книги из ГПНТБ / Экономика, организация и планирование буровых и нефтегазодобывающих предприятий учебник

производственной мощности, капитального строительства, матери­ ально-технического снабжения, по труду и заработной плате, по себестоимости работ и продукции, финансовый. Все разделы и по­ казатели плана бурения и нефтегазодобычи тесно взаимосвязаны и взаимозависимы.

§ 3. Техпромфинплан бурового и нефтегазодобывающего предприятия

Т е х п р о м ф и н п л а н — это основной документ текущего технико-экономического планирования деятельности предприятия, который разрабатывают на основании данных перспективного плана, контрольных цифр объединения и Министерства нефтяной промыш­ ленности и данных анализа производственно-хозяйственной деятель­ ности за предшествующий период.

Техпромфинплан представляет собой сводный план производ­ ственно-технической и финансово-хозяйственной деятельности пред­ приятия. Его основное назначение — определить конкретную наибо­ лее целесообразную программу действий коллектива предприятия с целью выполнения государственных заданий при эффективном использовании материальных, трудовых и финансовых ресурсов предприятия.

При разработке техпромфинплана должно быть обеспечено соблюдение следующих принципов:

1) государственный подход к составлению планов, к определе­ нию потребности в материально-технических и денежных средствах, обеспечение достижения наибольших результатов с наименьшими затратами;

2)полное использование внутренних ресурсов;

3)использование прогрессивных технических норм затрат труда

иматериально-технических средств;

4)экономическая обоснованность плана, выбор путей наиболее рационального использования трудовых и материальных ресурсов;

5)непрерывность планирования, выражающаяся в тесной увязке перспективного и текущего плана.

Техпромфинплан бурового и нефтегазодобывающего предприятия разрабатывают по типовым расчетным формам, которые объединяют в разделы.

Методическими указаниями по разработке техпромфинплана в бурении и в нефтегазодобыче предусматривается определенный состав разделов техпромфинплана буровых и нефтегазодобывающих предприятий, обусловленных особенностями производственных про­ цессов (табл. 28).

Все показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия делятся на две группы: утверждаемые вышестоящей организацией и рассчитываемые предприятием. Показатели, утверж­

170

Т а б л и ц а 28

Состав техпромфинплана бурового и нефтегазодобывающего предприятий

Основные показатели плана, утверждаемые вышестоящими организациями

171

Эти показатели определяются в целом на год и по кварталам. Второй раздел техпромфинплана предприятий — план произ­

водства продукции и ее реализации.

В буровом предприятии план основного производства (строитель­ ства скважин) разрабатывают в виде плана-графика строительства снважин, в котором отражаются сроки осуществления отдельных элементов цикла строительства на каждой скважино-точке.

План по производству и реализации продукции нефтегазодобы­ вающего предприятия содержит задания по валовой добыче и реали­ зации нефти по сортам и газа, а также по реализации продукции вспомогательных производств. Задание устанавливается как в нату­ ральном, так и в денежном выражении в действующих оптовых ценах. Этот раздел техпромфинплана отражает состояние фонда скважин и содержит также показатели использования фонда сква­ жин.

План повышения эффективности производства включает ком­ плекс технических, организационных, экономических,, социальных мероприятий, которые объединяются в подразделы:

а) внедрение новой техники, технологии, механизации и авто­

матизации производства; б) внедрение научной организации труда;

в) внедрение организационно-технических мероприятий по со­ вершенствованию систем управления производством, специализации подразделений предприятия, планирования производства, по улучше­ нию материально-технического обеспечения, а также мероприятий по экономии материалов, топлива, энергии и других материальных ресурсов;

г) внедрение законченных научно-исследовательских и опытных работ.

172

План по труду и заработной плате включает задания по увели­ чению производительности труда, показатели по численности всех категорий работников, необходимых для выполнения плановых заданий, расчет фонда заработной платы и среднего уровня заработ­ ной платы по категориям работников.

В разделе техпромфинплана плановые нормативы и нормы содер­ жатся технико-экономические нормативы использования средств труда (нормативы режима работы, ремонтно-эксплуатационные нор­ мативы, нормативы обслуживания и др.), нормы расхода материаль­ ных ресурсов, нормы их производственных запасов, а также норма­ тивы и нормы затрат живого труда.

План капитального строительства содержит данные об объектах строительства производственного и непроизводственного назначения и источниках финансирования капитального строительства, о струк­ туре централизованных капитальных вложений, о сроках ввода в действие новых производственных мощностей, об объемах строи­ тельно-монтажных работ.

