Преступления на рынке ценных бумаг. Криминологическая характеристика и предупреждение. Монография
.pdfТаким образом, основываясь на приведенной выше классификации, среди криминогенных социально-экономических факторов, действующих на рынке ценных бумаг, можно выделить следующие:
ξдоходность криминальной деятельности, связанной с ценными бумагами;
ξотсутствие или недостаточная эффективность мер социального контроля, в том числе мер уголовно-правового воздействия в отношении лиц, совершающих организованные преступления на рынке ценных бумаг;
ξв связи с мировым финансовым кризисом возникла опасная общеэкономическая рецессия с соответствующим падением прибыльности российских компаний и ухудшением их финансового положения;
ξкоррупция в государственных органах;
ξдефолт по долговым бумагам, подрыв доверия к ценным бумагам российских эмитентов, как бумагам страны с развивающейся экономикой;
ξрезкое падение ликвидности акций эмитентов первого эшелона и как следствие не ликвидность акций эмитентов второго и третьего эшелонов российского фондового рынка «заморозил» средства инвесторов, что привело к падению спроса на рынке;
ξмировой банковский кризис, связанный не только с потерями на финансовых рынках, но и с самим фактором «недоверия друг другу», приводит к обострению кризиса неплатежей (задержке), который напрямую коснулся и участников рынка ценных бумаг;
ξвозникшее тяжелое финансовое положение практически всех российских брокерских компаний и кризис коммерческих банков вызывают паралич системы расчетов по сделкам с акциями и соответствующий рост системного риска;
ξмногие номинальные держатели, через которых были инвестированы средства иностранных инвесторов, контролируются финансовыми компаниями и коммерческими банками, попавшими в тяжелое финансовое положение;
ξвыведенные из России иностранные капиталы переориентировались на другие объекты вложения средств и на поддержание собственной стабильности. В итоге вызванные кризисом падение курсов акций российских компаний и уменьшение их ликвидности прямо повлияли на инвестиционные перспективы;
ξрыночные оценки российских компаний значительно упали (недооценены), что негативно сказывается на возможности
61
владельцев российских компаний выгодно продать стратеги- ческие пакеты акций иностранным инвесторам;
ξфонды прямых инвестиций, паевые фонды, которые ранее намеревались вложить в акции российских эмитентов, временно утратили интерес к вложению средств в российские проекты, поскольку реализация прибыли таких вложений че- рез выпуск акций на рынке или продажу акций стратегиче- ским инвесторам в будущем при низких курсах становится
нереальной.
К организационно-правовым факторам, действующим на рынке ценных бумаг в настоящее время, на наш взгляд, следует отнести следующие:
ξнесовершенство законодательства, регулирующего рынок ценных бумаг;
ξнедостатки и упущения при расследовании уголовных дел правоохранительными органами.
В результате финансового кризиса особенно остро выявились недостатки отечественного рынка ценных бумаг как то:
ξориентация участников рынка на получение спекулятивного дохода и отсутствие интереса к долгосрочным вложениям;
ξнизкое присутствие на рынке ценных бумаг отечественных индивидуальных инвесторов;
ξминимальный интерес эмитентов к открытому рынку (в том числе в силу продолжающейся борьбы за контроль в корпорациях);
ξслабые представления эмитентов касательно возможностей рынка по мобилизации капиталов;
ξнизкий уровень координации органов государственного регулирования рынка ценных бумаг и наличие хронического конфликта интересов соответствующих государственных органов;
ξсохранение существенных пробелов и противоречий в норма- тивно-правовой базе рынка ценных бумаг и др.
Среди социально-психологических и нравственных факторов, действующих на рынке ценных бумаг, можно выделить:
ξсоциальные проблемы в различных социальных группах населения (безработица, финансовые трудности и т.п.);
ξсложности с получением бесплатного образования;
ξусиление неприязненных отношений между людьми в связи с резким расслоением населения по доходам;
ξкорпоративная мораль с усиливающейся корыстной мотивацией отдельных социальных групп минитрудовых коллективов и др.
62
Прежде всего, обратим внимание на наиболее существенные факторы.
