Преступления на рынке ценных бумаг. Криминологическая характеристика и предупреждение. Монография

для населения страны, обеспечивая контроль за коммерческими структурами.

По словам Генерального прокурора России Ю.Я. Чайки организованная преступность «становится тревожной реальностью повседневной жизни. Казалось бы, организованной группе сложнее скрыть свою противоправную деятельность, чем отдельному преступнику. Но она и не скрывает эту деятельность, она блокирует реакцию государства с помощью коррумпированных чиновников различного ранга»1. Как отмечают специалисты, общий рост преступлений в сфере экономической деятельности будет сопровождаться повышением их общественной опасности именно за счет организованных форм совершения2. При этом даже официальные статистические данные динамики преступлений экономической направленности отражают тенденцию дальнейшей криминализации финансово-хозяйственного комплекса страны.

Между тем организованная преступность уже приспособилась к новым экономическим условиям и ориентируется на наиболее доходные сферы экономики, которые попадут в сферу ее противоправных интересов. При этом преступные группировки используют как легальные, так и нелегальные способы получения сверхприбыли. Так, новые экономические реалии породили интерес преступных сообществ к одному из интенсивно развивающихся секторов экономики России — рынку ценных бумаг, к той сфере, в которой формируются финансовые источники экономического роста, а также концентрируются и распределяются инвестиционные ресурсы. Сюда направлены крупные финансовые потоки, что неизбежно влечет за собой активизацию деятельности криминальных структур в данной сфере. Если давно сформировавшийся мировой фондовый рынок является действенным механизмом инвестирования, то оте- чественный фондовый рынок, относящийся к числу развивающихся мировых рынков, стремительно криминализируется, все больше отрывается от проблем и задач реального сектора экономики. Сегодня одним из видов преступлений на рынке ценных бумаг являются мошеннические рыночные манипуляции, схема которых заключается в извлечении прибыли за счет продажи ценных бумаг, спрос на которые был искусственно сформирован. Манипулятор, называясь осведомленным лицом и распространяя ложную информацию об

1 Чайка Ю. Организованную преступность прикрывают коррумпированные чиновники // Российская газета. Федеральный выпуск. 2011. ¹ 5378 (2). 12 января.

2 Ñì.: Селивановская Ю.И. Некоторые направления деятельности организованных преступных групп в сфере экономики // Организованная преступность и коррупция: результаты криминологических исследований. Вып. 1. Саратов, 2005. С. 38.

11

эмитенте, создает повышенный спрос на определенные ценные бумаги, способствует повышению их цены. Затем осуществляет их продажу по завышенным ценам. После таких манипуляций цена на рынке возвращается к своему исходному уровню, а рядовые инвесторы оказываются в убытке.

Особое распространение получили крупные мошенничества на рынке частных инвестиций. Мошенничество получило широкое распространение в связи с деятельностью различных компаний, занимающихся сбором денежных средств населения под заманчи- вые проценты, а также всевозможные фонды, аккумулирующие денежные средства граждан для получения ими дивидендов. Многие подобные компании собирают деньги под строительство жилья, устройства на работу за рубеж и др. Российский рынок ценных бумаг остается незащищенным от подобного рода преступных посягательств в силу ряда причин: несовершенства российского законодательства, отсутствия у российских правоохранительных органов опыта и методик борьбы с такими преступлениями, отсутствия действенной системы информирования общественности о подобных преступлениях. При этом отсутствие надлежащей правовой базы и элементарная экономическая и юридическая неграмотность населения благоприятствуют действию на рынке ценных бумаг различного рода аферистов и криминальных элементов.

Между тем в условиях существенных ограничений по перемещению капитала между разными странами российский рынок является частью общемирового рынка ценных бумаг. У иностранных инвесторов есть возможность вкладывать средства в ценные бумаги России. Падение или рост международного фондового рынка напрямую отражаются на состоянии российского рынка. Сегодня рынок ценных бумаг представляет собой часть совокупного финансового рынка. Рынок ценных бумаг и фондовые биржи как его ведущее звено занимают видное место в экономике страны. Основу функционирования фондового рынка составляет движение фиктивного капитала. В общих чертах фиктивный капитал представляет собой общественное отношение, суть которого состоит в способности данного капитала улавливать некоторую часть прибавоч- ной стоимости.

