Банковское дело. Учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Экономика» (профиль «Финансы и кредит»)

9)осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее — банковский надзор);

10)осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью не кредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами;

11)осуществляет регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов ценных бумаг, регистрацию отчетов об итогах выпусков эмиссионных ценных бумаг; осуществляет контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства РФ об акционерных обществах и ценных бумагах;

12)осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах;

13)осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

14)организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ;

15)определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

16)утверждает отраслевые стандарты бухгалтерского учета для кредитных организаций, Банка России и некредитных финансовых организаций, план счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядок его применения, план счетов для Банка России и порядок его применения;

17)устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

18)принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;

19)принимает участие в разработке методологии составления финансового счета РФ в системе национальных счетов и организует составление финансового счета РФ;

20)осуществляет официальный статистический учет прямых инвестиций в РФ и прямых инвестиций из РФ за рубеж в соответствии с законодательством РФ;

21)самостоятельно формирует статистическую методологию прямых

инвестиций в РФ и прямых инвестиций из РФ за рубеж, перечень респондентов, утверждает порядок предоставления ими первичных статистических данных о прямых инвестициях, включая формы федерального статистического наблюдения;

21

22)проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

23)осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц

впризнанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации,

вслучаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;

24)является депозитарием средств Международного валютного фонда в валюте РФ, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом;

25)осуществляет контроль за соблюдением требований законодательства РФ о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;

26)осуществляет защиту прав и законных интересов акционеров и инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению.

Банк России имеет право осуществлять следующие операции с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством РФ:

предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;

покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России,

идепозитные сертификаты;

покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

выдавать поручительства и банковские гарантии;

22

осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и территориях иностранных государств;

выставлять чеки и векселя в любой валюте;

осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.

Нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации нормативноправовых актов федеральных органов исполнительной власти.

Не подлежат государственной регистрации нормативные акты Банка России, устанавливающие:

курсы иностранных валют по отношению к рублю;

изменение процентных ставок;

размер резервных требований;

размеры обязательных нормативов для кредитных организаций. Банк России вправе осуществлять банковские операции и сделки на

комиссионной основе, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

1.5. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕЦБ РФ С КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ. БАНКОВСКИЙ НАДЗОР

Главная цель банковского регулирования и надзора ЦБ РФ является создание условий для стабильности банковского сектора.

При определении стабильности Банка России руководствуется необходимостью защиты интересов вкладчиков и кредиторов банковского сектора, поскольку именно они влияют на уровень инвестиционной активности и ликвидности банковского сектора.

Взаимоотношения Банка России с коммерческими банками определяются денежно-кредитной политикой, проводимой ЦБ РФ, а ее основными инструментами и методами являются:

процентные ставки по операциям Банка России (установление одной или нескольких минимальных ставок (или без фиксации) по различным видам проводимых ЦБ РФ операций для воздействия на рыночные процентные ставки);

23

резервные требования, т.е. размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации не может превышать 20 % обязательств кредитной организации, единовременное изменение не должно превышать пяти пунктов. В случае отзыва лицензии у банка средства обязательных резервов перечисляются на счет ликвидационной комиссии;

операции на открытом рынке, под которыми понимается покупка или продажа ЦБ РФ государственных ценных бумаг;

рефинансирование или кредитование ЦБ РФ коммерческих банков, при этом ЦБ РФ определяет общий объем выдаваемых кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной де- нежно-кредитной политики;

валютное регулирование может проводиться в виде валютных интервенций Банка России. Под валютными интервенциями понимается воздействие на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег путем покупки или продажи на валютном рынке необходимого объема иностранной валюты;

установление ориентиров роста одного или нескольких показателей денежной массы исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.

Как орган банковского регулирования и надзора ЦБ РФ осуществляет пруденциальный надзор за кредитными организациями с целью выполнения ими банковского законодательства и нормативных актов Банка России.

Суть пруденциального надзора со стороны банка России заключается в контроле правильности реализации решений и действий кредитных организаций с целью управлении рисками в банковском секторе. Банк России не имеет права вмешиваться в деятельность кредитных организаций, или управление кредитными организациями, но при этом отвечает за качество всей банковской системы, поэтому ему предоставлены права наблюдать за кредитными организациями с точки зрения нормативности принимаемых ими решений.

