Преступления на рынке ценных бумаг. Криминологическая характеристика и предупреждение. Монография

мнению специалистов, достигает 70%)1. В условиях мирового финансового кризиса осложнилась обстановка и на рынке ценных бумаг. В настоящий момент среди наиболее часто встречающихся нарушений законодательства РФ о ценных бумагах в деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг необходимо выделить следующие2:

ξотсутствие договора между обществом и исполнительным органом общества;

ξзаключение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, крупных сделок с нарушением процедуры, установленной законодательством РФ;

ξнарушение установленного порядка избрания и функционирования ревизионной комиссии (ревизора) общества;

ξнесоблюдение требований к хранению обществом документов;

ξнарушение требований к размеру собственного капитала профессионального участника рынка ценных бумаг; нарушение методики расчета размера собственного капитала;

ξневыполнение установленных квалификационных требований к специалистам, контролерам и руководителям профессиональных участников рынка ценных бумаг;

ξнесоответствие положения о внутреннем контроле требованиям законодательных и нормативных актов РФ;

ξконтролером не выявляются нарушения требований законодательства РФ о ценных бумагах;

ξотсутствие утвержденного порядка предоставления информации и документов инвестору в связи с обращением ценных бумаг;

ξнарушение требования об обязательном письменном уведомлении клиентов о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг при заключении договора на брокерское обслуживание;

ξнесоответствие правил ведения внутреннего учета требованиям законодательных и нормативных актов РФ;

ξнарушение требования о ведении в системе внутреннего учета операций с ценными бумагами аналитических счетов учета ценных бумаг и денежных средств;

1Состояние правопорядка в Российской Федерации и основные результаты деятельности органов внутренних дел: Аналитические материалы. М., 2010.

2Многие из перечисленных ниже правонарушений не являются уголовно наказуемыми, но их негативное воздействие на рынок ценных бумаг достаточно зна- чительно и иногда даже превосходит последствия от преступлений. Исходя из этого, мы в своем исследовании рассматриваем наиболее распространенные из них на рынке ценных бумаг, независимо от того, являются они преступлением или носят характер правонарушения.

41

ξнесоответствие регистров внутреннего учета, первичных документов, отчетов клиентам требованиям законодательных и нормативных актов РФ;

ξнарушение требований к срокам предоставления отчетов клиентам;

ξнарушение требования о проведении сверок данных учетных регистров с данными выписок из реестров и депозитных счетов.

Среди информации о наиболее часто встречающихся нарушениях законодательства РФ о ценных бумагах, защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг в деятельности акционерных обществ необходимо выделить:

ξдопуск к выпуску и обращению ценные бумаги, не прошедшие государственной регистрации в соответствующем регистрирующем органе;

ξне зарегистрированы отчеты об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг;

ξнарушаются порядок и сроки раскрытия (опубликования) информации, обязанность по раскрытию (опубликованию) которой предусмотрена законодательством РФ о ценных бумагах, представления в РО ФСФР России в ВКР ежеквартальных отчетов эмитентов эмиссионных ценных бумаг; опубликования в СМИ и представления в РО ФСФР России в ВКР сообщений о существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента эмиссионных ценных бумаг;

ξне ведется учет аффилированных лиц; списки аффилированных лиц, составленные на дату окончания отчетного квартала, не представляются в регистрирующий орган ежеквартально, в срок не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;

ξакционеры не уведомляются должным образом о предстоящем общем собрании акционеров;

ξнарушаются порядок и сроки проведения общих собраний акционеров, порядок проведения заседаний совета директоров;

ξнарушаются порядок начисления и выплаты дивидендов, в том числе на общем собрании акционеров не определяется дата выплаты дивидендов, начисленные дивиденды не выпла- чиваются и т.д.;

ξнарушается порядок осуществления преимущественного права акционеров на приобретение акций;

ξобщества не предоставляют акционерам в течение 7 дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества

42

документы (копии документов за плату, не превышающую затрат на их изготовление);

ξотсутствие системы ведения реестра владельцев именных ценных бумаг (далее Реестр);

ξнезаконный отказ или уклонение от внесения записей в Реестр;

ξнарушение сроков выдачи выписки из Реестра;

ξнарушение сроков начала ведения Реестра, установленных законодательством РФ;

ξв Реестре отсутствуют следующие документы: журнал учета входящих документов, анкеты зарегистрированных лиц, лицевые счета;

ξотсутствуют правила ведения Реестра, иные обязательные внутренние нормативные документы;

ξдокументы, составляющие систему ведения Реестра (регистрационный журнал, лицевые счета и прочее), не содержат необходимых данных;

ξвнесение в Реестр записей о переходе прав собственности на ценные бумаги при совершении сделки осуществляется без передаточного распоряжения.