Очевидно, что преступления, совершаемые на рынке ценных бумаг, несмотря на их незначительную долю в общем количестве экономических преступлений, имеют высокую общественную опасность. Это объясняется значительным числом потерпевших и огромным материальным ущербом, причиняемым в данной сфере мошенническими операциями. В настоящее время стали широко распространены такие явления, как перелив неконтролируемых капиталов, изготовление и сбыт поддельных ценных бумаг, «отмыва-

12

ние» криминальных средств, мошенничество с использованием фальшивой финансовой документации и другие.

Широкое распространение получили операции профессиональных участников рынка ценных бумаг по замене высоколиквидных инструментов рынка ценных бумаг на необеспеченные активами акции, облигации и векселя фирм-«однодневок». Одновременно с этим руководителями и менеджерами предприятий-должников допускается немало нарушений законодательства, связанных с уводом активов из-под их юрисдикции, что нередко сопряжено с сокрытием, фальсификацией и уничтожением бухгалтерских, финансовых и иных документов1. При этом многие финансовые нарушения напрямую связаны с выводом денег за рубеж и созданием офшоров. Так, под видом иностранных инвестиций в Россию зачастую возвращается капитал, выведенный за рубеж и отмытый с помощью офшорных компаний и банков. По словам главы ФСФМ, в настоящее время ведется 8 международных расследований, связанных с отмыванием преступных доходов. При этом вовлеченные в эти дела суммы колеблются от 5 млн до 40 млн долл.

Основными факторами, способствующими криминализации данного сектора экономики, являются различного рода льготы по налогам и сборам, которые под видом повышения привлекательности фондового рынка способствуют притоку в упомянутый сектор экономики финансовых ресурсов криминальных структур. Анализ тенденций развития преступности на рынке ценных бумаг показывает, что при фактической распространенности преступлений в сфере экономики выявляется их мало, а количество уголовных дел, доходящих до суда, исчисляется единицами. Создается впечатление, что в части борьбы с названными преступлениями Уголовный кодекс «не работает», превентивного значения и профилактического эффекта почти не имеет2. Это неудивительно, поскольку ст. 185.6 УК РФ, предусматривающая ответственность за неправомерное использование инсайдерской информации, почему-то вступает в силу в соответствии с Федеральным законом «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком» ¹ 224-ФЗ от 27 июля 2010 г. только с 31 июля

1Новиков С.В. Предупреждение преступлений на рынке ценных бумаг: современное состояние и международный опыт // «Черные дыры» в российском законодательстве. 2010. ¹ 6. С. 117—119.

2Герасимов С.И. Преступность в сфере экономики и ее предупреждение // НИИ проблем укрепления законности и правопорядка при Генеральной прокуратуре РФ. Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики: Материалы расширенного заседания ученого совета. М., 2001.

13

2013 г., что создает возможность для противоправной деятельности преступных структур.

