Банковское дело. Учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Экономика» (профиль «Финансы и кредит»)

Всовременных условиях жесткой конкуренции кредитные организации предлагают своим клиентам самые различные программы кредитования. Кредитные программы коммерческих банков постоянно совершенствуются и обновляются. При этом выбрать программу кредитования можно на сайте банка или придя в банк для получения консультации по конкретному кредитному продукту.

Впоследние годы банки активно консультируют клиентов по возможным направлениям кредитования. Повышается профессиональный уровень сотрудников банка, работающих по направлению кредитования и использующих современные банковские инновационные программы и технологии.

Одним из важных составляющих банковского механизма является работа кредитного специалиста, функции которого заключаются в правильной оценке потенциальных заемщиков, от которых зависит рост кредитного потенциала всего банка. В последние годы работа кредитного инспектора направлена на адекватную оценку уровня рисков с связи с объемами пролонгации выданных кредитов.

Положительная динамика прослеживается в отношении сокращения просроченной задолженности клиентов и улучшении качества кредитного портфеля коммерческих банков.

Работа с заемщиками кредитной организации с момента формирования кредитного досье и выдачи ссуд осуществляется кредитным экспертом или кредитным специалистом банка, в компетенцию которого входит профессиональное знание предлагаемых банком кредитных программ. Умение удержать клиента, предлагая ему тот или иной кредитный продукт, определяется помощью в выборе выгодного кредитного продукта для каждого клиента индивидуально. Знание и успешное продвижение политики и имиджа банковской организации в сфере кредитования, а также обладание интуицией в вопросах определения благонадежности и платежеспособности потенциального заеемщика позволяют банку минимизировать потенциальные кредитные риски и активно позиционировать себя на рынке банковских продуктов.

Вотличие от кредитного консультанта, кредитный специалист должен уметь принимать ответственные решения и быть опытным экспертом во всех вопросах относительно кредитования.

Структуру документации можно разделить по 3 блокам:

1. Документация, подтверждающая юридическую правомочность заемщика (учредительные документы, контракт на поставку продукции, лицензии и т.д.).

111

2.Документация, характеризующая экономическое состояние клиента и материальную гарантированность возврата кредита (финансовая документация, выписки из лицевых счетов, бизнес-план, техникоэкономическое обоснование, кредитные договоры с другими банками, гарантии и поручительства и т.д.).

3.Документация по оформлению ссуд (кредитная документация) (срочные обязательства, кредитный договор, договор о залоге, карточка

собразцами подписей и т.д.).

Кредитование осуществляется при предоставлении заемщиком пакета документов:

1. Технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия, которое должно предусматривать:

характеристику деятельности заявителя и производимой им продукции;

перечень производимой в счет кредита продукции (услуг), ее экспортные возможности, сравнительные характеристики с аналогичной продукцией, выпускаемой на внутреннем и мировом рынке;

анализ рынков сбыта предполагаемой к экспорту продукции, тенденции и спрос на соответствующую продукцию, конкуренцию, стратегию выхода на международный рынок, наличие договоренностей с инофирмами об экспорте продукции (контракты, договоры);

документы, подтверждающие право собственности заемщика на экспорт продукции, выручка от которой будет направлена на погашение ссудной задолженности;

наличие лицензии по поставке продукции на экспорт;

сроки реализации проекта (по срокам строительства и обустройства площадки, изготовления и поставки оборудования, его монтажа, пуска в эксплуатацию и выхода на проектную мощность);

расчеты окупаемости, включая баланс импортных платежей и поступлений от экспорта;

при необходимости информацию от других организаций, подтверждающую приведенные выше данные.

2.Копии контрактов, договоров, соглашений со всеми приложениями к ним (к внешнеторговому контракту — перевод на русский язык).

3.Бухгалтерская отчетность, отчет о прибылях и убытках, декларации о доходах и другие данные для определения финансового состояния и кредитоспособности заемщика за определенный период.