Основной подраздел плана капитальных вложений нефтегазо­ добывающего предприятия — план ввода в действие скважин, где указываются стоимость законченных строительством и вводимых в действие в планируемом периоде скважин, а также сроки ввода скважин в действие.

В плане капитального ремонта указывается объем капи­ тального ремонта основных фондов по его видам в натуральном и де­ нежном выражении. Нефтедобывающее предприятие, кроме того, разрабатывает отдельный план по капитальному ремонту сква­ жин.

Производственный план вспомогательных подразделений бурового предприятия должен обеспечивать бесперебойное обслуживание процесса строительства скважин. Этот план включает основные количественные показатели, определяющие объем производства каж­ дого подразделения в соответствии с характером осуществляемого в нем производственного процесса.

План материально-технического снабжения отражает потребность предприятия в материалах, топливе, инструментах, запасных частях, в оборудовании для обеспечения основного производства, ремонтно­ эксплуатационных нужд, для пополнения запасов, а также для осуществления мероприятий по внедрению передовой технологии и техники. План материально-технического снабжения разрабаты­ вается в натуральных и стоимостных показателях.

Планирование себестоимости строительства скважин охватывает расчет свода затрат на производство и составление сметы накладных

расходов. Кроме того, определяется сметная стоимость планируе­ мого объема работ.

Свод затрат на производство составляют по буровому пред­ приятию в целом и по отдельным его подразделениям. Накладные расходы планируют в соответствии с утвержденными нормами и но­ менклатурой. Сметную стоимость планируемого объема работ по

173

строительству скважин определяют по данным утвержденных смет на основании цены 1 м и объема бурения в метрах проходки.

В нефтегазодобывающем предприятии разрабатывают план по себестоимости продукции, прибыли и рентабельности производства. В этом разделе техпромфинплана рассчитывают возможное снижение себестоимости добычи нефти и газа за счет внедрения геолого-техни­ ческих и экономических мероприятий; составляют смету затрат на производство по отдельным подразделениям и предприятию в целом; определяют себестоимость всей товарной продукции; составляют калькуляцию себестоимости добычи нефти и газа и услуг промышлен­ ного характера; определяют размер прибыли, получаемый в плани­

меры фонда материального поощрения, фонда социально-культур­ ных мероприятий и жилищного строительства, фонда развития про­ изводства в соответствии с утвержденными нормативами, а также их использование в планируемом году.

Финансовый план отражает результаты производственно-хозяй­ ственной деятельности предприятия в стоимостном выражении. Его составляют в виде баланса доходов и расходов, где определяются доходы и поступления средств, расходы и отчисления средств, кре­ дитные взаимоотношения и взаимоотношения с государственным бюджетом.

В финансовом плане бурового предприятия дается расчет пла­ новой прибыли, фондов экономического стимулирования, их исполь­ зования, а также расчет уровня общей и расчетной рентабельности.

Техпромфинплан разрабатывают в два приема.

Вначале на основе данных перспективного плана, данных ана­ лиза производственно-хозяйственной деятельности текущего года и контрольных цифр объединения разрабатывают проект техпромфинплапа на будущий год, который в конце первого полугодия пред­ ставляют в объединение.

Проект плана составляют по основным показателям. После получения утвержденных заданий проект плана уточняют и состав­ ляют подробную программу производственно-хозяйственной дея­ тельности.

Техпромфинплан должен быть разработан до начала планируе­ мого года, утвержден руководителем предприятия и представлен в объединение для контроля за его исполнением.

§ 4. План повышения эффективности производства

Содержание плана повышения эффективности производства рас­ смотрено выше. В этом параграфе будут изложены основные методи­ ческие положения по определению экономической эффективности организационных и технических мероприятий.

174

Затраты на внедрение новой техники, организационных и тех­ нических мероприятий могут покрываться за счет капитальных вло­ жений (средства фонда развития производства, часть собственной прибыли, централизованные капитальные вложения) и оборотных средств. В последнем случае эти затраты непосредственно относят на себестоимость продукции. Затраты на внедрение новой техники и организационно-технических мероприятий за счет капитальных вложений покрываются в том случае, если они связаны с приобрете­ нием оборудования и проведением строительно-монтажных работ, т. е. с увеличением стоимости основных фондов. Эти работы вклю­ чают в титульные списки капитального строительства. Мероприятия, не предусмотренные титульным списком, но имеющие высокую экономическую эффективность, могут финансироваться за счет кре­ дита Государственного банка.