Много проблемных аспектов содержится и в сфере правового регулирования налоговых отношений. Несмотря на усиленное внимание государства к этим вопросам, законодательство в данной сфере не свободно от неясных и расплывчатых положений, а также от различных несоответствий и противоречий между нормами налогового регулирования, несогласованность с ранее принятыми законодательными актами дает возможность их двойного толкования. Несовершенство отдельных налоговых механизмов приводит к существенным различиям в зависимости от того, какой объект подлежит налогообложению (например, исчисление и уплата налога на прибыль). Органы налогового контроля, контролирующие и правоохранительные и судебные органы, действуя несогласованно, невольно способствуют налоговым преступлениям и правонарушениям, а несовершенство форм и методов налогового контроля и отсутствие соглашений о взаимодействии с фискальными аппаратами большинства государств препятствуют проведению расследования фактов уклонения от уплаты налогов, носящих международный характер. При этом часть налоговых преступлений совершается на основе корпоративной, групповой заинтересованности. Общая криминальная ситуация в стране, неоправданная либерализация наказания за ряд преступлений экономической, в том числе налоговой, направленности, криминализация населения, при которой растут, несмотря на данные официальной статистики, как число непосредственно совершающих преступления, так и число знающих об их уголовно-наказуемой деятельности, пользующихся ее результатами, оказывающих различное содействие преступникам1, оказывают существенное влияние на рост преступности в налоговой сфере. Сложившуюся ситуацию с выгодой используют криминальные группировки, которые фактически подменяют налоговые органы, выводя из-под налогообложения значительные суммы, которые в дальнейшем используются в теневой экономике и высокоорганизованной преступной деятельности для расширения масштабов и воспроизводства уголовной, экономической и налоговой преступности.

Вместе с тем существующая экономическая модель и уголовноправовое пространство (либерализации уголовной политики) не позволяют вести эффективную борьбу с организованной преступностью и теневой экономикой. Многие криминальные явления и процессы остаются вне правового поля. Появились новые способы совершения преступлений: мошенничества с пластиковыми карта-

1 Ñì.: Криминология / Под ред. А.И. Долговой. 4-е изд. М., 2010.

14

ми, распространение материалов порнографического содержания с участием несовершеннолетних, неправомерный доступ к компьютерной информации, использование вредоносных программ (осуществление DDOS-атак на серверы банков и компаний в целях вымогательства) и др. В целях сокрытия своей причастности к совершению преступлений преступниками используются похищенные реквизиты доступа в сеть Интернет, однократные выходы в сеть с присвоением разных IP-адресов, вредоносные программы и другие способы электронной конспирации. На этом фоне наблюдается устойчивая тенденция объединения хакеров в группы, в том числе транснационального характера, для совершения крупномасштабных преступлений, которые носят ярко выраженные признаки организованных преступных групп или входят в уже существующие преступные объединения.

Не случайно в документах 12-го Конгресса ООН по преступности и уголовному правосудию отмечается, что в первом десятилетии XXI в. на передний план вышли новые, более изощренные методы совершения преступлений. Особо отмечаются киберпреступления (такие как фишинг и атаки с использованием ботсетей), а также технологии, затрудняющие получение сотрудниками правоохранительных органов необходимой следственной информации (например, протоколы голосовой связи по Интернету и «сетевые облака»).

Современные тенденции преступности, выход за пределы государств, особенно ее организованных форм, транснациональный, а во многих случаях и глобальный характер обусловили изменение структуры криминального рынка. Мировой оборот «черного рынка» по некоторым экспертным оценкам, составляет около 650 млрд долл. в год. Объем продажи наркотиков эксперты оценивают в 320 млрд долл., производство поддельных товаров, или контрафакт, достигает 250 млрд долл.1 Директор-исполнитель Управления Организации Объединенных Наций по наркотикам и преступности (ЮНОДК) Антонио Мария Коста, представляя доклад ЮНОДК, озаглавленный «The Globalization of Crime: A Transnational Organized Crime Threat Assessment» («Глобализация преступности: оценка угрозы транснациональной организованной преступности»), отметил, что «организованная преступность приобрела глобальный характер и превратилась в колоссальную экономическую и военную силу». Толчком к подготовке этого доклада послужила обеспокоенность, выраженная государствами — членами Организации Объединенных

1 http://ptr-vlad.ru/news/society/47334-dalniy-vostok-prochnoe-zveno-v-transnacionalnoy- prestupnosti.html