Нарушения, наиболее часто встречающиеся в деятельности специализированных регистраторов при ведении Реестра:

ξосуществляется ведение Реестра общества, выпуск ценных бумаг которого не прошел государственной регистрации в соответствии с действующим законодательством РФ о ценных бумагах;

ξоткрываются лицевые счета, осуществляется ведение операций на лицевых счетах зарегистрированных лиц без предоставления всех необходимых документов (для юридических лиц — учредительные документы, заверенные в соответствии с законодательством РФ, для физических лиц — анкета зарегистрированного лица);

ξне соблюдается установленный порядок приема-передачи от эмитентов ЦБ документов Реестра при заключении догово-

ров на ведение реестра владельцев именных ценных бумаг1 и другие.

Кроме того, после глобального финансового кризиса 2008 г. участились случаи с появлением на рынке поддельных векселей и верификационных писем высокого качества изготовления крупных коммерческих банков, которые предлагаются на территории РФ как подлинные и продаются с дисконтом в 10—20% номинала. Основным аргументом сбыта данных ценных бумаг являются

1 http://fsfr-vkr.ru/control/osnovnie_n/

43

сложная финансовая ситуация коммерческих и кредитных организаций и дефицит наличных денежных средств у юридических и физических лиц.

Преступления, совершаемые на рынке ценных бумаг, несмотря на их незначительную долю в общем количестве экономических преступлений, имеют высокую общественную опасность. Это объясняется значительным числом потерпевших и огромным материальным ущербом, причиняемым в данной сфере мошенническими операциями. Рассматривая проблему экономических преступлений, совершенных организованными преступными группами на рынке ценных бумаг, надо сказать, что большая общественная опасность этого вида преступной деятельности заключается в том, что деятельность последних наносит достаточно существенный ущерб, прежде всего российской экономике.

Âнастоящее время стали широко распространены такие явления, как перелив неконтролируемых капиталов, изготовление и сбыт поддельных ценных бумаг, «отмывание» криминальных средств, мошенничество с использованием фальшивой финансовой документации и другие.

Здесь чаще всего действует организованная преступность, которая предполагает наличие цепочки участников (специализирующихся на выполнении отдельных видов работ в соответствии с установленным внутри преступного сообщества разделением труда), а также детальной разработки сценария соответствующего материальнотехнического и финансового обеспечения, «правового» и силового прикрытия.

Рассмотрим подробнее основные экономические преступления, совершаемые на рынке ценных бумаг.

Общеизвестно, что изготовление в целях сбыта или сбыт ценных бумаг (ст. 186 УК РФ) могут совершаться только с прямым умыслом; отсутствие при изготовлении цели сбыта исключает уголовную ответственность.

Состав преступления образует как частичная подделка ценных бумаг (переделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других реквизитов ценных бумаг), так и изготовление полностью поддельных денег и ценных бумаг.

При решении вопроса о наличии либо отсутствии в действиях состава преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, необходимо установить, являются ли ценные бумаги поддельными и имеют ли они существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в обращении подлинными ценными бумагами.

Âтех случаях, когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном обращении, а

44

также иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия могут быть квалифицированы как мошенничество.

Изготовление фальшивых ценных бумаг является оконченным преступлением, если в целях последующего сбыта изготовлена хотя бы одна ценная бумага, независимо от того, удалось ли осуществить сбыт подделки.

Сбыт поддельных ценных бумаг состоит в использовании их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и т.п. Уголовной ответственности за сбыт ценных бумаг подлежат не только лица, занимающиеся их изготовлением или сбытом, но и лица, в силу стечения обстоятельств ставшие обладателями поддельных денег или государственных ценных бумаг, сознающие это и тем не менее использующие их как подлинные. Кроме того, данные векселя используются мошенниками в качестве залогового инструмента при совершении различных коммерческих сделок.

Главными отличиями таких поддельных ценных бумаг (векселей) от настоящих являются следующие признаки: несоответствие фактуры бумаги, расплывчатые водяные знаки, отсутствие дублирующего «предъявительского» номера зеленого цвета по правому краю векселя. Бланки векселей выполняются из двух склеенных между собой при помощи клеящего вещества листов бумаги.

