Банковское дело. Учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Экономика» (профиль «Финансы и кредит»)

ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ЮЖНЫЙ ИНСТИТУТ МЕНЕДЖМЕНТА

О. М. Ермоленко, А. А. Мокропуло

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата

«Экономика» (профиль «Финансы и кредит»)

©ЧОУ ВО ЮИМ, 2018

©Оригинал-макет, оформление.

ООО «Ай Пи Эр Медиа», 2018

ISBN 978-5-93926-313-9

Краснодар ― Саратов 2018

4

5

ВВЕДЕНИЕ

Произошедшие в последние годы изменения в экономике России привели к значительному увеличению объема рынка банковских продуктов услуг, расширению их ассортимента. В связи с изменением форм собственности существенно изменился облик коммерческих банков и характер их функционирования.

В дисциплине «Банковское дело», которая рекомендована для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Экономика» (профиль «Финансы и кредит») изучаются операции и услуги коммерческого банка, которые банк проводит в различных сегментах финансового рынка, и особенности организации их деятельности в современных условиях.

Основной целью изучаемого студентами курса «Банковское дело» является изучение принципов функционирования банковских институтов, технологии современных банковских операций в экономике, действующей в условиях рыночных отношений; определение основных направлений развития банковской деятельности с целью оптимизации рисков кредитных организаций. Раскрытие поставленной цели становится возможным посредством постановки и рассмотрения следующих задач:

обоснование сущности, принципов организации и функционирования первого уровня банковской системы — центральных банков в условиях рыночного хозяйства;

рассмотрение основных видов банковских институтов, их функций и принципов деятельности;

изучение содержания и сущности банковских операций и небанковских сделок кредитных организаций РФ;

исследование практики привлечения ресурсов коммерческими банками, их специфики и особенностей;

выявление современных тенденций в размещении аккумулированных банками ресурсов с помощью активных операций;

освещение организации системы расчетов в России и порядка проведения расчетных операций коммерческими банками;

6

проведение исторического исследования операций кредитных организаций с ценными бумагами, современные операции банков на рынках ценных бумаг;

практическая реализация банковских операций в системе международных отношений.

Врезультате изучения курса «Банковское дело» студент должен:

знать основные понятия и определения банковских институтов, функционирующих в современной экономике нашей страны и иностранных государств;

знать принципы и цели их деятельности, операции, проводимые кредитными организациями;

иметь представление о взаимосвязях категорий, изучаемых в курсе «Банковское дело», с понятиями, раскрытыми в ходе освоения смежных дисциплин;

обладать навыками самостоятельного и последовательного применения аналитических инструментариев, изученных в настоящем курсе, в анализе банковских операций на микро- и макроуровнях;

приобрети навыки соответствующих компетенций после изучения и курса «Банковское дело».

7

ГЛАВА 1. РОЛЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА В ФУНКЦИОНИРОВАНИИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ ГОСУДАРСТВА

1.1. ИСТОРИЧЕСКИЕ ПРЕДПОСЫЛКИ ВОЗНИКНОВЕНИЯ БАНКОВ

Банки являются огромным достижением цивилизации, поскольку представляют собой экономические институты, основное назначение которых — обслуживать все рыночные отношения. В этой связи банковские институты следует рассматривать в виде важной составной части бизнеса, и, следовательно, делового мира. Именно банки первоначально аккумулируют денежные средства, предоставляют ссуды, осуществляют денежные расчеты. Кроме того, банковский сектор эмитирует в обращение денежные знаки, обслуживает рынки ценных бумаг, а также оказывает многообразные финансовые услуги.

Банковское дело возникло и развивалось на базе капитала, приносящего проценты. Первое упоминание о банках появилось в XIV–XV вв. Появление банков было связано с развитием торговли, так как банки были востребованы как финансовые посредники при платежах.

Слово банк происходит от итальянского слова banco (стол). Banco- столы устанавливались в Италии на площадях, где оживленно происходила торговля между представителями различных государств. В процессе обмена использовались разнообразные монеты, что вызывало необходимость меняльного дела. В этих условиях были востребованы специалисты, которые могли свободно разбираться во множестве монет, используемых в торговых операциях.

