таким образом, частные страховые компании, в отличие от государственной, сумели достаточно быстро создать финансово устойчивую и приносящую прибыль систему страхования от огня.

1Фогельсон Ю. Введение в страховое право: учебно-практическое пособие. М.: БЕК, 1999. С. 48.

2См.:АленичевВ.В.СтраховоезаконодательствоРоссии:в2т.М.:Юкис,1998;ИльинС.В. Страховое дело в России (ХIХ – начало ХХ вв.). М.: ЭКОН, 2001.

6

Возрастающее число страховых компаний породило конкуренцию и, как следствие, создало условия для их объединения, прежде всего, с целью затруднить проникновение конкурентов на страховой рынок и обеспечить единые правила страхования. В 1874 г. состоялся первый съезд представителей страховых компаний, который ввел общую страховую статистику и выработал общий обязательный тариф страховых премий (взносов) для огневого страхования.

Для обеспечения взаимопомощи в 1883 г. был создан Союз городских обществ страхования от огня. В 1909 г. был утвержден Устав Союза, и он был переименован в «Российский союз обществ взаимного от огня страхования». В 1913 г. в союз входили уже 124 общества.

Что касается страхования жизни, следует признать, что в России оно развивалось очень медленно. Только в 1835 г. было учреждено «Российское страховое общество капиталов и доходов», которому было даровано исключительное право (с освобождением от всех налогов) в течение 20 лет заниматься страхованием жизни. К концу XIX в. страхованием жизни в России занимались всего лишь девять страховых обществ: шесть российских, два американских и одно французское1.

В советской России всеми видами и формами страхования занималось государство в лице Госстраха СССР (единой системы органов государственного страхования), находившегося в ведении Министерства финансов СССР.

1.2. Понятие, цели, задачи страхования

Страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков (п. 1 ст. 2 Закона об организации страхового дела).

Итак, страхование является одной из форм профессиональной защиты личных и имущественных интересов людей, организаций, государства от воздействия внешних неблагоприятных факторов путем выплаты

1См.: Аленичев В.В. Страховое законодательство России: в 2 т. М.: Юкис, 1998; Васильев Г.В., Шагильчева С.А. История страхового дела в России: учебное пособие. М.: Пресс-сервис, 1997.

7

определенных законом или договором страхования денежных сумм; это своего рода платная финансовая услуга.

Будучи профессиональными защитниками чужих интересов, страховые организации действуют в следующем алгоритме:

1.Привлечение денежных средств участников гражданского оборота (в виде страховых взносов за предоставление платной услуги – страхования).

2.Формирование из этих привлеченных денежных средств своих страховых фондов (резервов).

3.С минимальным риском и высокой степенью ликвидности (ликвидность – от лат. liquidus «жидкий, перетекающий»1 – это способность превращения имущества в деньги) инвестирование этих резервов в прибыльные активы (недвижимость, ценные бумаги, драгоценные металлы и т.п.), т.е. выполнение функции внутреннего инвестора, чья инвестиционная деятельность жестко контролируется и ограничивается государством. Такая позиция государства совершенно оправданна: если страховая организация вложит деньги слишком рискованно, инвестиции могут не только не принести прибыль, но и вообще не вернуться, в результате чего множество людей не получат страховую выплату или, например, при пенсионном страховании лишатся пенсии. Пенсионное страхование является разновидностью долгосрочного страхования, когда люди откладывают деньги на длительный срок, и эти деньги обеспечивают долгосрочные инвестиции.

Но не только по этой причине проверка надежности объектов инвестиций, в которые страховые организации вкладывают собранные со страхователей деньги, не может быть частным делом страховых организаций. Дело в том, что страховые организации, инвестируя привлеченные денежные средства, играют роль финансового посредника, участвуя в перераспределении финансовых потоков из одного сектора экономики в другой, от одной группы населения к другой. Таким образом страховые организации участвуют в функционировании всей финансовой системы2, что не может не вызывать особый интерес и необходимость контроля со стороны государства.