Надзорные и регулирующие функции Банка России в настоящее время осуществляются им непосредственно. В рамках предоставленных надзорных полномочий для кредитных организаций устанавливаются единые правила ведения бухгалтерского учета, банковских операций, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности.

24

Банк России может устанавливать обязательные нормативы для обеспечения устойчивости кредитных организаций:

предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

максимальный размер крупных кредитных рисков;

нормативы ликвидности кредитной организации;

нормативы достаточности собственных средств (капитала);

размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

нормативы использования собственных средств (капитала). Банку России предоставлено право устанавливать квалификаци-

онные требования к руководителям и главным бухгалтерам банков, регламентировать доли участия акционеров в уставных капиталах кредитных организаций (при приобретении более 1 % требуется уведомить ЦБ РФ, более 20 % — получить предварительное согласие Банка России).

Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 % от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев при нарушении кредитными организациями федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России (в том числе непредставления информации или предоставления неполной и недостоверной информации).

При невыполнении в установленный срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1)взыскать с кредитной организации штраф до 1 % от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 % от минимального размера уставного капитала;

2)изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;

25

3)ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;

4)назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев;

5)потребовать от кредитной организации:

замены руководителей кредитной организации;

осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов;

реорганизации кредитной организации.

Банк России имеет право создавать комитеты, рабочие группы для изучения отдельных вопросов банковского дела с привлечением представителей кредитных организаций, действующих на общественных началах.

В настоящее время создан Национальный банковский совет (Федерального собрания РФ, Президента РФ, Правительства РФ, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов).

К его функциям относятся:

определение стратегии развития национальнойплатежнойсистемы;

концепция совершенствования банковской системы РФ;

основные направления единой государственной денежнокредитной политики, политики валютного регулирования и валютного контроля;

экспертиза проектов законодательных и иных нормативных актов

вобласти банковского дела;

вопросы регулирования деятельности кредитных организаций;

основные принципы организации системы расчетов в РФ.

Вбанковском законодательстве России, как и во многих других государствах, четко разграничена ответственность Банка России и кредитных организаций по взятым на себя обязательствам.

Рассмотрев экономико-правовые аспекты деятельности Центрального Банка РФ, можно сказать, что данный институт имеет двойственную правовую природу: с одной стороны, это орган государственного управления, с другой — юридическое лицо, осуществляющее самостоятельную хозяйственную деятельность.

Вадминистративные функции Банка России входят организация и управление денежным обращением и защита гражданского оборота, интересов вкладчиков и других кредиторов коммерческих банков,

26

т.е. выполнение административных полномочий по управлению банковской системой в стране полностью возложено на Центральный банк.

Банковский надзор является одной из форм государственного регулирования банковской деятельности. Его возникновение обусловлено процессами рыночного развития, приведшими к интенсификации банковской конкуренции, что, в свою очередь, обострило банковские риски и привело к принятию законов о праве вмешательства государства в банковскую деятельность. Учреждение банковского надзора как института рыночной экономики датируется периодом преодоления всемирного экономического кризиса 1929-1933 гг.

В русле нового экономического курса, теоретической основой которого было учение Дж. М. Кейнса, общая система денежнокредитного регулирования была дополнена совокупностью элементов управления рисками со стороны государства. Таким образом, денежнокредитное регулирование стало, помимо монетарной, включать и пруденциальную форму.

Если монетарная форма воздействует на спрос и предложение денег, то пруденциальная — на банковский риск.

Пруденциальность означает благоразумное, осмотрительное поведение банка в рыночной среде с поддержанием в управляемом состоянии риска операций.

Банковский надзор — это форма государственного регулирования деятельности банков и небанковских финансовых посредников (далее — банки) в области пруденциального ведения банковского дела.

Объектами банковского надзора является часть банковской системы, которая контролируется со стороны Мегарегулятора на основании требований принятого законодательства России.

С целью качественного пруденциального надзора в банке России создан Департамент инспектирования кредитных организаций и его территориальные подразделения.

Исторические аспекты становления банковского надзора характеризуют его:

по роли — как обязательный институт современной рыночной экономики, основанной на конкурентных отношениях;

по морфологии (происхождению) — как объективно обусловленный процесс, завершающий этап централизации денежно-кредитной политики государства;

27

по существу — как императивное и законодательно закрепленное вмешательство государства в рисковую деятельность банков;

по области регулирования — как самостоятельную форму пруденциального денежно-кредитного регулирования, распространяющуюся на сферу микроэкономики.

Исполняя роль финансовых посредников, банки должны функционировать прибыльно и социально направленно.