Уход от налоговых платежей через офшорные зоны Офшорные зоны — это территория государств с особым налоговым режимом, где налоги значительно ниже, чем у других государств, либо их нет вообще. Существует множество схем ухода от налоговых платежей через офшорные зоны. В качестве примера приведем одну из них: права собственности на крупное предприятие, работающее в какойлибо стране, передаются компании, зарегистрированной в офшорной зоне, и таким образом часть налогов, которые ранее получало государство, где находится предприятие, оседают в кармане владельца офшорного бизнеса. С помощью офшоров уклоняются от налогов со сделок купли-продажи, скрывают реальных хозяев бизнеса и запутывают следы криминального капитала. 90% крупного российского бизнеса и столько же флота с российскими судовладельцами зарегистрировано в офшорных зонах. 80% сделок по продаже российских ценных бумаг проводится через эти зоны. Например, в 2008 г. из страны таким образом «утекло» более 200 млрд долл., или 6 трлн руб. Эта сумма вдвое превышает размер дефицита бюджета Российской Федерации на 2009 г.1 На наш взгляд, в целях предотвращения преступлений на рынке ценных бумаг и ухода от налоговых платежей давно назрела необходимость принятия соответствующего законодательства по возврату недополученных денежных средств. К сожалению, в Министерстве финансов данный законопроект еще только разрабатывается, а между тем только за последние 20 лет из России, в основном через офшорные зоны, вывезено 2 трлн долл.
Финансовая неграмотность населения Низкий уровень информированности населения, а точнее — финансовая неграмотность большинства, приводит к тому, что до сих пор на рынке ценных бумаг совершается достаточно большое количество преступлений в подавляющем большинстве случаев организованными преступными группами.
Еще в 2006 г., выступая в роли председателя G 8, Россия предложила разработать международную методологию по оценке уровня и динамики повышения финансовой грамотности населения. А в 2007 г. в России должна была заработать правительственная программа по ликвидации финансовой неграмотности. Для этого Минфин выделял 100 млн руб. Но программа не заработала, так
1 Тудоровский Я. Сговор жадных // Аргументы и факты. 2009. ¹ 35. С. 15.
63
как эту программу все еще никак не могут согласовать в Минэкономразвития1.
Пока же население России мало информировано о возможностях рынка ценных бумаг. Например, Национальное агентство финансовых исследований (НАФИ) выяснило, насколько хорошо россияне информированы об основных финансовых услугах в стране. Оказалось, что население страны в большинстве своем не представляет, где именно частный инвестор может приобрести акции. Отве- чая на вопрос, куда, по их мнению, нужно обращаться обычным людям, которые хотят купить акции российских компаний (респондентам был предложен перечень вариантов ответа, из которого можно было выбрать любое число позиций), 28% опрошенных упомянули Сбербанк, 23 — предприятия, которые выпускают акции, 22% — фондовую биржу. 8% опрошенных считают, что акции покупаются в коммерческих банках, 7 — что в ПИФах, 3% — в страховых компаниях. Лишь немногие участники опроса называли те организации, где рядовой гражданин действительно имеет возможность приобрести акции, — инвестиционную компанию упомянули 9%, брокерскую — 8, управляющую — 5%. Треть опрошенных (34%) затруднились ответить на данный вопрос.
Само словосочетание «фондовый рынок» оказалось знакомо двум третям опрошенных: 19% сказали, что знают это понятие (среди респондентов с высшим образованием — 36%, граждан с высокими доходами — 29, потенциальных покупателей акций — 24%), 45% — что слышали о нем; треть россиян впервые услышали об этом институте в ходе опроса.
На открытый вопрос, что такое фондовый рынок, смогли дать содержательные ответы примерно треть респондентов. Из них большинство (или 23% по выборке в целом) вполне адекватно представляют себе этот институт как рынок ценных бумаг: «это рынок акций», «рынок, где обращаются ценные бумаги», «акции, облигации, их продажа и перекупка»; некоторые ассоциируют фондовый рынок с его инфраструктурной частью — биржей: «биржа, где торгуют ценными бумагами» (2%). Еще 1% опрошенных говорят, что фондовый рынок — «это способ зарабатывания денег»2.
Между тем низкий уровень финансовой грамотности населения повышает уровень виктимности последнего, т.е. возможности стать жертвой преступления.
В качестве мер ликвидации финансовой неграмотности населения и соответственно снижения уровня его виктимности на рынке
1Зверев В.А. Некоторые особенности развития российского фондового рынка до 2012 г. // Ценные бумаги. 2008. ¹ 6 (по материалу, представленному на сайте GAAP. ru).
2NEWSru.com
64
ценных бумаг необходимо массовое привлечение населения к информированию последних о рынке ценных бумаг.
