Банковское дело. Учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Экономика» (профиль «Финансы и кредит»)

в) риски, связанные с качеством банковских активов и пассивов (процентный риск, риск ликвидности, риск неплатежеспособности, риск недостаточности капитала и др.);

г) риски, связанные с реализацией финансовых услуг:

риски, связанные с увеличением стоимости услуг банка, возрастанием текущих затрат (операционные);

риски, связанные со сбоем технологий операций, компьютерной системы, потерей документов (технологические);

риски, связанные с неправильным выбором инновации;

риски, связанные с неполучением запланированной прибыли или неправильного выбора направления развития (стратегические);

бухгалтерские риски возникают из-за потери денег в связи с неправильными или несвоевременными зачислениями, а также ущерба репутации банка — внешние риски возникают под влиянием внешних факторов, которые не зависят от банка (страховые риски, политические риски, отмена импортной лицензии, рост/ограничение импортных инвестиций и т.д.);

финансовые риски, такие как замедление темпов роста экономики страны или региона, рост цен, уменьшение доходов от импорта продукции, курс рубля, конкурентоспособность отечественной продукции, развитие инфраструктуры.

2. По масштабу риски делятся на общие (клиенты, банки, банковской системы) и частные (отдельных операций — валютный, кредитный и пр.).

3. По уровню риски делятся на полный риск (предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию), умеренный риск (возникает при невозврате до 30 % части основного долга или процентов по ссуде, потери части суммы по финансовым инструментам и другим операциям) и низкий риск (незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и получить доходы).

4. По времени риски бывают: прошлый риск, текущий риск, будущий (перспективный) риск — связан с получением доходов от операций в будущем, через определенное время.

5. По характеру учета операций:

балансовый риск связан с кредитным, процентным риском,

атакже с риском ликвидности, или структурой капитала;

забалансовый риск означает вероятность того, что банк окажется неспособным отвечать по выданным гарантиям, неиспользованным заемщиком кредитным линям, заключенным кредитным сделкам.

41

6. По возможности регулирования риски подразделяются на стратегические открытый риск (мало поддается предупреждению и минимизации) и закрытый риск (легко контролируется).

Управление банковскими рисками строится на определенных принципах:

1.Вероятные риски прогнозируются и дается их количественная оценка.

2.Банки определяют возможные источники покрытия своих убытков от возникающих рисков.

3.При управлении рисками за всеми руководителями закреплено четкое распределение полномочий и ответственности.

4.В разрезе всех подразделений банка осуществляется постоянный контроль рисков.

Основной задачей банков при управлении рисками является минимизация банковских потерь. Для этого банки должны обеспечить в процессе управления активами и пассивами банка поддержание качественного соотношения прибыльности, и безопасности и ликвидности.

Вопросы для самоконтроля

1.Коммерческие банки и их назначение.

2.Принципы деятельности коммерческих банков.

3.Классификация банков по признакам.

4.Особенности законодательства регулирования банковской деятельности.

42

ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ И ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

3.1.СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

Любой банк представляет собой совокупность элементов в виде целостной системы, которая характеризуется наличием цели, организационной структурой, процессами и функциями, информационными технологиями и т.д.

Структура банка представляет устройство, позволяющее ему функционировать как специфическому институту, что отражается через функциональные блоки, позволяющие банку реализовать свои задачи.

В любой кредитной организации присутствует система управления, позволяющая банкам выстраивать иерархию соподчиненности. От качества системы управления банка зависит эффективность его деятельности.

Управление — это целесообразная координация воспроизводства услуг и продуктов.

Управлять производством банковских продуктов — значит управлять сотрудниками банка и их производственными отношениями, которые складываются в процессе создания и реализации банковских услуг.

Управление людьми — это специфическая деятельность человека. При этом главным орудием труда (сырьем, отправной точкой)

управляющего является информация (наличие кредитных ресурсов, величина % ставок, кредитоспособность заемщиков, темпы инфляции и т.д.). В этом особенность управленческого труда.

Информацию как предмет труда управляющего необходимо обрабатывать.

Управление коммерческим банком, как и любая другая деятельность человека, строится на определенных принципах:

1.Целесообразность.

2.Оптимальность отражает выбор наилучшего варианта достижения цели из возможных состояний системы.

3.Внешнее дополнение позволяет рассматривать банк с разных позиций:

обособленная сложная информационная система;

банк как элемент системы управления более крупных систем;

банк как элемент системы финансового рынка.

