Банковское дело. Учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Экономика» (профиль «Финансы и кредит»)

переходного типа, которая в свою очередь была реформирована на основе государственной кредитной системы централизованной плановой экономики. Банковская система включает в себя два уровня, каждый из которых функционирует на основе федеральных законов. Центральный банк функционирует на основании ФЗ-86 от 10.07.2002 г. «О Центральном банке РФ (Банке России)», а коммерческие банки в Российской Федерации создаются и действуют на основании Федерального закона от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности».

Учитывая опыт развития зарубежных банков, следует, что законы о кредитных организациях должны корректироваться законами о банковских холдингах, объединениях и консорциумах, кредитной кооперации и других институтах «мелкого кредита», а также законами, регулирующими различные аспекты банковской деятельности (кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну, банкротство банков и др.).

Банковская система России функционирует в соответствии с установленными принципами, закрепленными действующим законодательством РФ:

двухуровневая структура;

осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком;

универсальность деловых банков;

коммерческая направленность их деятельности.

Развитие банковских институтов нельзя рассматривать вне банковской системы. Поэтому прежде чем обратимся к определению коммерческого банка, необходимо понять основы функционирования банковской системы, которая является частью кредитной системы государства.

Понятие банковской системы можно трактовать по-разному.

По словам Лаврушина О.И. банковская система чаще всего рассматривается как понятие, адресованное к совокупности банков, обслуживающих потребности экономических субъектов.

В отличие от него, Жуков Е.Ф. считает, что банковская система — это совокупность самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов, состоящая из нескольких институциональных звеньев или ярусов.

11

С точки зрения Белотеловой Н.П. банковская система страны представляет собой совокупность различных видов национальных банков, банковских институтов и кредитных учреждений, действующих на основе общего денежно-кредитного механизма страны в определенный период.

Согласно так называемому институциональному подходу, в банковскую систему входят различного рода банки, зарегистрированные в стране. «Банковская система РФ, — отмечается в Федеральном законе от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», — включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков».

Банки и организации банковской инфраструктуры образуют тот блок системы, который позволяет выполнять присущие ей функции в экономике. Согласно институциональному подходу, банковская система представляет собой необходимую совокупность банков, небанковских кредитных учреждений и банковской инфраструктуры, которые обеспечивают ее стабильное развитие.

Банковская система обладает рядом признаков:

1.Совокупность элементов.

2.Банковская система прежде всего, не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. Она не допускает механического включения субъектов, также действующих на рынке, но подчиненных другим целям, а именно, производственной, торговой, сельскохозяйственной и др.

3.Имеет специфические свойства.

4.Банковская система обладает определенной спецификой в зависимости от особенностей функционирования. Она выражает свойства, которые характеризуют именно ее, в отличие от других систем, характеризующих развитие всей экономики в целом. Специфичность развития банковской системы характеризуются ее составными элементами, между которыми формируются устойчивые связи.

5.Обладает способностью к взаимозаменяемости элементов.

6.Банковскую систему следует рассматривать как единое целое, поскольку существует многообразие ее элементов, которые подчинены единому целому. Различные банки связаны между собой так, что могут при необходимости взаимозаменяться. Например, если ликвидируется один банк, то появляется другой банк, который также может работать на рынке банковских продуктов и предлагать банковские операции и услуги.

7.Является динамической системой.

12

Банковская система не является статичной, напротив, она постоянно находится в динамике. В этой связи следует обратить внимание на следующее:

а) банковская система все время находится в движении, при этом ее следует рассматривать как единое целое, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется;

б) развитие банковской системы сопровождается обновлением, т.е. внутри нее возникают новые связи и обновляются старые. Взаимодействие происходит как между центральным банком и коммерческими банками, так и междупоследними. Поскольку банки выступают в качестве финансовых посредников, то они функционируют на рынке межбанковских кредитов, предлагая для продажи свободные «длинные» и «короткие» деньги или покупая денежные ресурсы.

