Анализ и выявление схем корпоративного мошенничества. Учебник для вузов

мошенничес ких

действий с уче-

том российской

специфики

4.

Тема 4.Противо-

28

8

4

4

20

Опрос;

дей ствие кор-

решение

поративн ому

тестов,

мошенничес

задач

тву как основа

обеспечения

экономическ ой

безопасности

организаций

В целом по дис-

108

34

16

18

74

Домаш-

циплине

нее твор-

ческое

задание

Итого в %

31%

47%

53%

69%

Таблица 4

Наимено-

Перечень вопросов для обсужде-

Формы прове-

вание тем

ния на семинарских, практиче-

дения занятий

(разделов)

ских занятиях, рекомендуемые

дисциплины

источники из разделов 8,9 (ука-

зывается раздел и порядковый

номер источника)

Тема 1.

1. Понятие корпоративное

Устные

Корпоратив-

мошенничество.

ответы

ное мошен-

2. Сущность корпоративного

Решение

ничество:

мошенничества.

задач с после-

понятие

3. Причины возникновения

дующим

и сущность,

мошенничества.

обсуждением

генезис

4. Признаки корпоративного

Решение

и эволюция

мошенничества.

тестов

5. Типологизация мошенниче-

ства.

6. Субъекты корпоративного

мошенничества.

7. Ключевые риск индика-

торы.

8. Измерение и моделирова-

ние.

Рекомендуемые источники:

Основная 1.

Дополнительная 2−5.

Электронные ресурсы БИК.

Тема 2.

1. Экономическая природа

Решение

Противодей-

корпоративного мошенниче-

тестов

ствие корпо-

ства.

Презентация

ративному

2. Современные виды корпора-

Устные

мошенниче-

тивного мошенничества.

ответы

ству

3. Основные схемы и способы

корпоративного мошенниче-

ства.

4. Классификация корпоратив-

ного мошенничества.

Наимено-

Перечень вопросов для обсужде-

Формы прове-

вание тем

ния на семинарских, практиче-

дения занятий

(разделов)

ских занятиях, рекомендуемые

дисциплины

источники из разделов 8,9 (ука-

зывается раздел и порядковый

номер источника)

5. Субъекты корпоративного

мошенничества.

6. Основные категории

мошенничества в модели

Ассоциации дипломированных

экспертов по

7. Основные способы корпора-

тивного мошенничества

8. Схемы присвоения финансо-

вых результатов.

9. Бизнес-процессы, подвер-

женные риску мошенничества

Рекомендуемые источники:

Основная 1.

Дополнительная 2−5.

Электронные ресурсы БИК.

Тема 3.

1. Федеральный закон

Устные

Проблемы

от 25.12.2008 № 273-ФЗ

ответы

предот-

«О противодействии корруп-

Решение

вращения,

ции» о системе мер по проти-

задач с после-

выявления

водействию корпоративному

дующим

и рассле-

мошенничеству.

обсуждением

дования

2. Форензик — как эффек-

мошен-

тивный инструмент защиты

нических

бизнеса от корпоративного

действий

мошенничества.

с учетом

3. Сущность и содержание

российской

основных блоков бизнеспро-

специфики

цесса противодействия корпо-

ративному

мошенничеству.

4. Схемы коррупции, исполь-

зуемой по мнению ACFE.

Наимено-

Перечень вопросов для обсужде-

Формы прове-

вание тем

ния на семинарских, практиче-

дения занятий

(разделов)

ских занятиях, рекомендуемые

дисциплины

источники из разделов 8,9 (ука-

зывается раздел и порядковый

номер источника)

5. Комплаенс и DLP система,

как инструменты противодей-

ствия и борьбы с корпоратив-

ным мошенничеством.

6. Правовая основа и инстру-

менты выявления и расследо-

вания корпоративного мошен-

ничества.