Формы такой активной профилактики могут быть разнообразными: путем выпуска телепередач определенного цикла, недорогих книг, журналов и брошюр, раскрывающих особенности операций на рынке ценных бумаг и возможных рисках, поджидающих инвесторов, разъяснительно-профилактическая работа среди руководителей хозяйствующих субъектов предпринимательской деятельности, участие и выступление по актуальным проблемам представителей подразделений по экономической безопасности МВД России на межведомственных конференциях, семинарах, заседаниях, круглых столах и др.
Широкое распространение организованной преступности в сфере экономики Осуществленные в стране преобразования создали
идеальные условия для разрастания такого негативного явления общественной жизни, как организованная преступность. Будучи наиболее опасной формой преступности, она по мере своего криминального развития стала принимать все более угрожающие размеры и на сегодняшний день проникла практически во все сферы жизнедеятельности общества1.
Сегодня, к сожалению, приходится констатировать, что многие стороны общественной жизни России оказались подвержены влиянию криминальных структур и представляют собой криминальноэкономическое явление. Организованная преступность как часть этого явления присутствует во всех структурах хозяйственноуправленческого механизма, охватывает сферы производства и распределения, обмена и потребления, играет все более заметную роль в расстановке политических сил.
Организованная преступность как система организованных преступных формирований, ориентированных на многоаспектную и масштабную преступную деятельность, в последнее десятилетие в России все отчетливее проявляла себя в качестве наиболее опасного и широкомасштабного явления, оказывающего негативное влияние на все сферы жизни общества2.
Степень проникновения организованной преступности в сферу социально-экономических отношений достигла к настоящему мо-
1Офицерова А.В. Организованная преступность в экономике: Сб. науч. тр. / Под ред. Н.А. Лопашенко. Саратов: Саратов. центр по исследованию проблем организованной преступности и коррупции, 2005. С. 146.
2Долгова А.И. Организованная преступность, терроризм и коррупция: тенденции и совершенствование борьбы с ними // Организованная преступность, терроризм, коррупция в их проявлениях и борьба с ними / Под ред. А.И. Долговой. М.: Российская криминологическая ассоциация, 2005. С. 3.
65
менту достаточно высокого уровня. Преступные сообщества через коррумпированные связи проникают в экономику и финансовую систему, оказывают прямое влияние на политику государства в этой сфере. Рост числа участников организованных групп и преступных сообществ происходил на фоне общего роста численности лиц, совершивших преступления, однако более опережающими темпами. Если число выявленных лиц, совершивших преступления за последние 5 лет, возросло только на 6,5%, то число участников организованных преступных групп и сообществ — на 11,8% соответственно1.
Указанные тенденции оказывают серьезное влияние на экономическую ситуацию, порождают новые, ранее не известные и не доступные в силу своей сложности и масштабности преступления, а также преступления, требующие высокой организации при выполнении преступного замысла. Появляется относительно самостоятельная сфера криминального бизнеса, выражающего, прежде всего, интересы олигархических групп, связанного с лоббированием «нужных» законопроектов и «куплей-продажей» судебных решений. Осуществляется криминальная политика целенаправленных банкротств, что указывает на возникновение и развитие новых форм организованной экономической преступности, ее глубокое проникновение в систему экономических отношений2.
Коррупция в экономике и государственных органах Когда говорят о коррупции в экономике, то речь идет о распространении этого явления на сферы банковского дела, инвестиционной деятельности, внешнеэкономических связей, валютных отношений и т.д.3 Не стал исключением и рынок ценных бумаг.
Сегодня, несмотря на продолжаемые государством экономиче- ские, социальные, политические и иные реформы, система управления в РФ далека от совершенства, что способствует расширению коррупционных связей между организованными преступными формированиями различных уровней. Поэтому следует исходить не только из качества организованных преступных формирований, их численности, качества совершенных преступлений, масштаба и направленности, но и из глубины коррумпированных связей с органами власти и правоохранительными органами. Коррумпированность характерна, как правило, для высших структур организован-
1Иванцов С.В. Óêàç. ñî÷. Ñ. 95.
2Бобков А.В. Óêàç. ñî÷. Ñ. 5.
3Ипполитов К.Х. Экономическая безопасность в России в условиях формирования рыночных отношений и система мер ее обеспечения. М., 1996. С. 32.