15

Наций, Советом Безопасности, «большой восьмеркой» и другими международными организациями относительно угрозы, исходящей от транснациональной организованной преступности, а также необходимость противодействия ей. Глава ЮНОДК заявил: «Транснациональная преступность превратилась в угрозу миру, развитию и даже суверенитету государств. Преступники используют не только оружие и насилие, но также деньги и различные средства подкупа, чтобы подчинить себе выборы, политиков, власти и даже армию». В докладе подчеркивается, что в условиях глобализации ни одна страна не сможет в одиночку эффективно бороться с транснациональной организованной преступностью — нужны согласованные действия всего международного сообщества. При этом ряд авторов определяют организованную преступность как деятельность крупных преступных сообществ, осуществляющих международные операции в целях оперативного реагирования на изменения конъюнктуры рынка «криминальных услуг», а также для более эффективного ухода от контроля правоохранительных органов1. А это означает, что предупреждение организованной преступности и коррупции, деятельности организованных преступных формирований в сфере экономики входят в число первоочередных задач правоохранительных органов по обеспечению экономической безопасности государства в современных условиях.

Вместе с тем проблема борьбы с организованной преступностью носит не только правовой, но и социально-нравственный характер. Несмотря на определенные усилия правоохранительных органов, степень криминализации экономики и других сфер жизнедеятельности общества еще очень высока и требует целенаправленных и скоординированных усилий всех социальных институтов общества и правоохранительных органов по борьбе с организованной преступностью. Очевидно, что социальный контроль организованной преступности — это одна из наиболее значимых характеристик социальной системы. Чем «социальнее» общество, тем меньше оно нуждается в государственных «услугах», поскольку шансов у организованной преступности выжить немного. Однако сейчас отсутствуют или не действуют институты, способные обеспечивать достойную жизнедеятельность гражданского общества, к числу которых можно по-прежнему отнести нравственные и действенные правовые нормы, независимую судебную систему, эффективную управленче- скую деятельность органов государственной власти, независимые СМИ и т.д.

1 Ñì.: Третьяков В.И. Транснациональная организованная преступность в России: понятие, структура, признаки // Юристъ-Правоведъ. 2008. ¹ 2. С. 41.

16

1.2.Генезис развития ответственности за преступления на рынке ценных бумаг

Первые упоминания об ответственности за подделку ценных бумаг

âзаконодательстве России относятся к XVIII в., а точнее можно выделить 1729 г., когда появился первый Вексельный устав, состоящий тогда из трех частей: 1) о векселях купеческих; 2) о векселях казенных; 3) вексельные образцы. Главное внимание в данном Уставе уделяется переводному векселю. Вексель определяется как бесспорный документ, не нуждающийся сам по себе в регистрации. В этом же Уставе определяются условия, которые должны оговариваться в векселе, сроки оплаты сторон-участников и другие положения. Однако уже 1766 г., выходит новый указ, который достаточно существенно сужает полномочия круга его держателей. В частности,

âнем запрещается обязываться векселями — мотам (азартные игры были запрещены, поэтому векселя, выданные в уплату долга, признавались недействительными), ограничиваются некоторые категории военных (кадеты, юнкера), несовершеннолетние (до 18 лет)1.

Высочайший указ от 25 марта 1809 г. определил условия и основные правила оборота на российском рынке государственных долговых бумаг. Помимо долговых обязательств по коммерческому кредиту — векселей, появляются чеки (ценные бумаги, удостоверяющие операции по вкладам — депозитам), акции (ценные бумаги, дающие право на участие в распределении дохода акционерного общества), облигации (долговые свидетельства по займу, приносящие их держателю доход в виде процентов или выигрышей) и т.д.2

Êконцу века ценные бумаги выпускаются как именные, так и на предъявителя. В основном к ним относятся билеты государственного займа, банковские билеты. К этому же времени относится ряд мер, направленных на усиление борьбы, связанной с подделкой ценных бумаг.

В 1826 г. создается III отделение Собственной Его Величества канцелярии, одной из функций которого становится «извещение об открытиях по фальшивым ассигнациям, монетам...»3.

1Ñì.: Российское законодательство Х—ХХ вв.: В 9 т. Т. 5: Законодательство периода расцвета абсолютизма / Под ред. Е.И. Индова. М.: Юрид. лит., 1987. С. 26.