1 Комлев Н.Г. Словарь иностранных слов [более 4500 слов и выражений]. М.: Эксмо, 2006. С. 321.

2Ерпылёва Н.Ю. Международное банковское право: теория и практика применения:

монография. М.: ВШЭ, 2012. С. 170–192.

8

В связи с этим в Указании Банка России от 22.01.2017 № 4298-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов»1 (далее – Указание ЦБ о капитале страховщика) предусмотрены следующие требования и ограничения к страховым организациям:

а)стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства страховщика, должна быть равна суммарной величине собственных средств страховщика. Собственные средства страховщика включают

уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал и нераспре-

деленную прибыль отчетного года и прошлых лет2.

Уставный капитал – это определенная законом и учредительными документами сумма средств, первоначально инвестированных учредителями (участниками) для обеспечения страховой деятельности. Уставный капитал является гарантией интересов кредиторов и обеспечивает финансовую устойчивость страховой организации на момент ее создания и на начальный период деятельности, пока объем поступлений страховых взносов еще слишком мал.

Резервный капитал – это страховой капитал организации, предназначенный для покрытия убытков от хозяйственной деятельности, а также погашения облигаций организации и выкупа собственных акций в случае отсутствия иных средств. Формируется за счет чистой прибыли страховой организации путем обязательных ежегодных отчислений (не менее 5% от чистой прибыли) до достижения им размера, установленного уставом общества. Обычно размер резервного капитала составляет не менее 5% от его уставного капитала.

Добавочный капитал – это часть капитала организации, не связанного с вкладами участников и приростом капитала за счет прибыли, накопленной за все время деятельности организации. Формируется за счет увеличения стоимости внеоборотных активов по результатам переоценки, эмиссионного дохода, положительной курсовой разницы, образующейся при вкладе иностранной валюты в уставный капитал организации, и т.д.

Нераспределенная прибыль – это конечный финансовый итог по результатам деятельности страховой организации за отчетный год; характеризует

1 URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71575046/.

2См. Указание Банка России от 03.09.2018 № 4896-У «О методике определения величины собственных средств (капитала) страховщика (за исключением общества взаимного страхования)»[Электронныйресурс].URL:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_ LAW_308378/.

9

увеличение капитала за отчетный год и за весь период деятельности организации.

Принято различать:

−−нераспределенную прибыль без учета решения о выплате дивиден-

дов участникам (именно такая прибыль показывается в отчете о прибылях и убытках как чистая прибыль);

−−нераспределенную прибыль с учетом решения о выплате дивиден-

дов (показывается в бухгалтерском балансе).

Прибыль страховой организации может быть направлена на выплату дивидендов участникам организации, на формирование резервного капитала, на покрытие убытков прошлых лет, на увеличение размера уставного капитала, на погашение взятых на себя страховщиком обязательств и т.д.; б)запрещено инвестирование собственных средств страховщика

в активы, в которые инвестированы средства страховых резервов; в)активы, в которые инвестированы собственные средства страхов-

щика, не могут являться предметом залога; г)виды активов, в которые страховые организации могут инвестиро-

вать собственные средства, четко перечислены Банком России. Это: −−государственные ценные бумаги РФ и субъектов РФ; −−муниципальные ценные бумаги; −−акции;

−−облигации, в том числе с ипотечным покрытием; −−денежные средства, размещенные в депозиты; −−остатки по обезличенным металлическим счетам;

−−недвижимое имущество: здания, жилые и нежилые помещения, земельные участки;

−−денежные средства на банковских счетах; −−дебиторская задолженность юридических и физических лиц;

−−дебиторская задолженность по налогам и сборам и др.

4.Из вернувшихся с прибылью инвестированных страховых резервов выплата страхового возмещения своим клиентам.

Цели и задачи страхования определены в ст. 3 Закона об организации страхового дела:

−−цель – обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев;

−−задачи:

1)проведение единой государственной политики в сфере страхования;

10