66
ной преступности и не всегда имеет место в преступных группировках низшего уровня, т.е. наличие коррумпированных связей отражает степень организованности преступников, придает всей структуре законченный характер и не является самоцелью1.
Не случайно в своем вступительном слове на заседании коллегии МВД России Президент РФ отметил, что для дальнейшего развития российской государственности борьба с коррупцией, антикоррупционная тема — важнейшая задача для страны2.
Коррумпированность является неотъемлемой чертой преступных синдикатов в любом государстве. На то, что организованная преступность и коррупция тесно взаимосвязаны, указывают многие исследователи этого явления. Так, А.И. Гуров отмечает, что коррупция — это один из основных признаков организованной преступности, под которой следует понимать систему определенных отношений, основанных на противоправных сделках должностных лиц в ущерб государственным и общественным интересам. При этом чиновники аппарата власти вступают в противоречие с нормами морали и закона не столько из-за получения взяток, сколько из-за сложившихся клановых отношений, родственных связей, кумовства и т.д. Еще одна форма коррупции связана с криминальной деятельностью и основана на подкупе должностных лиц, которые за вознаграждение оказывают преступникам те или иные услуги3.
Коррупция используется преступными формированиями в каче- стве средства обеспечения своего стабильного, рентабельного и безопасного функционирования, создания благоприятных внешних условий для нелегального извлечения максимальных прибылей. Установление коррумпированных связей способствует созданию не только надежной защиты, но и гарантии материального и организационного обеспечения преступной деятельности4.
Организованные преступные формирования, используя коррумпированных государственных чиновников и представителей правоохранительной системы, создают эффективную систему защиты, обеспечивают безопасность осуществления своей криминальной деятельности и наиболее оптимальные условия своего существова-
1Прогноз криминальной ситуации на территории РФ в среднесрочной перспективе / Под общ. ред. А.Я. Сухарева и С.И. Гирько. М.: ВНИИ МВД России, 2006. С. 92.
2Вступительное слово Президента России Д.А. Медведева на расширенном заседании коллегии МВД России 6 февраля 2009 г.
3Гуров А.И. Профессиональная преступность: прошлое и современность. М.: Юрид. лит., 1990. С. 40—53.
4Иванцов С.В. Óêàç. ñî÷. Ñ. 81.
67
ния, функционирования и развития1. Специалисты отмечают, что организованные преступные формирования используют коррупционные связи не только для решения текущих задач, но и на перспективу.
Как отмечает А.И. Долгова, коррупция приобретает черты организованной преступной деятельности, когда она осуществляется продуманно, с распределением криминальных ролей, при обеспече- нии конспиративности деятельности, в том числе путем хитроумных способов легализации преступных доходов и устрашения или устранения неугодных свидетелей, с целенаправленным созданием наиболее благоприятных условий для организованной криминальной деятельности и расширения необходимой для этого коррупции2. И с этим трудно не согласиться, поскольку особенностью современной российской организованной преступности является тесное смыкание с властью, использование властных структур для разработки системы защиты от ответственности и успешного противостояния обществу и государству.
Коррупционная связь является одним из основных рычагов в процессе создания преступных структур. Однако необходимо видеть четкую грань между подкупом — взяткой и коррупционной связью — тотальным подкупом — продажностью, к установлению которых прибегают лидеры криминальных структур. Эта связь характеризуется как наиболее опасная форма преступной деятельности, направленная на использование преступными формированиями коррумпированных чиновников для безбоязненного занятия криминальным бизнесом.
Полагаем, что к наиболее опасным деяниям, которые связаны с организованной преступной деятельностью и входят в понятие «коррупция», следует отнести предоставление организованным преступным группам различными государственными органами необходимой информации за вознаграждение; предоставление им фальсифицированных документов прикрытия; использование муниципальными работниками своих служебных полномочий, привилегий, льгот в интересах организованных преступных группировок, обеспечения алиби членам преступных формирований и т.п.
Отметим также, что коррупция чиновников содействует деятельности организованных преступных структур, коррумпированные связи используются организованной преступностью для достижения преступных целей, получения материальной выгоды, лоббирования
1Абызов Р.М. Криминологический анализ организованной преступности: Монография. Барнаул: Изд-во Алтай. акад. экономики и права, 2004. С. 84—102.
2Долгова А.И. Определение коррупции и законодательство о борьбе с ней // Коррупция и борьба с ней. М., 2000. С. 7.