2Появление и распространение ценных бумаг, которые стали заменять деньги в их функции средства платежа, и биржевая спекуляция ценными бумагами превращают эти ценные бумаги в своеобразные кредитные деньги, в некие суррогаты, способные выполнять (в особенности в определенных общественных кругах) и функцию средства обращения.

3Хрестоматия по истории государства и права СССР: Дооктябрьский период / Под ред. Ю.И. Титова, О.И. Чистякова. М.: Юрид. лит., 1990. С. 379; Образцова Н.В. Уголовная ответственность за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг: Дис. … канд. юрид. наук. М., 2006. С. 16.

17

Â1832 г. принимается новый Устав о векселях, построенный по примеру французского законодательства.

Â1837 г. появляются акции и облигации частных компаний,

которые регулируются Положением о компаниях на акциях от 6 декабря 1836 г. и Законом о промышленных обществах1.

Недостаток разменной монеты в период середины XIX в., привел к тому, что банкиры и купцы в крупных городах выпускали марки от своего имени, которые обращались в конкретном районе. Правительство, не препятствуя этому, установило, что каждый банкир должен внести в казначейство сумму, равную стоимости выпущенных марок. Вскоре это положение было отменено Уложением о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г. (в ред. 1885 г.), которое запрещало частным лицам и компаниям выпуск безыменных денежных знаков в виде марок, квитанций, ярлыков или других бумаг на предъявителя, содержащих в себе обещание определенной суммы деньгами, припасами или другими предметами2. Вызвано это было, скорее всего, тем, что указанные марки конкурировали с государственными бумажными деньгами3. Видимо, закон должен был запретить только выпуск «денежных безыменных бумаг», выпускаемых частными лицами в виде денежных знаков. Но из-за неопределенности и неточности редакции всего закона полу- чалось, что всякие документы на предъявителя, выдаваемые частными лицами, признавались недействительными4. Данный закон тормозил развитие российской экономики, так как акции на предъявителя ввиду большей легкости их обращения были более востребованы. Передача акции на предъявителя в силу возмездной или безвозмездной сделки производилась простым вручением документа5.

Со второй половины XIX в. в России наблюдается стремительный процесс развития капиталистических отношений. В этот период (вплоть до октября 1917 г.) основными источниками уголовных законоположений являются: Устав о наказаниях мировыми судьями от 1864 г., Уложение о наказаниях уголовных и исправительных от 1885 г., Уголовное уложение 1903 г.

Так в Уставе о наказаниях, налагаемых мировыми судьями 1864 г., ответственности за мошенничество, обманы и присвоение чужого имущества было посвящено отделение четвертое (ст. 173—181)

1Ñâîä Законов Российской Империи. 1857. Т. X (ч. I). Ст. 2160.

2Ñì.: Высочайшее утвержденное мнение государственного Совета 23 ноября 1870 г. // Полное собрание законов за 1871 г. ¹ 48944.

3Лохвицкий А. Курс русского уголовного права. СПб.: Тип. Ю.О. Шрейера, 1871. С. 488.

4Ñì.: Нересов Н.О. О бумагах на предъявителя с точки зрения гражданского права. М., 1889. С. 211.

5Образцова Н.В. Óêàç. ñî÷.

18

главы 13 Устава о наказаниях, которая называлась «О проступках против чужой собственности».

Статья 173 Устава о наказаниях предусматривала, что за обмер и обвес при продаже, купле или мене товаров или иных вещей, а равно за другие обманы в количестве или качестве товара, или в расчете платежа, или же при размене денег виновные, когда цена похищенного не превышает трехсот рублей, подвергаются заключе- нию в тюрьме на время от одного до трех месяцев. В ст. 174 были перечислены наказуемые таким же образом следующие деяния: кто подменит вещи, вверенные ему для хранения, переноса и перевозки или иного доставления; кто выманит у кого-либо деньги или вещи через сообщение ложных известий, или под видом выгодных предприятий, мнимых расходов по какому-либо делу, благотворительных приношений, или иным мошенническим образом; кто, полу- чив уплату долга, не возвратит заемное письмо, вексель, расписку пли подписанный покупателем счет или не означит на них о полу- чении следовавших денег, с намерением вновь потребовать упла- ченное; кто при полной уплате долга не возвратит данный в обеспечение займа заклад; кто, не имея на то уполномочия, отдаст в наем или безвозмездное пользование чужое движимое имущество с намерением присвоить себе следующие за наем деньги или извлечь из сего другую противозаконную выгоду1.