Банковскую систему можно в какой-то степени рассматривать как систему «закрытого» типа (в полном смысле банковскую систему нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами). Тем не менее, банковская система специфична, поэтому в ней сформировались определенные связи по формированию и регулированию денежных потоков. Качество системы меняется под воздействием пополнения новыми элементами, каждый из которых обладает соответствующими свойствами.

Банковской системе присущ характер саморегулирующейся системы, что проявляется в автоматизации изменения политики банков под влиянием изменения экономической конъюнктуры, политической ситуации.

В период экономической и политической нестабильности банковская система сокращает объем долгосрочных вложений в реальный сектор экономики, уменьшает сроки кредитования, увеличивая доходы не за счет ссудных, а комиссионных операций. В условиях экономического подъема и политической стабильности банки, наоборот, активизируют свою деятельность по обслуживанию производства, получая доходы преимущественно от процентных поступлений. Банки, не учитывающие изменяющиеся экономические и политические условия в стране, могут оказаться в сложном финансовом положении, потерять клиентов, понести убытки и, в конечном счете, стать банкротами.

Банковская система рассматривается как управляемая система. Основными чертами управляемой системы является то, что Цен-

тральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах регламентирует определенные нормы и нормативы,

13

обязательные для всех кредитных организаций. Все кредитные организации осуществляют свою деятельность с учетом действующего банковского законодательства. Их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль над деятельностью кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы).

В институциональном аспекте банковскую систему следует рассматривать как совокупность кредитных организаций во главе с центральным, эмиссионным банком или систему отношений и взаимосвязей между ними, возникающих в процессе осуществления банковских и операций.

Элементами банковской системы являются кредитные организации в виде банков или специальные финансовые институты, которые на основании банковской лицензии могут выполнять банковские операции.

Факторы, влияющие на развитие банковской системы в той или иной степени, влияют на общее число кредитных организаций, функционирующих на банковском рынке. Любые изменения в банковской системе отражаются на каждом субъекте без исключений, и далеко не все кредитные организации в состоянии справиться с этими изменениями. Следовательно, структура банковского сектора постоянно находится в динамике.

Российская банковская система находится в активной стадии трансформации, что подтверждается данными табл. 1.

Таблица 1

Институциональный аспект развития банковской системы РФ

14

Форма присоединения и слияния является одним из решений для продолжения функционирования кредитных организаций на банковом рынке, и их количество за весь анализируемый период увеличивается. Благодаря таким формам реорганизации кредитные организации продолжали свою работу, но только путем преобразования в филиалы других банков либо присоединения к ним.

Банковская система способна менять качество с учетом внешних и внутренних факторов, что происходит путем ее трансформации.

Под трансформацией понимается — (лат. transformatio — изме-

нять) преобразование структур, форм и способов, изменение целевой направленности экономической деятельности

Развитие банковской системы России связно с естественным и принудительным путями ее трансформации, что определяет ее как более качественную и управляемую структуру.

Принудительная трансформация является следствием влияния внешних факторов и направлена на повышение управляемости банковского сектора в целом, создание благоприятной среды для ведения операций на финансовом рынке, защиту от иностранных конкурентов, улучшение качества планирования национальной ликвидности.

Естественная трансформация является насущной необходимостью самих банков привести в порядок свою внутреннюю организацию (определить направление развития, целевые сегменты клиентов, качественно проработать предложение финансового продукта, оптимизировать бизнес-процессы, повысить управляемость организацией и т.д.).

Одной из главных движущих сил этих трансформаций является развитие банковской конкуренции, что реализуется через повышение конкурентоспособности коммерческих банков.

Конкурентоспособность банков определяется наличием у них конкурентных преимуществ и влияет на финансовые результаты их деятельности. Ее основные факторы — ресурсы, уровень издержек и дифференциация продукта.

Построение эффективного банковского механизма возможно только за счет постепенного восстановления рациональных принципов функционирования банковских организаций — так, как это принято в цивилизованных странах, использующих огромный опыт возникновения и развития рыночных финансовых структур.