43

Обратная связь в виде обратного воздействия результатов управления системы на процесс данного управления.

При определении качества управления в коммерческом банке определяется основная цель.

Главными критериями отбора и построения цели являются:

конкретность цели;

достижимость цели;

контролируемость.

Работа по определению цели организуется 3 методами:

1.Интуитивный метод — применяется в случае снижения эффективности управления. На основе этого метода выдвигаются оперативные цели, ведущие к устранению недостатков.

2.Оптимизационный метод — выявляет тактические (промежуточные) цели (состоит в изучении состояния системы, ее ресурсов и определения путей повышения качества их использования). На основе данного метода строятся модели будущего состояния системы.

3.Адаптивный метод связан с достижением стратегических целей

иоснован на прогнозировании. Обычно он приводит к конкретной цели. Практическое использование данного метода, связанное с конкретными изменениями деятельности КБ (например, слияние банков, изменение профиля функционирования).

Перевод объекта в новое качественное состояние или поддержание его в установленном режиме представляет собой управление как процесс воздействия субъекта на объект.

Рис. 1. Функциональная взаимосвязь между объектами и субъектами управления

44

Система управления КБ включает в себя совокупность необходимых средств и компонентов (элементов) для управления определенным видом деятельности в банке. Ее построение включает в себя элементы, представленные в табл. 6.

Таблица 6

Основные цели и задачи системы управления

Исходными задачами системы управления являются планирование и прогнозирование.

После определения целей рассматриваются плановые предложения (какие ресурсы надо привлекать и по каким ценам, объемы выдачи кредитов, ставки, дивидендная политика и т.д.).

45

При реализации поставленных целей и задач используются различные методы, т.е. способы целенаправленного воздействия на работников и экономические системы.

Организационно-административные методы управления (учетная политика, кредитная политика, депозитная политика, нормативные акты и т.д.) реализуются посредством прямого воздействия на субъект. Экономические методы (планирование, прогнозирование, ценообразование, экономические нормативы, экономический анализ и др.) и соци- ально-психологические методы (моральное стимулирование, социальное планирование, психологическое воздействие и др.) реализуются путем косвенного влияния на интересы людей, создания механизма наиболее эффективной работы за счет саморегулирования системы.

Методы управления базируются на общих правилах поведения, самостоятельности хозяйственных систем и возможных выборов оптимальных альтернатив.

Для качественной реализации свих фуркаций любой банк организует работу аппарата управления в соответствии с организационной структурой коммерческого банка.

Организационная структура банка определяется:

качеством структуры управления банком;

наличиемструктурыфункциональныхподразделенийислужббанка.

Общее собрание собственников (акционеры или пайщики)

Ревизионный комитет Совет банка

Правление банка

Председатель правления (управляющий или директор)

Рис. 2. Структура управления коммерческого банка

46

Органы управления кредитной организации представлены общим собранием акционеров (участников), советом директоров (наблюдательный совет), единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом.

Руководство текущей деятельностью кредитной организации осуществляется в лице единоличного исполнительного органа или коллегиальным исполнительным органом.

В качестве единоличного исполнительного органа кредитной организации выступают его заместители, а именно руководитель, главный бухгалтер.

Все кандидаты на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), а также руководителя кредитной организации, главного бухгалтера или их заместителей должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Банк России должен быть извещен кредитной организацией в письменной форме о назначениях на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации.

Главным назначением органов управления банком с целью реализации его основных функций является обеспечение эффективного руководства деятельностью банка.

Качество структуры управления банка зависит от следующих факторов: а) Организационно-правовая форма образования собственного капитала банка (акционерная, паевая) и б) организационное построение банка (степень развития его сети и его самостоятельность).

1. Высшим органом управления коммерческого банка является Собрание собственников (акционеров или пайщиков) банка, которое решает стратегические задачи деятельности банка:

решение об основании банка;

документы деловой политики банка;

устав банка, положение о совете, правлении банка, ревизионной комиссии;

решение о размере и изменении уставного капитала;

47

размер паевого взноса;

рассматривает и утверждает отчет о работе банка;

рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и принимает решения об использовании полученной прибыли или о покрытии убытков;

распределяет прибыль банка и решает другие определяющие деятельность банка вопросы;

принимает решения в части формирования фондов банка;

выбирает членов исполнительных и контрольных органов в банке

ивыбирает директора (председателя правления) банка.