ÂУложении 1885 г. о наказаниях уголовных и исправительных подделке ценных бумаг посвящено одно из отделений «О подделке государственных кредитных бумаг», находящееся в главе 2 «О нарушении уставов монетных» в разделе VII «О преступлениях и проступках против имущества и доходов казны2».

Данное отделение «О подделке государственных кредитных бумаг» содержало нормы, предусматривающие уголовную ответственность за изготовление, подделку или сбыт государственных кредитных бумаг.

Âряде статей (ст. 571—577) отделения обозначены основные виды и способы совершения преступлений. Это:

ξ подделка бумаги и рисунков механическими средствами, увеличение номинальной стоимости банковских билетов;

ξ подделка ценных бумаг с помощью рисования, похищение бланков, предназначенных для кредитных билетов;

ξ изменение в кредитных билетах цвета для придания им достоинства большей ценности;

1Верещагин Д.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с мошенничеством: Дис. … канд. юрид. наук. М., 2000. С. 16.

2Таганцев Н.С. Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1885 г. СПб., 1912. С. 511.

19

ξпохищение образцовых листов государственных кредитных бумаг и выпуск их в обращение в виде денег без изменения;

ξпохищение и выпуск в обращение образцовых листов государственных кредитных бумаг с изменениями и другие.

В ст. 573 Уложения указывается, что наказанию подвергаются все лица, принимавшие участие в подделке государственных кредитных билетов, билетов государственного казначейства и других кредитных билетов, имеющих в общем обращении достоинство денег (покупка, продажа, доставка орудий преступления и др.). Предоставление помещения в своем доме для подделки кредитных билетов признавалось предоставлением средства совершения преступления, и эти лица также привлекались к ответственности по данной статье. Продажа приспособлений для изготовления фальшивых кредитных билетов наказывалась как подделка того рода, для которого эти орудия были приспособлены.

Статья 574 Уложения устанавливала уголовную ответственность лиц, знающих о подделке билетов государственного казначейства и других государственных кредитных билетов или о выпуске их в обращение, но без какого-либо участия в данной преступной деятельности. Лица, не сообщившие об этом правительству, несли наказание в виде лишения всех особенных, личных и присвоенных прав и преимуществ, а также подвергались ссылке в Сибирь.

Лица, выпускающие в обращение фальшивые билеты государственного казначейства и другие, указанные в ст. 571 Уложения, знающие лиц, изготавливающих поддельные билеты, либо лиц, занимающихся перевозом данных бумаг, подвергались наказанию в соответствии со ст. 576 как сообщники в подделке на основании правила, указанного в ст. 573 Уложения. Также лицо, случайно получившее фальшивый билет государственного казначейства, кредитный или иной государственный кредитный билет и уверенное, что данный билет фальшивый, не представившее его в правоохранительные органы, а сбывшее другому лицу под видом настоящего, подвергалось наказанию в соответствии со статьей, предусматривающей ответственность за мошенничество1.

Уголовное законодательство России также предусматривало ответственность за подделку билетов государственных кредитных установлений (ст. 1149), общественных и частных банков (ст. 1150), подлог векселя (ст. 1160), акций торгового общества, товарищества или компании (ст. 1194).

Так, статья 1149 предусматривала уголовную ответственность за подделку билетов комиссии погашения долгов государственного банка и его контор, приказов общественного призрения и всех го-

1 Петрянин А.В. Ответственность за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг: Дис. … канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2003. С. 29.

20