15

Банковские системы на современном этапе располагают сложной и многозвенной структурой. Именно она определяет характер предоставляемых услуг. В этой связи следует выделить следующие элементы существующей банковской системы:

Центральный (эмиссионный) банк — банк, работающий только с коммерческими банками и другими кредитными учреждениями, правительственными организациями. Важной особенностью функционирования центрального банка является факт, что он не работает с экономическими субъектами или частными вкладчиками. Назначение центральных банков состоит в проведении общенациональной кредитноденежной политики, оказывающей значительное влияние на состояние современного финансового сектора.

Коммерческие банки — кредитные организации, активно действующие на рынке ссудного капитала, предоставляющие своим клиентам широкий комплекс финансового обслуживания: кредиты, депозиты, расчеты. Коммерческие банки традиционно играют роль основного звена современной кредитной системы.

Специализированные небанковские финансовые организации представляют собой ориентированные институты, которые функционируют в узких сферах рынка ссудных капиталов с учетом специальных знаний и особых технических приемов. Примером небанковских кредитных организаций являются страховые, ипотечные и сберегательные институты.

Таким образом, функционирование банковских институтов определяет необходимость создания устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры, что является — одной из важнейших и в чрезвычайно сложной задачей реформирования банковского сектора экономики в России.

1.3.МЕСТОЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ

ВБАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕРОССИИ, ЦЕЛИ ЕГОДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Центральные банки появились в конце XVII в., в условиях, когда отсутствовало четкое разграничение между центральными (эмиссионными) и коммерческими банками на ранних стадиях развития капитализма. Ввиду острой потребности государств в дополнительной эмиссии денег среди банковских институтов выделились наиболее надежные и крупные банки, в которых произошла централизация банкнотной эмиссии. Вследствие этого такие банки стали определять

16

как эмиссионные. В период XIX–XX вв. выпуск банкнот был сосредоточен в одном банке, который стал называться центральным эмиссионным или центральным.

По особенностям формирования стартового капитала все центральные банки можно классифицировать:

государственные банки (капитал которых принадлежит государству). К таким банкам относятся банки, созданные в Великобритании, ФРГ, Франции, Канаде, России;

акционерные (например, в США);

смешанные — акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству (в Японии, Бельгии).

Банк России — это самостоятельное юридическое лицо, осуществляющее свои расходы за счет собственных доходов. Уставный капитал (3 млрд руб.) и имущество ЦБ РФ являются федеральной собственностью. Банк России не регистрируется в налоговых органах. Однако существует ряд ограничений на деятельность Банка России (не может участвовать в капиталах российских кредитных организаций).

Для регулирования денежно-кредитной сферы по вопросам, отнесенным к его компетенции, Банк России издает нормативные акты, обязательные для всех органов власти, всех юридических и физических лиц.

Банк России является независимым в вопросах проведения денеж- но-кредитной политики. Для регулирования и контроля банковского сектора Банк России активно применяет инструменты и издает нормативные акты, обязательные для исполнения всеми кредитнофинансовыми организациями.

Основные цели Банка России:

защита и обеспечение устойчивости рубля;

развитие и укрепление банковской системы России;

обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы;

обеспечение стабильности и развитие финансового рынка в России; На современном этапе функционирования финансовых и товар-

ных рынков инфраструктура современной банковской системы существенно меняется, поскольку появляются новые виды финансовых организаций, а также инновационные кредитные инструменты и методы обслуживания клиентов.

17

Внастоящее время идет активный поиск и становление наиболее оптимальных институциональных форм устройства кредитнобанковской системы. Рассматривается возможность применения на рынке ссудных капиталов наиболее эффективно работающего механизма. Возникает необходимость поиска новых методов обслуживания коммерческих структур и населения страны. Ввиду процесса глобализации экономики коммерческие банки вынуждены повышать не только рейтинговую оценку своей деятельности, но и улучшать процесс обслуживания клиентов, в том числе связанного с привлечением их денежных средств.

Всвоей деятельности Центральный банк руководствуется Федеральным законом «О банке России» № 86-ФЗ.