112

4.Заявка на предоставление ссуды, оформленная должным образом.

5.Информация о заемщике.

6.Сведения о движении товарно-материальных ценностей.

7.Срочные обязательства.

8.Кредитный договор.

9.Информация об обеспечении, а также бизнес-план.

9.4 ПОРЯДОКВЫДАЧИ ИПОГАШЕНИЯ КРЕДИТОВ

Порядок выдачи и погашения кредита в коммерческом банке определяется его кредитной политикой и разработанными инструкциями для внутреннего пользования.

Основой для выдачи кредита является не только положительная оценка потенциального клиента, его обеспечения и деловой репутации, но и оценка качества обеспечения кредита. Положительное решение по кредитованию клиента банка приобретает юридическую силу только после заключения кредитного договора, определившего экономические и юридические параметры. Кредит выдается клиенту на основании соответствующего письменного распоряжения начальника кредитного отдела банка, на основании принятого в банке уровня компетенции.

Принятие решения о выдаче кредитных средств, подтвержденное письменным распоряжением, поступает в отделы, в которых отражаются расчетные и кредитные операции по счетам клиентов. Формирование кредитного досье позволяет открыть клиенту счет, в нем указываются личные данные клиента, размер запрашиваемого кредита, срок и т.д.

В кредитном досье отражается направление кредита, определяемое конкретной ситуацией, и экономическое состояние клиента. Кредит, выдаваемый кредитной организацией с учетом особенностей направления его дальнейшего использования, может предоставляться с целью:

1)зачисления ссуды на расчетный счет клиента;

2)предоставления ссуды для оплаты платежных документов по товарным и нетоварным операциям;

3)погашения ранее выданных кредитов путем предоставления ссуды. При выдаче кредитных средств происходит дебетование ссудного

счета и кредитование расчетного счета клиента, либо происходит кредитование счета коммерческих и некоммерческих организаций. Объем выдаваемых кредитных ресурсов влияет на специфику процедуры его предоставления, поэтому возможны следующие варианты:

1) при потребности клиента в ссуде она в полном объеме перечисляется на расчетный счет и далее расходуется по мере необходимости;

113

2)клиент реализует свое право на получение и использование кредитных средств постепенно, по мере возникновения потребности;

3)клиент может отказаться от получения, ранее зафиксированного

вкредитном договоре объема кредита, имея право на его получение.

В случае отказа клиента от потенциальной суммы одобренного кредита это является для банка потенциальным убытком. Поэтому для снижения рисков недоиспользования своих ресурсов и недополучения потенциальных доходов банк имеет право оговорить штрафные санкции с потенциальным клиентом, что должно отражаться в кредитном договоре. Банк вправе потребовать компенсацию своих убытков или упущенной выгоды от размещения кредита другим заемщиком путем увеличения уровня процентной ставки по кредиту, что позволит получить определенную компенсацию. Такого рода операция по данной компенсации может быть зафиксирована в кредитном договоре в качестве специальной кредитной оговорки.

Размер кредита, предоставленного кредитной организацией и поступающего в распоряжение клиента, зависит от многих факторов. Тем не менее размер кредита устанавливается кредитным соглашением, в котором отражается сумма кредита. Зафиксированная в кредитном договоре сумма кредита является максимальной возможной суммой, которую банки могут предоставить своему клиенту с учетом рассмотренной характеристики клиента.

Установленные банком лимиты кредитования в виде кредитных линий можно классифицировать по ряду признаков:

1)в зависимости от назначения разделяют лимит задолженности (сумма задолженности на определенную дату) и лимит выдачи (фиксируется объем выдаваемого кредита);

2)по срокам действия разделяют: выходные (т.е. кредитные суммы, превышающие установленный лимит) и внутригодовые лимиты (т.е. фиксируется право заемщика использовать ссуду в пределах соответствующего периода);

3)по степени изменения объема кредита выделяются снижающиеся (скользящие) и возрастающие лимиты. Данные лимиты определяются по мере снижения или увеличения потребности в ссуде, позволяют устанавливать конкретные графики погашения (увеличения) долга.