Более распространенным преступлением на рынке ценных бумаг является мошенничество — хищение чужого имущества или приобретение права на него путем обмана или злоупотребления доверием. В соответствии со ст. 159 УК РФ максимальный срок наказания за совершение данного вида преступления — до 10 лет лишения свободы.

Наибольшее распространение мошенничество получило в России в период развития рыночной экономики и свободы предпринимательской деятельности и с тех пор остается одним из самых распространенных экономических преступлений.

Значительное распространение факты мошенничеств получили в сфере финансовой деятельности. В данной сфере выявляется более 30% преступлений, предусмотренных ст. 159 УК РФ.

Однако в условиях особой экономической ситуации, которая сложилась в нашей стране под воздействием глобального экономи- ческого кризиса, прогнозируемого всплеска преступлений, связанных с мошенничеством, не произошло. Отчасти это объясняется большим вниманием сотрудников подразделений ОВД по борьбе с экономическими преступлениями пресечению преступлений, связанных с мошенничеством, в том числе и с ценными бумагами.

45

Так, например, в Волгоградской области по материалам ДЭБ МВД России в 2010 г. было возбуждено уголовное дело по ч. 4 ст. 159 УК РФ и ч. 2 ст. 186 УК РФ в отношении учредителя и директора ООО

ТПК «ИРС» и директора ООО «Золотое кольцо Поволжья», которые пытались сбыть поддельные векселя ООО ТПК «ИРС» в коли- честве 100 шт. стоимостью 1 млрд руб.

Одной из основ теневой экономики являются криминальные сферы обращения ценных бумаг, что крайне отрицательно влияет на активность российских и иностранных инвесторов в реальном секторе экономики. Основными факторами, способствующими криминализации данного сектора экономики, являются различного рода льготы по налогам и сборам, которые под видом повышения привлекательности фондового рынка способствуют притоку в упомянутый сектор экономики криминальных финансовых ресурсов.

По данным ОВД, в России насчитывается 2740 финансовых институтов, привлекавших денежные средства населения и не выполнивших свои финансовые обязательства. Из них 518 признаны банкротами или ликвидированы, в отношении 670 возбуждены уголовные дела. Выявление и пресечение преступлений, связанных с деятельностью «финансовых пирамид», является одним из основных направлений деятельности подразделений экономического блока в условиях сложной экономической ситуации.

Проводятся активные мероприятия в отношении деятельности недобросовестных компаний — «финансовых пирамид», организаторы которых в условиях повышения доверия к отечественным инвестиционным институтам, а также используя пробелы в действующем законодательстве привлекают и в последующем похищают денежные средства граждан.

Как правило, такие организации работают по принципу «сетевого маркетинга», проводят активную рекламную кампанию по привлечению денежных средств населения под проценты, значи- тельно превышающие среднерыночные, денежные средства привлекаются по договорам займа.

Отдельные юридические лица имеют лицензии, выданные ФСФР России, а их сотрудники — квалификационные аттестаты специалистов финансового рынка.

Вместе с тем профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг ими практически не осуществляется, полученные лицензии ФСФР России и квалификационные аттестаты специалистов финансового рынка используются в рекламных целях для привлечения денежных средств населения, а фактически деятельность не относится к сфере деятельности, в отношении которой ФСФР России осуществляет полномочия по контролю и надзору.

46

Так, возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, по факту хищения путем обмана денежных средств у граждан руководителями Самарского филиала Потребительского общества «Горпродторг», зарегистрированного в г. Саратове. Злоумышленники обещали клиентам доходность от 31 до 39% в год. Количество потерпевших — 1000 человек. Прогнозируемый материальный ущерб — 500 млн руб.

В Волгоградской области возбуждено уголовное дело в отношении руководителя кредитно-потребительского кооператива «Росгражданкредит». Организация имела 23 филиала в различных регионах России, в том числе в Москве, Республике Калмыкия и Волгоградской области, и занималась приемом вкладов от населения под 48% годовых и размещением займов под 60% годовых. После того как «финансовая пирамида» рухнула, задолженность пайщикам составила около 200 млн руб.