Экономическая эффективность новой техники и организационно­ технических мероприятий наиболее полно выражается ростом произ­ водительности общественного труда или снижением стоимости еди­ ницы продукции. Однако стоимость продукции, как известно, по отдельным предприятиям не исчисляется. Поэтому для определения экономической эффективности новой техники и организационно­ технических мероприятий необходима взаимоувязанная система показателей, которая бы в наибольшей степени отражала уровень общественных затрат труда на производство той или иной продукции. Такими показателями являются:

1)общие (или дополнительные) капитальные вложения на внед­ рение новой техники;

2)себестоимость производства продукции;

3)срок окупаемости дополнительных капитальных вложений за счет экономии текущих затрат на производство;

4)величина условно-годовой экономии.

Все организационно-технические мероприятия, осуществляемые

на буровых и нефтегазодобывающих предприятиях, можно рассмат­ ривать с двух точек зрения. С точки зрения результата организа­ ционно-технических мероприятий, т. е. того экономического воздей­ ствия, которое они оказывают на процесс производства, и с точки зрения источников покрытия затрат на проведение этих мероприя­ тий.

По результатам воздействия на технико-экономические показа­ тели производственного процесса организационно-технические меро­ приятия можно разделить на несколько групп:

а) мероприятия, меняющие расходные нормы (обслуживания скважин, расхода труб, электроэнергии, промывочной жидкости, долот, топлива, пара и т. д.);

б) мероприятия, направленные на увеличение производства, т. е. объема проходки, добычи нефти и газа, производства услуг и т. д.; в) мероприятия, направленные на изменение качества выраба­

тываемой продукции; г) мероприятия, направленные на улучшение условий труда.

175

ства; б) капитальных вложений.

Если расходы на внедрение мероприятия покрываются за счет текущих издержек производства, т. е. непосредственно включаются в себестоимость продукции, то срок их окупаемости не рассчиты­ вают. Годовой экономический эффект Э независимо от того, направ­ лено ли дайное мероприятие на изменение расходных норм процесса или увеличение объема производства, определяют по формуле

где С' 1 , С' 2 — себестоимость единицы продукции до и после внед­ рения мероприятия в руб.;

Q2 — годовой объем производства в натуральном выраже­ нии после внедрения мероприятия.

Если затраты на внедрение мероприятия покрываются за счет капитальных вложений, то необходимо, кроме себестоимости про­ дукции, определить потребные дополнительные капитальные вложе­ ния и срок их окупаемости. Причем если мероприятие, финансируе­ мое за счет капитальных вложений, направлено на изменение рас­ ходных норм (без изменения объема производства), срок окупаемости Т (в годах) и коэффициент сравнительной эффективности дополни­ тельных капитальных вложений Е рассчитывают по формулам

мероприятия рассчитанные срок окупаемости и коэффициент срав­ нительной эффективности необходимо сопоставить с нормативными для данной отрасли производства. До последнего времени были уста­ новлены дифференцированные нормативные сроки окупаемости (ко­ эффициенты эффективности) для большинства отраслей промышлен­ ности. По новой «Типовой методике определения экономической эффективности капитальных вложений» (1969 г.) нормативный ко­

в исключительных случаях допускается отклонение нормативного коэффициента по отраслям промышленности лишь по согласованию с Госпланом СССР.

Вопрос о нормативах эффективности капитальных вложений чрезвычайно важен. Содержание этих коэффициентов, их величины должны определяться в зависимости от типов задач, решаемых

176

при установлении эффективности капитальных вложений. В прак­ тике плановой и аналитической работы часто приходится решать задачи по оценке эффективности плана капитальных вложений в от­ расли в целом; по обоснованию эффективности строительства но­ вого предприятия; по выбору варианта внедрения новой техники на действующих предприятиях; по оценке фактора времени.

Не касаясь всего комплекса перечисленных задач, рассмотрим содержание норматива эффективности при оценке внедрения новой техники на действующих предприятиях.

Очевидно, что предел (норматив) эффективности внедрения новой техники на действующем предприятии будет зависеть от источника покрытия затрат на внедрение новой техники. Если новая техника внедряется за счет фонда развития производства, то такая техника должна быть настолько эффективна, чтобы не снизить достигнутый уровень рентабельности действующего предприятия. Иными сло­ вами, достигнутый уровень рентабельности на предприятии явится в данном случае минимально допустимым пределом эффективности внедрения новой техники.

Если же новая техника внедряется за счет централизованных фондов, то за предел (норматив) ее эффективности следует принимать достигнутый уровень рентабельности производственных фондов в сред­ нем по отрасли.