По возможности использования различают:

кредит с твердым лимитом;

кредит с дополнительным лимитом;

кредит с правом превышения лимита;

кредит со свободным лимитом.

114

На основании кредитного договора устанавливается размер выдаваемого кредита и возможности его использования. Величина выдаваемого клиенту кредита зависит от кредитной заявки клиента. Однако банк, предоставляя ссуду, руководствуется уровнем риска и корректирует размер запрашиваемой суммы. Поэтому определенная сумма выдаваемого кредита может не совпадать с реальными возможностями возврата кредита, с реальными подсчетами банка, поскольку размер кредитных средств зависит от экономических обстоятельств:

1)разрыв в платежном обороте заемщика;

2)уровень маржи;

4) степень риска и уровень доверия к клиенту; 5) наличие определенного объема ресурсов у банка и т.д.

При погашении ссуды могут быть использованы разные методы:

на основе срочных обязательств эпизодическое погашение кредитных средств;

с расчетного счета заемщика по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите;

плановые платежи в виде аннуитетов на основе фиксированных сумм;

уменьшение ссудной задолженности путем зачисления выручки на ссудный счет;

пролонгация кредита с изменением условий кредитного договора;

переход выданных кредитов в разряд безнадежных и их списание за счет банковских резервов.

115

ГЛАВА 10. РАБОТА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

СЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

10.1.ПРАВОВОЕРЕГУЛИРОВАНИЕ ИЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙКОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» определено, что «в соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами». Специальной лицензии на проведение таких операций банку не требуется.

Операции коммерческого банка с ценными бумагами, предусматривающие проведение собственных инвестиционных операций, также не требуют предоставления отдельных видов лицензий.

Однако если кредитная организация планирует осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (брокерская, дилерская, деятельность по управлению ценными бумагами, деятельность по определению взаимных обязательств (клиринг), депозитарная, деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг), то ей необходимо получить соответствующие лицензии Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР) или уполномоченными ею органами на основании генеральной лицензии (Банк России).

Порядок лицензирования операций банков с ценными бумагами установлен в Положении «Об особенностях лицензирования профессиональной деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг РФ». Банк России осуществляет лицензирование следующих видов профессиональной деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг:

брокерской деятельности, за исключением операций с физическими лицами;

116

брокерскойдеятельности,включаяоперациисфизическимилицами;

дилерской деятельности;

деятельности по доверительному управлению ценными бумагами;

депозитарной деятельности;

клиринговой деятельности.

Для получения лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг заявитель представляет в территориальное учреждение Банка России пакет следующих документов:

заявление на получение лицензии;

копию свидетельства о государственной регистрации;

копии квалификационных аттестатов специалистов банка по каждому виду профессиональной деятельности, выданных ФСФР;

выписку из штатного расписания банка, содержащую фамилии, имена, отчества сотрудников банка, деятельность которых непосредственно связана с операциями на рынке ценных бумаг, с указанием подразделений и занимаемых должностей;

копии внутренних документов банка, регламентирующих работу подразделений, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, и организацию службы внутреннего контроля;

расчет капитала банка на последнюю отчетную дату;

стандарты осуществления депозитарной деятельности и правила ведения внутреннего контроля и отчетности.

ГУ ЦБ РФ рассматривают представленные документы и совершают их проверку в срок, не превышающий 50 рабочих дней.

Ведение реестра кредитных организаций — профессиональных участников рынка ценных бумаг и представление его в ФСФР России осуществляет Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.

Для проведения операций с ценными бумагами в банке могут быть созданы следующие структурные подразделения: информационноаналитический отдел (выработка инвестиционной политики), отдел организации эмиссии ценных бумаг (привлечение ресурсов на основании выпуска и размещения собственных ценных бумаг), фондовый отдел (активные операции с ценными бумагами), депозитарный отдел (рас- четно-кассовое обслуживание операций с ценными бумагами, хранение наличных ценных бумаг, открытие и ведение счетов «Депо»).

