Банковское дело. Учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Экономика» (профиль «Финансы и кредит»)

ГЛАВА 2. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК КАК ФИНАНСОВЫЙ ПОСРЕДНИК

2.1.СОВРЕМЕННЫЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЕ О СУЩНОСТИ БАНКОВСКИХ

ИНЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Деятельность коммерческих банков РФ регулируется федеральным законом «О банках и банковской деятельности», в соответствии с которым даются определения кредитной организации, банка и небанковской кредитной организации.

Кредитная организация (КО) — юридическое лицо, основная цель деятельности которого является извлечение прибыли от посреднических операций на денежном рынке как основной цели своей деятельности. Данная организация работает на основании лицензии Банка России. Имеет право осуществлять банковские операции с целью извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.

Кредитная организация может образовываться на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции:

1)привлекать свободные денежные средств физических и юридических лиц во вклады;

2)размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет на условиях платности, возвратности, срочности и залоговым обеспечением;

3)осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов (РКО) путем открытия и ведения банковских счетов.

Банк с универсальной лицензией — это банковская организация,

которая может осуществлять все банковские операции, за исключением:

1.Размещения денежных средств (но имеет право размещать привлеченные средства в ценные бумаги).

2.Привлечения денежных средств во вклады и размещения драгоценных металлов.

3.Выдачи банковских гарантий нерезидентам.

4.Проведения лизинговых операций.

5.Открытия банковских счетов в иностранных банках.

Данный тип банков должен выполнять следующие нормативы:

1.Норматив достаточности основного капитала.

2.Норматив достаточности совокупного капитала.

31

3.Норматив текущей ликвидности.

4.Норматив концентрации кредитного риска.

Банк с универсальной лицензией должен выполнять все действующие нормативы.

Под небанковской кредитной организацией (НКО) понимается кредитная организация, которая имеет право проводить отдельные банковские операции на основании действующего законодательства РФ. К типам небанковских кредитных организаций относятся: расчетные, де- позитно-кредитные, группы инкассации.

Под иностранным банком понимается банк, признанный по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Все кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, которые регистрируются в соответствии с законодательством России. Все некоммерческие организации создаются с целью развития связей и представления интересов своих членов для координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей и не преследуют цель получения прибыли. Некоммерческие организации призваны удовлетворять научные, информационные и профессиональные интересы. Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещается осуществление банковских операций.

Под банковской группой понимается объединение юридических лиц, в котором одно или несколько юридических лиц находится под контролем или влиянием одной кредитной организации (которая называется головной кредитной организацией).

Банковским холдингом признается объединение юридических лиц, с участием хотя бы одной кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), при условии, что доля банковской деятельности, определенная на основе методики Банка России, в деятельности банковского холдинга составляет не менее 40 процентов.

Между деятельностью кредитных организаций и центрального банка существует ряд отличий:

1. Коммерческие банки с позиций экономики являются денежнокредитными институтами, при этом кредитная операция является преобладающей. Для Банка России значимым является выпуск наличности и операции по безналичным расчетам (РКЦ).

32

2.Коммерческие банки непосредственно работают с хозяйствующими субъектами (микроуровень экономических отношений). ЦБ работает только с коммерческими банками (макроуровень экономических отношений).

3.Деятельность коммерческих банков осуществляется по инструкциям, нормативам и распоряжениям ЦБ, который не имеет права собственности на имущество управляемых им банков.

4.Коммерческие банки в процессе функционирования подотчетны своим собственникам, акционерам. ЦБ подотчетен Государственной Думе, которая освобождает и назначает на должность председателя банка России и членов его совета директоров, рассматривает и утверждает годовой отчет Банка России.

5.Коммерческие банки самостоятельно осуществляют свою деятельность. Согласно законодательству, кредитная организация является банком в случае выполнения вытекающих из его сути традиционных операций: депозитных, кредитных и расчетных.

Помимо традиционных, банк выполняет ряд других операций. Рассмотрим отличия операций, предоставляемых банковской организацией

инебанковской кредитной организацией (табл. 2).

33

Окончание табл. 2

Банковские операции (дополнительные)

1.Выдача поручительств за третьих лиц, в денежной форме

2.Доверительное управление средствами или иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами

3.Покупка, хранение и продажа

ценных бумаг

4.Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями

5.Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам сейфов для хранения документов и ценностей

Оказание консультационных услуг

Сферой деятельности банка является обмен. Банк обслуживает потребности юридических и физических лиц, в отличие от промышленных предприятий, действующих в сфере материального производства.

Деятельность коммерческого банка — это деятельность банков-

ского института в сфере денежно-кредитных отношений. От результата его деятельности зависит экономическое и социальное развитие государства, поскольку без регулирования и прогнозирования деятельности банковского сектора финансовые кризисы приводят к сокращению экономических субъектов ввиду их банкротства, а также обесценению их денежных накоплений и банковских вкладов.