7. Вовлечение правоохрани-

тельных органов в расследова-

ние корпоративного мошенни-

чества.

8. Корпоративное мошенниче-

ство — нормативно-правовая

ответственность за правона-

рушения.

9. Инструменты для привлече-

ния к ответственности и возме-

щения ущерба.

10. Сущность, риски и угрозы

влияния корпоративного

мошенничества на экономиче-

скую безопасность бизнеса.

Рекомендуемые источники:

Основная 1.

Дополнительная 2−5.

Электронные ресурсы БИК.

Тема 4.

1. Уязвимые с точки зрения

Устные

Противодей-

корпоративного мошенниче-

ответы

ствие корпо-

ства сферы и направления

Решение

ративному

экономической деятельности.

задач с после-

мошен-

2. Борьба с корпоративным

дующим

ничеству

мошенничеством неотъемле

обсуждением

Наимено-

Перечень вопросов для обсужде-

Формы прове-

вание тем

ния на семинарских, практиче-

дения занятий

(разделов)

ских занятиях, рекомендуемые

дисциплины

источники из разделов 8,9 (ука-

зывается раздел и порядковый

номер источника)

как основа

мое условие экономической

обеспечения

безопасности и стабильности.

экономиче-

3. Стандарты системы

ской без-

экономической безопасности

опасности

по защите от корпоративного

организаций

мошенничества.

4. Система мер экономической

безопасности по противодей-

ствию корпоративному мошен-

ничеству.

5. Использование методик

форензики.

6. Основные направления

борьбы с корпоративным

мошенничеством в России.

7. Разработка комплекса

мер, направленных

не на минимизацию риска

появления угроз, а на их

ликвидацию.

8. Создание корпоративного

контроля, направленного

на ликвидацию потерь

прибыли, связанных

с корпоративным

мошенничеством.

9. Формирование полного

доверия к службе экономиче-

ской безопасности.

10. Противодействие скрытым

видам корпоративного мошен-

ничества со стороны третьих

лиц.

Наимено-

Перечень вопросов для обсужде-

Формы прове-

вание тем

ния на семинарских, практиче-

дения занятий

(разделов)

ских занятиях, рекомендуемые

дисциплины

источники из разделов 8,9 (ука-

зывается раздел и порядковый

номер источника)

11. Внутрикорпоративные

расследования: как правильно

организовать комплаенс-кон-

троль?

Рекомендуемые источники:

Основная 1.

Дополнительная 2−5.

Электронные ресурсы БИК.

Таблица 5

Наимено-

Перечень вопросов, отводимых

Формы внеау-

вание тем

на самостоятельное освоение

диторной само-

(разделов)

стоятельной

дисциплины

работы

1

2

3

Тема 1.

1. Субъекты корпоративного

Изучение

Корпо-

мошенничества.

учебной лите-

ративное

2. Основные категории

ратуры.

мошен-

мошенничества в модели

Подготовка

ничество:

Ассоциации дипломированных

к опросу

понятие

экспертов по мошенничеству

разработка

и сущность,

(Association of Certified Fraud

и оформление

генезис

Examiners) известной как

презентации

и эволюция.

«дерево мошенничества».

к научной

дискуссии.

Наимено-

Перечень вопросов, отводимых

Формы внеау-

вание тем

на самостоятельное освоение

диторной само-

(разделов)

стоятельной

дисциплины

работы

1

2

3

3. Основные способы корпора-

Подготовка

тивного мошенничества в части

к написанию

присвоения активов и мани-

и написание

пулирования с отчетностью,

домашнего

а также их последствия.

творческого

4. Схемы присвоения

задания.

финансовых результатов,

в том числе схемы с участием

сбытовых, закупочных,

производственных,

холдинговых компаний.

Тема 2.

1. Типы и виды мошенниче-

Изучение

Противо-

ства, и его влияние на бизнес.

учебной лите-

действие

2. Типы мошенничества:

ратуры.