68
своих (чаще незаконных) интересов. С помощью коррумпированных государственных служащих и сотрудников правоохранительных органов организованная преступность создает обстановку, способствующую совершению экономических преступлений (в том числе и на рынке ценных бумаг), активно расширяет сферу своего влияния, что позволяет легализовать криминальные доходы, нейтрализовать формирующуюся систему социально-правового контроля.
Коррумпированные государственные службы и учреждения способствуют принятию выгодных для организованных преступных формирований решений в управленческой, экономической и иных областях, содействуют криминальным структурам во вложении полученных доходов в законную экономику, СМИ, органы самоуправления и т.д.1
В заключение отметим, что расширяющаяся криминализация экономических отношений и, как следствие этих отношений, возникновение тенденции подчинения экономической политики государства специфическим экономическим интересам криминальных структур становится одной из главных угроз экономическому положению страны2. Организованная преступность в экономической сфере в России приняла тотальный характер и проявляется в многообразных формах. Наряду с коррупцией она становится все более мощным средством перераспределения собственности и капиталов,
âтом числе криминальных, влияния на власть и политику.
Àэто означает, что предупреждение организованной преступности и коррупции, деятельности организованных преступных формирований в сфере экономики входит в число первоочередных задач правоохранительных органов по обеспечению экономической безопасности государства в современных условиях.
Вместе с тем проблема борьбы с организованной преступностью носит не только правовой, но и социально-нравственный характер. Суть этого в том, что сейчас отсутствуют или не действуют институты, способные обеспечивать достойную жизнедеятельность гражданского общества, к числу которых можно отнести нравственные и действенные правовые нормы, независимую судебную систему, эффективную управленческую деятельность органов государственной власти, независимые СМИ и т.д.3
Подводя итог вышесказанному, можно с уверенностью утверждать, что факторами преступности на рынке ценных бумаг является целый комплекс явлений в различных сферах жизни общества,
1Иванцов С.В. Óêàç. ñî÷. Ñ. 92.
2Ñì.: Ларичев В.Д. Характеристика современной экономической преступности в России // Современные разновидности российской и мировой преступности: Сб. науч. тр. / Под ред. H.A. Лопашенко. Саратов, 2005. С. 130.
3Иванцов С.В. Óêàç. ñî÷. Ñ.109.
69
порождающий преступность, и прежде всего экономическую, в сфере оборота ценных бумаг, способствующий или создающий благоприятные условия для ее развития, сохранения или снижения.
Среди специфических факторов, обусловливающих состояние и тенденции экономической преступности на рынке ценных бумаг, можно выделить следующие:
ξотсутствие опыта и наступательности контролирующих органов в сфере финансовой деятельности к выявлению взаимозависимостей нарушений в финансовой сфере и новых экономических отношений и их криминогенных последствий;
ξнедостаточная оперативность в деятельности правоохранительных органов при прогнозировании фальшивомонетниче- ства, подделки документов, ценных бумаг в новых современных экономических условиях, особенно в период кризиса;
ξцеленаправленные и организованные действия преступного мира, преследующего в финансовой сфере собственные специфические корпоративные интересы.
Разумеется, названные факторы выделены условно как самостоятельные. На практике они тесно и неразрывно взаимосвязаны и взаимообусловлены.
Так, например, при анализе конкретных социальных факторов, действующих на рынке ценных бумаг, в первую очередь необходимо проанализировать те из них, которые привели личность к такому результату, выделить основные психологические факторы, которые составляют действующую модель преступлений, совершаемых на рынке ценных бумаг.
Объективные негативные детерминанты экономики занимают основное место и во многом определяют криминогенные факторы на рынке ценных бумаг, так как в противоречиях экономических отношений, недостатках сбалансированности хозяйственного механизма, изъянах распределения социальных и материальных благ следует искать основные причины такого явления, как организованная преступность.
Анализ совокупности рассматриваемых факторов негативного характера необходим с точки зрения выработки адекватной системы мер, направленной на устранение или минимизацию влияния рассматриваемых факторов на процессы, происходящие на рынке ценных бумаг. Рассмотренные в настоящем параграфе основные факторы, детерминирующие организованную экономическую преступность на рынке ценных бумаг, не исчерпывают всей совокупности факторов, оказывающих криминогенное влияние на данную сферу, однако позволяют точнее определить систему мер, способных обеспечить большую, чем сейчас, эффективность борьбы с использованием прежде всего социально-экономических и правовых мер.
70