При изучении и анализе уголовных дел нами были выявлены наиболее часто встречающиеся схемы совершения данного рода преступлений. Для наглядности покажем их на примерах реальных уголовных дел последних лет. Так, генеральный директор ОАО «ГарантИнвест» С.В. Косицын совместно с президентом общества В.А. Федановым и другими сотрудниками на основании лицензий от 11 августа 2005 г. осуществляли деятельность по привлечению денежных средств, брокерскому обслуживанию и доверительному управлению денежными средствами вкладчиков, при этом заявляя, что доходность по вкладам будет составлять до 90% годовых. Деятельность организованной преступной группы имела межрегиональный характер, члены группы под видом занятия предпринимательской деятельностью организовали финансовую пирамиду более чем в 38 регионах России (в Тюменской, Ростовской, Ульяновской, Саратовской, Тульской, Владимирской и других областях). В связи с выявленными нарушениями действующего законодательства лицензии были аннулированы. Однако и после отзыва лицензий, преобразовав ОАО «Гарант-Инвест» в ПО «Гарант Кредит», указанные лица продолжали сбор денежных средств. В ходе работы по делу установлено, что в нарушение действующего законодательства полученные от вкладчиков денежные средства в сумме более 360 млн руб. С.В. Косицын и В.А. Федан перечисляли на счета организаций, обладающих признаками «фиктивности». При этом выплаты по вкладам прекратились и, несмотря на то что сроки действия многих договоров истекли, вложенные гражданами денежные средства не возвращались. В настоящее время ущерб причинен более чем 245 тыс. вкладчикам. По данному факту СЧ ГСУ при ГУВД по г. Москве было возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ. Также преступная деятельность

47

вышеуказанных лиц была пресечена в Республике Татарстан. СЧ ГСУ при МВД по Республике Татарстан возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 1, 2 ст. 210 УК РФ.

Еще пример: учредитель и генеральный директор ООО «САН» гр. А.А. Полыщенко, войдя в преступный сговор с гр. А.Н. Пекаревым, и гр. А.А. Шевчуков, в сентябре 2006 г. организовал финансовую пирамиду и, используя сотрудников ООО «САН» и ЗАО «САН», не осведомленных о его преступных намерениях, совершал хищения денежных средств граждан, которым предлагалось инвестировать их в целях участия в проектах, связанных с лесом, недвижимостью, морскими перевозками и биржевыми операциями, обещая при этом большие прибыли (свыше 50% годовых) и гарантии страхования вкладов. Установлено, что ООО «САН» имело 138 отделений в различных регионах Российской Федерации и во всех странах СНГ, а также в восьми странах Европы. Среднемесячный оборот ООО «САН» на конец 2007 г. составлял 800 млн руб. В середине февраля 2008 г. ООО «САН» прекратило свою деятельность, офисы фирмы закрылись, документация по финансово-хозяйствен- ной деятельности фирмы и информация, содержавшаяся на жестких дисках офисных компьютеров, уничтожена, руководители общества скрылись вместе с денежными средствами вкладчиков. 27 февраля 2008 г. СУ по Центральному административному району г. Санкт-Петербурга по указанному факту было возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ. Ущерб от деятельности ООО «САН» составил свыше 2 млрд руб. Кроме того, по отделениям ООО «САН», открытым в различных регионах Российской Федерации возбуждено 341 уголовное дело по ст. 159 УК РФ, в том числе в г. Москве, Республике Башкортостан, Чувашской Республике, Курской обл., Краснодарском крае, Ульяновской обл., Белгородской обл., Самарской обл., Вологодской обл., Хабаровском крае, Курганской обл., Рязанской обл., Алтайском крае, Ставропольском крае, Амурской обл., Республике Марий Эл.

Следует отметить, что УБОП по Республике Татарстан было установлено, что А.А. Полыщенко и А. Федин, являясь руководителями ООО «САН» и ЗАО «САН», зарегистрированных в г. СанктПетербурге, и иные неустановленные лица в период с 2005 по 2008 г. создали организованную группу в целях хищения чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием с причинением значительного ущерба гражданам, объединив вокруг себя А.К. Батршину, З.Г. Валееву, Р.Р. Мерзову, В.П. Денисову, Р.А. Корнилову, других неустановленных лиц, и путем мошенничества завладели

48

денежными средствами граждан на общую сумму более 65 млн руб. В одном производстве соединено 343 уголовных дела.