корпора-

• мошенничество сотрудников,

Подготовка

тивному

• мошенничество руководства,

к опросу

мошенниче-

• инвестиционное мошенниче-

и научной

ству.

ство,

дискуссии.

• мошенничество покупателей,

Подготовка

• мошенничество продавцов.

к написанию

• Виды мошенничества:

и написание

• искажение финансовой

домашнего

отчетности (отражение ложных

творческого

бухгалтерских проводок,

задания.

• манипуляции с допущени-

ями или оценками, не включе-

ние в учет,

преждевременный учет или

задержка учета операций,

сокрытие фактов, способных

повлиять на финансовую отчет-

ность,

• проведение сложных опера-

ций,

Наимено-

Перечень вопросов, отводимых

Формы внеау-

вание тем

на самостоятельное освоение

диторной само-

(разделов)

стоятельной

дисциплины

работы

1

2

3

разработанных для искаже-

ния финансового положения

или финансовых результатов

и пр.),

• присвоение активов (неце-

левое перемещение или заказ

товаров, фальшивая отгрузка

или приемка, выставление сче-

тов с подставных или посред-

нических компаний,

• выставление счетов за не ока-

занные услуги или (реже)

за не поставленные товары и пр.),

3. Анализ существующих

методов расследования корпо-

ративного мошенничества: что

можно и что нельзя внутрен-

ним службам коммерческой

организации (ограничения,

накладываемые законодатель-

ством Российской Федерации).

Тема 3.

1. Форензик-экспертиза: Мето-

Изучение

Проблемы

дические аспекты форензика

учебной лите-

предот-

как инструмента выявления

ратуры.

вращения,

и предотвращения мошенниче-

Подготовка

выявления

ских действий в деятельности

к опросу

и рассле-

экономических субъектов.

и научной

дования

2. Сущность и содержание

дискуссии.

мошен-

основных блоков бизнес-про-

Подготовка

нических

цесса противодействия корпо-

к написанию

действий

ративному мошенничеству.

и написание

с учетом

3. Схемы коррупции, исполь-

домашнего

российской

зуемой по мнению ACFE,

творческого

специфики.

не только одним из видов

задания.

Наимено-

Перечень вопросов, отводимых

Формы внеау-

вание тем

на самостоятельное освоение

диторной само-

(разделов)

стоятельной

дисциплины

работы

1

2

3

корпоративного мошенниче-

ства, но и конечным инстру-

ментом получения выгоды

от действий не в интересах

организации.

4. Комплаенс и DLP система,

как инструменты противодей-

ствия и борьбы с корпоратив-

ным мошенничеством.

Тема 4.

1. Противодействие скрытым

Изучение

Противо-

видам корпоративного мошен-

учебной лите-

действие

ничества со стороны третьих

ратуры.

корпора-

лиц.

Подготовка

тивному

2. Внутрикорпоративные рас-

к опросу

мошен-

следования: как правильно

и научной

ничеству

организовать комплаенс-кон-

дискуссии.

как основа

троль.

Подготовка

обеспече-

3. Использование возможно-

к написанию

ния эконо-

стей и специализированных

и написание

мической

механизмов выбора и монито-

домашнего

безопасно-

ринга партнеров, современных

творческого

сти органи-

систем контроля информацион-

задания.

заций.

ного периметра, DLP и SIEM-

систем в противодействии кор-

поративному мошенничеству.

№ п/п

Вид отчетности

Баллы

1.

Работа в модуле

40

2.

Зачет

60

Итого:

100

Формы текущего контроля

Количество

баллов

Активная работа на семинарском занятии (в том

12

числе блиц-опрос по теме)

Посещение

6

Выполнение заранее подготовленных для высту-

12

пления на семинаре докладов, выступлений,

ситуационных задач (по перечню, предложен-

ному преподавателем, ведущим семинары)

Домашнее творческое задание

10

Итого

40