Эффективный вариант внедрения новой техники на действующем предприятии должен соответствовать неравенству

СХ~ С 2

Кг~Кх > Е Н.

Под Ең понимается в данном случае достигнутый уровень рента­ бельности на данном предприятии (или в среднем по отрасли, если источником покрытия затрат на внедрение новой техники выступают централизованные фонды).

Для определения годового экономического эффекта в рублях (условно-годовой экономии) необходимо провести простейшее ал­ гебраическое преобразование формулы коэффициента сравнительной эффективности капитальных вложений, имея в виду, что мероприя­ тие может быть признано эффективным, если коэффициент сравни­

гредставить как

с1+ е ик 1> с2 + е нк 2.

Таким образом, условно-годовая экономия выражается формулой

Э^ІСх + ЕнКЛ-ІС. + Е ^ ) .

Зачастую организационно-технические мероприятия направлены на изменение объема производства и, как следствие на снижение себестоимости продукции. В этом случае нельзя сравнивать себе­ стоимость годового объема производства до и после проведения

мероприятия, так как увеличение объема производства вызывает из­ менение себестоимости продукции за счет роста затрат, зависящих от объема производства (материалов, топлива, электроэнергии и т. д.). В этом случае срок окупаемости дополнительных капитальных вло­ жений определяется по формуле

тКі —Кі

'

Годовой экономический эффект в рублях от внедрения мероприя­ тия выражается формулой

Э = \(Сі + к'г) — ( С2+ Енк')] Q2,

где к\ и к'2 — удельные капитальные вложения или производствен­ ные фонды на единицу продукции до и после проведе­ ния мероприятия в руб.

Если в результате проведения мероприятия меняются качество'

иэксплуатационные свойства выпускаемой продукции, то эффек­ тивность данного мероприятия необходимо рассчитывать с учетом эффекта у потребителя. Например, более тщательная подготовка нефти на промыслах, требуя дополнительных капитальных вложений

иэксплуатационных затрат, существенно сокращает расходы по транспорту нефти до НПЗ, обезвоживанию и обессоливанию на нефтеперерабатывающих заводах. Причем во многих случаях эко­ номия на нефтеперерабатывающих заводах значительно превосходит дополнительные затраты нефтегазодобывающих предприятий. С на­

роднохозяйственной точки зрения подобного рода мероприятия являются эффективными. Однако в ряде случаев при обосновании эффективности таких мероприятий отсутствуют данные, характери­ зующие прямой эффект у потребителя от применения продукции лучшего качества, и для получения этих данных требуется самостоя­ тельное исследование. В подобных случаях целесообразно корректи­ ровать себестоимость продукции более высокого качества по формуле

р' _ Сці

к ~ 42 ’

где Ск — скорректированная себестоимость единицы продукции по­

мероприятия в руб.

Если повышение качества продукции не находит своего отражения в ценах, то можно определить увеличение срока ее службы или уменьшение ее расхода по сравнению с расходом продукции преж­ него качества на производство единицы продукции или данного объема работ (например, расход долот на данный объем проходки), при этом корректировать себестоимость продукции более высокого

178

где Тс и Тн — срок службы продукции прежнего и повышенного

качества в годах; рс и рн — удельный расход продукции прежнего и повышенного

качества на производство единицы другой продукции или заданного объема работ (в натуральных единицах).

После корректирования себестоимости продукции эффективность внедрения мероприятия рассчитывают обычным путем.

Для составления плана очередности внедрения отобранных меро­ приятий, помимо расчета эффективности отдельных мероприятий, необходимо определить влияние каждого из них на такие показатели деятельности предприятия, как производительность труда, себе­ стоимость продукции.

Повышение производительности труда в масштабе предприятия П п за счет внедрения новой техники и организационно-технических мероприятий определяют по формуле

ггПСРЧМ

П I и П 2 — производительность труда на участке до и после внедре­ ния мероприятия.

Снижение себестоимости продукции в масштабе всего предприя­ тия Сп за счет внедрения новой техники и организационно-техниче­ ских мероприятий определяется так

р_ ^cpQm

На основе расчета эффективности и тщательного отбора перво­ очередных мероприятий составляют сводный план организационно­ технических мероприятий по предприятию в целом. В плане указы­ ваются наименование мероприятий, место и сроки их внедрения, исполнители, затраты на внедрение (по источникам), показатели эффективности мероприятий.

§ 5. Производственная программа бурового предприятия