Российское законодательство не запрещает другим юридическим лицам выполнять банковские операции, эти операции не являются монополией одного банка. Оно обязывает кредитную организацию, желающую заниматься одной из банковских операций, получить лицензию в Банке России, предоставить в ЦБ соответствующую отчетность и ставить ее под контроль этого банка.

Закон определяет виды деятельности, которыми запрещено заниматься банкам: производственная; торговая; страховая.

Банки, будучи коммерческими предприятиями, обладают самостоятельностью, а именно — им доступны:

определение условий совершаемых операций;

право использования полученной прибыли;

выбор направления деятельности.

34

Деятельность банка при работе с клиентами определяется его функциями. Банковская деятельность имеет определенные особенности:

банк работает в сфере обмена, а не в сфере производства, т.е. происходит перераспределение созданных материальных благ;

банк можно рассматривать как торговый институт, т.е., не являясь собственником денежных средств, он покупает или продает свободные денежные капиталы другим экономическим субъектам, тем самым активизируя денежные потоки;

банк является коммерческим предприятием, т.е. все операции совершаются на коммерческой основе;

благодаря банкам капиталы, первоначально аккумулируясь, перераспределяются и начинают работать у экономических субъектов, т.е. деятельность банка носит предпринимательский характер;

банк является общественным институтом, поскольку реализует соблюдение общественных интересов, удовлетворяя текущие потребности общества. При этом банковская деятельность носит экономический, а не политический характер.

В качестве результатов банковской деятельности выступают банковский продукт, банковская операция, банковская услуга.

Банковская операция осуществляется посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и представляет собой конкретный вид действий по созданию продукта.

Банковская услуга — результат отдельных технических, технологических, интеллектуальных, профессиональных и других действий, направленных на удовлетворение потребностей клиентов банка.

Банковский продукт — это результат коллективного труда банковского персонала, а не отдельного банковского служащего.

Банковский продукт имеет отличительные особенности и имеет нематериальный характер (безналичная форма); вещественная форма — банкноты ЦБ, различного рода денежные документы.

Банковский продукт создается на разных направлениях деятельности (табл. 3).

35

С учетом современных реалий российские кредитные организации, постепенно расширяя сферу своей деятельности для укрепления своих позиций на рынке, все чаще осуществляют разнообразные операции, тем самым активизируя свою деятельность на рынке ценных бумаг и повышая роль банков в функционировании экономики.

2.2. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК КАК ЭЛЕМЕНТ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ. ФУНКЦИИИ ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

Коммерческий банк является элементом банковской системы, что накладывает на него определенные обязательства, т.е. банк должен:

работать по общим правилам и иметь статус банка, т.е. иметь лицензию на право совершения банковских операций;

действовать в рамках общих и специфических законов и юридических норм общества;

обладать потенциалом саморегулирования, развития и совершенствования;

иметь возможность взаимодействия с другими кредитными организациями банковской системы.

Развитие банковских организаций зависит от уровня и качества банковской инфраструктуры, поскольку элементы банковской системы могут развиваться только при взаимодействии.

Банковская инфраструктура обеспечивает жизнедеятельность банков и представляет собой определенную совокупность элементов.

Банковскую деятельность как элемент банковской системы можно рассматривать как функционирование кредитно-денежного института в сфере экономических отношений.

Особенности функционирования банков определяются не только экономическими, но и политическими факторами. В частности, зависят от той идеологии и модели экономического развития, которые приняты

вопределенном обществе.

Помимо политики и уровня развития экономики, еще одним фактором, влияющим на уровень развития денежно-кредитных отношений, является уровень социального развития общества и социальная политика государства. Стремление населения к накоплениям и сбережениям определяет уровень ресурсов и, следовательно, развитие ссудных операций.

Коммерческие банки в своей деятельности весьма разнообразны, поскольку они не только организуют денежный оборот посредством кредитных и расчетных операций, но и осуществляют финансирование различных сфер экономики и организуют работу на рынке ценных бумаг.

36

Деятельность коммерческих банков разнообразна и определяется реалиями социально-экономических процессов, происходящих в обществе.

Двойственная социально-экономическая природа коммерческих банков в современной экономике проявляется в том, что, с одной стороны, они выступают субъектами финансовой системы (банк выполняет социально-экономические функции), а с другой — банки являются специфическими предприятиями, функционирующими на основе коммерческого расчета, которые ориентированы на получение прибыли.

При анализе сущности банка следует его рассматривать как специфическое предприятие, производящее банковский продукт, отличающийся от продукта сферы материального производства. Коммерческие банки производят не просто товар, а товар в виде денег и платежных средств.