2.Ревизионная комиссия проводит контроль качества работы банка (соблюдение сметы расходов банка в целом и его отдельных подразделений).

В состав ревизионного комитета не избираются члены правления банка, а также лица, занимающие штатные должности в банке.

Функции ревизионного комитета затрагивают проверку соблюдения банком законодательных актов, регулирующих его деятельность. Ревизионный комитет также осуществляет контроль за кредитными, расчетными, валютными и другими операциями, также состоянием кассы и имущества. По итогам проверки представляется отчет о проведенных ревизиях, с рекомендациями по устранению недостатков Совету банка, Собранию акционеров (пайщиков) и Центральному банку.

3.Функции Совета банка:

назначает и освобождает от занимаемой должности председателя

ичленов Правления банка;

вносит предложения собранию собственников об увеличении (уменьшении) УК, изменении и дополнении устава КБ;

определяет основные условия предоставления кредитов;

решает вопрос об открытии филиалов и представительств банка и наделении их правами;

определяет структуру и численность работников банка, его филиалов и представительств, утверждает экономические нормативы;

контролирует работу Правления.

Совет банка созывается не реже 1 раза в квартал.

Решения принимаются большинством голосов (при равенстве голос Председателя является решающим). Для принятия решений необходим кворум не менее 2/3 членов Совета.

48

Управление текущей деятельностью КБ осуществляется в соответствии с теми направлениями, которые указаны в стратегическом плане функционирования банка.

ОрганамиоперативногоправленияявляютсяПравлениеиПредседатель.

4.Правление банка осуществляет руководство оперативной деятельностью банка и обеспечивает выполнение решений собрания собственников банка. Также утверждает положения о структурных подразделениях и филиалах и представительствах банка и занимается подбором, подготовкой и использованием кадров.

5.Кредитный комитет управляет процессами планирования кредитных операций и определяет перспективные направления формирования источников средств кредитного потенциала банка.

В состав кредитного комитета входят Председатель комитета — заместитель Председателя правления банка по вопросам кредитноинвестиционной политики банка — и члены комитета (председатель правления банка, руководитель структурного подразделения банка по кредитным операциям, главный бухгалтер, начальник операционного управления, начальник юридического отдела, руководитель службы безопасности) — все с правом решающего голоса.

Кредитный комитет занимается вопросами:

заключения и пролонгации кредитных договоров (в том числе по межбанковским кредитам);

установления максимальной ставки банковского кредитного %;

установления минимального срока, на который могут выдаваться пролонгированные кредиты;

установления курсов покупки и продажи по операциям с иностранной валютой;

предоставления кредитов, имеющих льготный характер;

распределения полномочий на выдачу кредитов и ссуд;

установления условий погашения кредитов и ссуд;

ликвидности банка;

методов отслеживания кредитного риска и контроля за ним;

кредитный комитет собирается не реже 2-3 раз в неделю.

Функциональные обязанности руководителей банков

Председатель Правления Банка избирается Правлением и выполняет следующие в функции:

осуществляет оперативное руководство деятельностью Банка;

49

без доверенности действует от имени Банка во всех учреждениях, предприятиях, организациях, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

совершает сделки от имени Банка самостоятельно в пределах своей компетенции;

выдает доверенности на право представительства от имени Банка,

втом числе доверенности с правом передоверия;

обеспечивает выполнение планов деятельности Банка, а также решений Общего собрания участников, Совета директоров Банка;

утверждает внутренние документы Банка, регламентирующие текущую деятельность Банка, за исключением документов, утверждение которых отнесено в соответствии с Уставом Банка к компетенции Общего собрания участников, Совета директоров Банка и Правления Банка;

распоряжается имуществом Банка в порядке и пределах, установленных Общим собранием участников Банка, Уставом Банка и законодательством РФ;

разрабатывает стратегию деятельности банка;

обеспечивает экономическую безопасность банка;

решает вопросы подбора, расстановки и подготовки кадров, издает приказы о назначении на должность работников Банка, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

организует разработку и принимает решения о предоставлении Банком новых видов услуг в пределах Устава Банка и законодательства РФ;

решает вопросы организации учета, отчетности в Банке;

представляет на утверждение Общего собрания участников годовой отчет и баланс Банка;

распределяет обязанности подразделений и служащих, отвечающих за конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля;

издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Банка, и др.

50