117

10.2. ВИДЫЦЕННЫХ БУМАГ, ЭМИТИРУЕМЫХ БАНКОМ

Ценные бумаги, эмитируемые коммерческим банком, можно разделить на две группы: а) акции; б) долговые обязательства банка — облигации, сберегательные и депозитные сертификаты, векселя.

Все эмитируемые банком ценные бумаги должны быть зарегистрированы в Банке России (в зависимости от объемов эмиссии либо в территориальных управлениях, либо в Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России).

Акции выпускаются банком для формирования начального собственного капитала, а также для увеличения собственных средств действующих коммерческих банков.

Акции должны быть именными (указывается имя владельца), выпускаются обыкновенные и привилегированные акции.

Обыкновенные акции дают их владельцам право голоса на общем собрании акционеров банка, однако прибыль по ним (дивиденды) будет определяться на основе финансового результата деятельности банка, тогда как по привилегированным акциям выплачивается фиксированный процент, но владелец такой акции не может принимать решения на общем собрании.

Коммерческие банки могут привлекать ресурсы на основе выпуска собственных облигаций, которые, как правило, характеризуются периодом обращения более 1 года (иногда период обращения облигаций составляет менее года). Если этот инструмент весьма активно используется банками экономически развитых государств, то российские коммерческие банки на основе эмиссии облигаций привлекают весьма незначительные объемы ресурсов. Это связано в первую очередь с тем, что банкам необходимо проходить длительную процедуру регистрации проспекта эмиссии облигаций — в этом случае чаще прибегают к выпуску векселей. Объемы выпущенных облигаций российскими кредитными организациями на протяжении последних лет постоянно увеличивались.

Намного меньше российские банки привлекают ресурсы на основе выпуска депозитных и сберегательных сертификатов. Глобальный экономический кризис и снижение доверия населения к банкам, вызванное девальвационными ожиданиями и неустойчивым финансовым состоянием ряда кредитных организаций, оказали негативное

118

влияние на динамику вкладов физических лиц (включая сберегательные сертификаты, которые ранее отражались в показателе «Выпущенные долговые обязательства»).

Чаще для привлечения ресурсов на основе выпуска ценных бумаг банки выпускают векселя.

10.3. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

СЦЕННЫМИ БУМАГАМИДРУГИХ ЭМИТЕНТОВ

Коммерческие банки в России могут совершать различные операции с ценными бумагами других эмитентов: могут осуществляться инвестиционные операции, посреднические сделки по купле-продаже ценных бумаг, операции РЕПО и пр. Также банки могут работать со следующими государственными ценными бумагами: ГКО (государственные краткосрочные облигации), ОФЗ (облигации федерального займа). Также в настоящее время активизируется рынок долговых обязательств Банка России (ОБР). Помимо инвестиционных операций с указанными видами ценных бумаг банки могут работать и с такими производными ценными бумагами, как опционы и фьючерсы.

Опцион — ценная бумага, дающая владельцу право купить или продать конкретное количество ценных бумаг (иностранной валюты, материальных ценностей) по определенной цене в течение указанного времени или на установленную дату.

Фьючерс — это контракт (соглашение), по которому инвестор берет на себя обязательство по истечении конкретного срока продать своему контрагенту (или купить у него) определенное количество биржевого товара или финансовых инструментов по обусловленной цене.

При осуществлении кредитных операций некоторые банки в виде соответствующих форм обеспечения совершают операции с такими ценными бумагами, как варрант и коносамент.

Варрант — это определенный вид складской расписки, свидетельствующий о наличии товара на складе заемщика.

Коносамент представляет собой одну из форм страхования груза, транспортируемого морским путем, он дает право на груз, находящийся на борту морского судна.

119