Прибыльность обеспечивает самодостаточность банковского сектора, расширенное воспроизводство кредитных ресурсов и платежеспособность. Социальная направленность предполагает доступность банковских услуг для населения, для общества в целом и наращивание накоплений банковских депонентов. Поэтому промежуточными целями банковского надзора являются собственная и общественная эффективность банковской системы.

Собственная эффективность — это результат банковской деятельности, по уровню доходов позволяющий компенсировать потери по неликвидным активам и максимизировать прибыль. Это позволяет создать реальный потенциал для покрытия рисков собственными средствами банков, что соответствует рыночному принципу распределения ресурсов — «риск — доходность».

Общественная эффективность определяет результат деятельности банковской системы, содействующей улучшению экономики страны в целом и формирующей цены, наиболее выгодные для общества.

Банковский надзор содействует созданию наиболее благоприятных условий банковского бизнеса. Его главная цель состоит в обеспечении безопасного и надежного функционирования банковской системы и защиты на этой основе интересов ее кредиторов (вкладчиков).

Функции банковского надзора:

превентивная, т.е. предупреждение риска банковской деятельности (является ключевой в банковском надзоре и заключается в установлении обязательных для банков правил банковского менеджмента и предварительных мерах, предотвращающих их банкротство);

защитная, т.е. соблюдение интересов вкладчиков в случае краха конкретного банка;

обеспечительная, т.е. в случае кризисного состояния банка его ресурсное обеспечение центральным банком как кредитором последней инстанции по предложению органа банковского надзора;

28

стратегическая функция заключается в пересмотре инструментов регулирования в зависимости от желаемой интенсивности конкуренции

вбанковской системе;

адаптивная функция заключается в оперативной реализации новых инструментов приспособления к изменившимся макроэкономическим условиям деятельности;

предупреждающая функция предполагает предупреждение органов монетарного регулирования о возможных негативных последствиях для стабильности банковской системы, декларируемой ими или уже проводимой политики.

Пруденциальный (дистанционный, документарный) надзор является частью банковского надзора и основан на проверке форм отчетности, которые предоставляют кредитные организации в ГТУ ЦБ РФ.

Такого рода постоянный контроль позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротства.

Органы банковского надзора должны устанавливать пруденциальные нормы с целью ограничения риска потенциальных убытков банка от кредитования единого заемщика или группы связанных между собой заемщиков и подвергать предоставление таких кредитов эффективному текущему контролю для снижения степени рисков. Обязательные нормативы прописаны в Инструкции ЦБ № 180-И «Об обязательных нормативах банков».

Кобязательным нормативам деятельности коммерческих банков относятся:

норматив достаточности собственных средств банка — Н1.0

(min 8 %);

нормативдостаточностибазовогокапиталабанка—Н1.1 (min 4,5 %);

нормативдостаточностиосновногокапиталабанка — Н1.2(min6 %);

норматив мгновенной ликвидности банка — Н2 (min 15 %);

норматив текущей ликвидности банка — Н3 (min 50 %);

норматив долгосрочной ликвидности банка — Н4 (max 120 %);

норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков — Н6 (max 25 %);

норматив максимального размера крупных кредитных рисков — Н7 (max 800 %);

29

норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий

ипоручительств, предоставленных банком своим участникам (акцио-

нерам) — Н9.1 (max 50 %);

норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) — Н10.1 (max 3 %);

норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц — Н12 (max 25 %).

Цель надзора — стабильность банковской системы и кредитных организаций, в силу чего его главной задачей является не наказание банка, а создание условий для предотвращения неустойчивого финансового положения, включая инструктивную работу с банками, в том числе методологическую и консультативную помощь.

Таким образом, функционирование банковского сектора определяется не только наличием банков как элементов банковской системы, но

иналичием институциональной среды, позволяющей эффективно функционировать банкам на основе нормативно-законодательной базы.

Вопросы для самоконтроля

1.Исторические предпосылки зарождения банков.

2.Определение банковской системы.

3.Особенности формирования банковской системы в стране.

4.Определение центрального банка и исторические предпосылки его появления.

5.Правовые основы деятельности Банка России.

6.Банк России как элемент банковской системы.

7.Основные цели, задачи и функции Банка России.

8.Взаимодействие Банка России с коммерческими банками.

9.Пруденциальный надзор и его значение.

10.Основные направления деятельности Банка России.

11.Обязательные нормативы и их сущность.

30