Такого рода менялы были распространены не только в Италии, но и в древней Греции. Правда, в этом случае обмен монет происходил за трапезой (человек за столом). Удобства, создаваемые банками, привлекли внимание деловых людей. Постепенно клиентура расширялась. Банки стали постепенно выполнять работы доверителей по составлению договоров между клиентами, выступать посредниками в торговых сделках.

Одним из первых банков в современном понимании этого термина был созданный в 1407 г. Банк Генуя.

Общественное разделение труда, а также развитие и обособление ремесел и промыслов способствовало увеличению количества торговых сделок и, следовательно, расчетов по ним. Развитие обменных опера-

8

ций неизбежно вызывало наличие коммерческих рисков и затруднений, поэтому была необходима концентрация денежных запасов. Решение данной проблемы стало возможным лишь при создании первых торговых домов, или деловых домов, где происходил не только обмен, но и хранение денег (вкладные операции), а также предоставление ссуд и финансирование внутренней и внешней торговли. Первые банковские операции сначала были разрозненные, но поскольку у отдельных банкиров обслуживались по несколько людей, между которыми иногда возникали встречные расчеты, то в дальнейшем возникла необходимость упорядочить расчеты и учитывать их. Так появились организации, которые в дальнейшем стали называть банками.

Персонально первые банки выполняли всего несколько функций: посредничество в кредитных операциях; вкладные операции с дальнейшим их превращением в денежный капитал и посредничество в проведении расчетных операций.

Таким образом, банковское дело развилось из деятельности менял, которые не только способствовали обмену различных монет и обеспечивали хранение ценностей, но также способствовали появлению денежного оборота.

Начало деятельности банков в России можно относится к середине XVIII в. Предшественницей появления первых банков считается Монетная канцелярия, основанная в Петербурге в 1733 г., предназначенная для выдачи ссуд «всем без различия состояния людям под залог золота и серебра с уплатой 8 %».

По указанию Елизаветы Петровны в 1754 г. были учреждены первые Банки, специально организованные для торговых людей. К таковым можно отнести «Дворянский Заемный Банк» и «Купеческий Банк», которые были организованы в Санкт-Петербурге и Москве. Одной из главных функций «Дворянского Заемного Банка» была выдача ссуд дворянам под залог движимого и недвижимого имущества, в размере 500-1000 руб. одному лицу.

Таким образом, наблюдается дальнейшее развитие банковского дела. Период с 1862 по 1872 гг. характеризуется временем активного исторического развития банковского дела в России, поскольку в этот период зародилось около 33 акционерных банков, 11 акционерных земельных банков, а в 1873 г. функционировало уже 222 городских обще-

ственных банка.

9

Ключевую роль в дореволюционной истории банковской системы России играл Государственный банк Российской Империи, который был основан в 1860 г. в процессе реорганизации российской банковской системы.

Вконце XIX в. слово «банк» в энциклопедических словарях определялось по-разному. Так, Андреевский И.Е. определяет банк как «высшую форму кредитного посредничества и важный орган вексельного и денежного обращения»

Впротивовес ему Филиппов М.М. рассматривает банки как «учреждения для денежных и кредитных операций»

Березина Н.И. рассматривает банки как «кредитные учреждения и регуляторы вексельного и денежного обращения».

Всовременных условиях деятельность банковских учреждений многообразна, они занимаются различными видами операций.

Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплюпродажу ценных бумаг, осуществляют посреднические сделки, консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и экономических программ и т.д.

Выделяют четыре основныхэтапа развитиябанковскойдеятельности:

I этап — от античности до возникновения Венецианского банка;

II этап — с 1156 г. до учреждения Английского банка — 1694 г.;

III этап — с 1694 г. до конца XVIII в.;

IV этап — с начала XIX в. до настоящего времени.

В современных условиях развитие банковского дела приобретает важное значение, поскольку коммерческие банки как финансовые посредники соединяют интересы кредиторов и заемщиков и способствуют реализации экономических и социальных задач государства.

1.2. ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Современная банковская система России представляет собой совокупность различных видов центральных (национальных) банков и кре- дитно-финансовых институтов, действующих на основе функционирования единого кредитно-денежного механизма. Банковская система России была создана на основе трансформации банковской системы

10