Банки отличаются друг от друга по ряду признаков, по которым их можно классифицировать (табл. 4).

Таблица 4

Классификация коммерческих банков

Коммерческие банки бывают универсальными и специализированными.

В отличие от специализированных банков, универсальные банки предназначены для обслуживания клиентов и решения всех возможных банковских задач с использованием обширного банковского инструментария.

37

Для специализированных банков характерно решение узкого круга банковских задач на основании отбора клиентуры по специальному признаку (отраслевому, функциональному, территориальному, корпоративному и т.п.) (табл. 5).

Таблица 5

Классификация специализированных банков по признакам

Банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, как и любой экономический субъект, и обладает правами юридического лица. Банк, в отличие от хозяйствующего субъекта, является производительной организаций поскольку производит и реализует банковский продукт, оказывает банковские услуги. Действует на принципах хозрасчета. Задачи банка как предприятия связаны с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, а также реализацией социальных и экономических интересов за счет полученной прибыли. Банк имеет право осуществлять любые виды хозяйственной деятельности в соответствии с законодательством страны и своего устава на основании лицензии Банка России.

Раскрытие сущности коммерческого банка определяется реализуемыми функциями. При этом банки реализуют свою деятельность через экономическую юридическую сторону.

При определении сущности банка рассматриваются методологические требования, к которым относятся:

единство сущности, несмотря на особенности организации и направления деятельности, — сущность банка реализуется через специфику, отличающую банковские институты от других финансовых институтов;

38

сущность банков надо рассматривать на макроуровне в целом с учетом многообразия их реальной деятельности, а не только в разрезе банковских операций, поскольку каждый банк в определенный момент не всегда выполняет все банковские операции.

Банк отличается от других предприятий своими функциями:

аккумуляция денежных средств (для их последующего распределения);

трансформация денежных средств (превращение свободных денежных средств в ссудные капиталы);

регулирование денежного оборота (выпуск в обращение наличных и безналичных денег, по поручению клиентов банк совершает платежи, организует безналичные расчеты, кредитует, т.е. банк ускоряет обращение денег в наличной безналичной формах, а вместе с ними и обращение материальных благ);

посредничество в кредите (предоставление кредитов заемщикам — физическим и юридическим лицам);

посредничество в платежах (проведение расчетно-кассового обслуживания клиентов в национальной и иностранной валютах);

посредничество в операциях с ценными бумагами (приобретение ценных бумаг у разных эмитентов и их учет; выпуск ценных бумаг).

Основнымипринципамидеятельностикоммерческогобанкаявляются:

1.Банк может работать только в пределах имеющихся ресурсов и обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, что позволяет добиваться соотношения качественного соответствия активов и пассивов. Например, если банк привлекает вклады на короткие сроки или до востребования, он не может их предоставлять на длительные сроки в кредит, ибо это создает угрозу ликвидности банка.

2.Взаимоотношения банка с клиентами на основе принципов ликвидности, риска и доходности.

3.Экономическая самостоятельность и экономическая ответственность банка за результаты своей деятельности позволяет ему распоряжаться ресурсами и определять свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами.

4.Целью функционирования банка является извлечение максимальной прибыли.

5.Регулирование деятельности коммерческих банков со стороны ЦБР осуществляется административными и экономическими методами.

39

2.3. РОЛЬ РИСКОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИКОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Под риском в деятельности коммерческих банков понимается вероятность снижения доходов или потери части своей прибыли или возникновения убытков в результате осуществления финансовых операций. Банковский риск является неизбежной частью деятельности кредитных организаций.

Причины возникновения банковских рисков:

1)падение производства, высокий уровень инфляции или финансовая неустойчивость предприятий, что характеризует состояние экономики страны;

2)снижение доходности банковских операций или низкий уровень капитализации банков;

3)принятие и использование нормативно-законодательных актов, что характеризует состояние банковского законодательства;

4)уровень конкуренции в банковском секторе;

5)развитие клиентской базы коммерческих банков.

Банковские риски можно классифицировать в зависимости от критериев.

1. По сфере действия риски подразделяются:

а) внутренние риски, возникающие в результате проводимых банковских операций:

кредитный риск представляет непогашение основного долга и процентов по выданной ссуде;

валютный риск определяет вероятность потери части валютных средств или недополучения доходов банком, в результате изменения курсов валют;

рыночный риск возникает у кредитной организации в результате финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, который представляет собой совокупность финансовых инструментов, имеющих рыночную стоимость и приобретенных кредитной организацией с целью дальнейшей перепродажи;

кассовый риск;

расчетный риск и т.д.;

б) риски по вкладным операциям, по депозитам, по МБК, возникающие в связи с осуществлением пассивных операций;

40