Центральный банк выполняет 3 основные задачи:

Обеспечивает стабильность функционирования банковской и финансовой систем. Прежде всего, он должен предупреждать возникновение финансовой паники, когда многие финансовые институты, банки близки к банкротству. Для этого ЦБ регулирует и контролирует деятельность коммерческих банков. Это не значит, что ЦБ должен вмешиваться в текущую деятельность коммерческих банков. Но он должен следить за управлением коммерческими банками, поддержанием их платежеспособности, защищать интересы вкладчиков (это достигается

спомощью системы контрольных нормативов, которые доводятся до коммерческих банков).

Задача ЦБ — проведение такой денежной политики, при которой был бы обеспечен низкий уровень инфляции, безработицы, создавались бы условия для экономического роста.

Задача — обеспечить возможность расчетов между коммерческими банками. Сам же ЦБ непосредственно с населением, предприятиями, как правило, не работает.

ВБанке России организован Национальный банковский совет для повышения качества реализации денежно-кредитной политики. Национальный совет Банка России состоит из представителей палат Федерального Собрания РФ, Президента РФ, Правительства РФ, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов. Его заседания проходят не реже чем один раз в три месяца.

18

Таким образом, правовое положение и фактическое место, занимаемое Банком России в банковской системе страны, практически не отличается от центральных банков наиболее развитых стран, а незначительные отклонения объясняются разницей исторического развития банковских систем.

Определяя перспективы развития банковского сектора России, необходимо учитывать Стратегию развития банкового сектора до 2030 г., которую реализует Банк России.

Основными целями стратегии развития банковского сектора является повышение качества банковской деятельности, под которым понимается расширение ряда банковских продуктов (услуг), использование инновационных технологий в обслуживании клиентов с учетом спроса и их предоставления, обеспечение устойчивости бизнеса на основе долгосрочной эффективности деятельности банковских организаций.

Дальнейшее повышение уровня конкуренции, транспарентности и рыночнойдисциплины вбанковскомсекторе являетсяприоритетнойзадачей.

В 2013 г. Банк России принял решение об использовании ключевой ставки при проведении денежно-кредитной политики (на 01.03.2018 г. ключевая ставка составляет 7,5 %).

С помощью ключевой ставки происходит воздействие на экономику, с целью достижения планируемого уровня инфляции.

Регулирование ключевой ставки является основным инструментом денежно-кредитной политики Банка России.

Ключевая ставка Банка России впервые официально была заявлена как основной инструмент денежно-кредитной политики 13.09.2013 г. Был изменен и подход к инструментам денежно-кредитной политики. Центральный банк РФ принял решение о реализации комплекса мер по совершенствованию инструментов системы денежно-кредитной политики в рамках перехода к режиму таргетирования инфляции.

Меры новой денежно-кредитной политики Банка России включают следующее:

введение ключевой ставки путем унификации процентных ставок по операциям предоставления и абсорбирования ликвидности на аукционной основе на срок 1 неделя;

формирование коридора процентных ставок Банка России и оптимизацию системы инструментов по регулированию ликвидности банковского сектора;

изменение роли ставки рефинансирования в системе инструментов Банка России.

19

Цели дальнейшего развития российского банковского сектора направлены на активную модернизацию банковского сектора на основе существенного повышения уровня и качества банковских услуг, что является необходимым условием развития российской экономики, повышения ее конкурентоспособности на международном уровне за счет диверсификации и перехода на инновационный путь развития.

Тем не менее, существующими на текущий момент проблемами банковского сектора являются низкая ответственность владельцев и руководства банков за качество и устойчивость ведения банковского бизнеса, достоверность информации о состоянии банков, а также надежда на государственную поддержку в стрессовых ситуациях.

1.4.ФУНКЦИИ И ОПЕРАЦИИ БАНКА РОССИИ

Всоответствии со ст. 4. ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, а также политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка РФ;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение и утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ и осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе;

5) устанавливает правила проведения банковских операций;

6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

20