Генеральный директор ООО «Иркутский фондовый центр» гр. Решетников в период с октября 2002 г. и по февраль 2008 г. на основании договоров доверительного управления осуществлял заем денежных средств у физических и юридических лиц под 2,5—3,9% в месяц (30—45% годовых) и для получения прибыли от проведения операций на фондовом рынке размещал заемные денежные средства в двух брокерских структурах: в Иркутском филиале ООО «Компания БрокерКредитСервис» и ООО «Инвестиционная компания «Церих». По предварительным данным, фондом были заключены договора займа примерно с 20 тыс. клиентами на общую сумму около 2,5 млрд руб. В конце февраля 2008 г. фонд прекратил оформление договоров с клиентами и перестал осуществлять выплаты по ранее заключенным договорам займов. Убытки фонда от размещения акций в брокерских структурах превысили 51 млн руб. В период с 4—5 марта 2008 г. в дежурную часть УВД по г. Иркутску с заявлениями о совершенных мошеннических действий со стороны генерального директора ООО «Иркутский фондовый центр» гр. А.В. Решетникова обратилось 228 клиентов фонда. 4 марта 2008 г. СЧ СУ при УВД по г. Иркутску в отношении последнего было возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ.

Представители Общества взаимного страхования «Надежда» в период с 2005 по 2008 г. включительно организовывали в различных регионах России региональные отделения и мошенническими действиями по принципу «финансовой пирамиды», обещая гражданам предоставление услуг по страхованию их жизни от несчастного слу- чая, принимали от граждан денежные средства в размере 3000 руб. в качестве вступительного и членского взноса. В июне 2007 г. руководители Рязанского представительства ОВС «Надежда» создали в обществе новую программу под названием «Зеленая касса». Для вступления в данную программу необходимо было внести денежные средства в размере 20 тыс. руб., после чего ОВС «Надежда» брало на себя обязательство по выплате каждому члену общества ежемесячно 90%. СЧ СУ при УВД Ивановской обл. в отношении президента ОВС «Надежда» А.И. Соломенникова и директора Ивановского представительства Е.А. Евтеевой было возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ. 21 мая 2008 г. следователем СЧ СУ при УВД г. Набережные Челны А.И. Соломенникову предъявлено обвинение в совершении ряда преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ.

49

Кроме того, в ряде других регионов в отношении региональных представителей возбуждены уголовные дела по ст. 159 УК РФ, а именно: в Республике Чувашия действия регионального представителя Л.А. Лашмановой причинили ущерб 150 гражданам на сумму свыше 6 млн руб.; СЧ СУ при УВД по Рязанской обл. в отношении рязанских представителей ОВС «Надежда» возбуждено 69 уголовных дел по ч. 3 ст. 159 УК РФ; 24 июня 2008 г. СЧ СУ при УВД по г. Челябинску возбуждено уголовное дело по ст. 159 УК РФ в отношении неустановленных лиц Челябинского отделения ОВС «Надежда»; СУ при УВД по Октябрьскому р-ну г. Уфы в отношении директора ОВС «Надежда» Л.М. Михайловой возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 159 УК РФ. По аналогичным заявлениям в отношении Л.М. Михайловой по ч. 2 ст. 159 УК РФ возбуждено еще 28 уголовных дел, которые впоследствии были приобщены к материалам ранее возбужденного уголовного дела. СУ при МВД по Республике Марий Эл возбуждено уголовное дело по ч. 4 ст. 159 УК РФ по фактам совершения мошеннических действий сотрудниками представительства ОВС «Надежда» в г. Йошкар-Оле. Предполагаемая численность пострадавших от деятельности представительства ОВС «Надежда» в Республике Марий Эл составляет порядка 300 человек, а ущерб — более 15 млн руб.

Руководителем ООО ФПХ «РеалАвтоГрупп» является К.А. Гляс. В результате проведенной проверки СУ при УВД Советского р-на г. Челябинска в отношении неустановленных лиц из числа руководителей Потребительского кооператива Общество автовладельцев «РеалАвтоГрупп» и ООО ФПХ «РеалАвтоГрупп» было возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ. Вышеуказанные структуры осуществляют привлечение денежных средств физических лиц под высокие проценты для инвестирования, в том числе в инструменты рынка ценных бумаг. При этом в рекламных материалах имеются ссылки на наличие несуществующих лицензий и квалифицированных аттестатов специалистов финансового рынка. По факту размещения указанной рекламы Челябинским УФАС России было возбуждено дело по признакам нарушения рекламного законодательства. Рекламодателем является ООО ФПХ «РеалАвтоГрупп». Однако по зарегистрированному адресу данное общество отсутствует. Фактическое место нахождения данной компании не установлено.

Кроме того, сотрудниками Управления по борьбе с экономиче- скими преступлениями и противодействия коррупции МВД России и территориальными органами внутренних дел в одном из субъектов Российской Федерации, входящем в состав Приволжского фе-

50