книги из ГПНТБ / Илинич, А. Я. Сберегательное дело учебник

ния, можно вносить любые суммы и получать их частями и полно­ стью в любое время; доход по текущим счетам граждан выплачи­ вается из расчета 2% годовых. Особенность оформления операции по текущим счетам заключается в том, что вкладчику выдается не сберегательная книжка (как по всем другим видам вкладов), а расчетная и чековая книжки. Выдача денег с текущего счета произ­ водится на основании чеков, оформляемых вкладчиком, без предъ­ явления расчетной книжки. Вкладчик может оформить чек на лю­ бое лицо и на предъявителя. Большое преимущество текущего сче­ та состоит в том, что вкладчик имеет возможность распоряжаться вкладом, не являясь для этого лично в сберегательную кассу.

§ 2. ПРАВА ВКЛАДЧИКОВ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ КАСС

Вкладчики сберегательных касс пользуются большими права­ ми. В Конституции СССР предусмотрено право личной собствен­ ности граждан на их трудовые доходы и сбережения, а также на принадлежащее им имущество. Законы Советского государства ох­ раняют права граждан на их личные сбережения, в частности на сбережения, помещаемые в сберегательные кассы. Правоотношения сберегательных касс с вкладчиками и возникающие между гражда­ нами имущественные отношения по вкладам определяются граж­ данским законодательством Союза ССР и союзных республик. Ста­ тья 87 Основ гражданского законодательства Союза ССР и союз­ ных республик предусматривает права граждан хранить свои сред­ ства в сберегательных кассах, свободно распоряжаться вкладами, получать по ним доходы в виде процентов или выигрышей и совер­ шать безналичные расчеты. В этой статье сказано, что «государство гарантирует тайну вкладов, их сохранность и выдачу по первому требованию вкладчика». Эти гарантии имеют большое значение для привлечения денежных средств населения в сберкассы.

Права вкладчиков и льготы, предоставленные им, перечислены в Уставе сберегательных касс. Каждый гражданин может иметь один или несколько вкладов в сберегательных кассах. При этом денежные средства он вправе внести как на свое имя, так н на имя другого лицаПрием одного вклада на имя нескольких лиц не раз­ решается. Вклады принимаются сберегательными кассами в неогра­ ниченной сумме. Однако минимальная сумма вклада установлена в 50 коп. Если при выдаче части вклада остающаяся сумма ока­ жется меньше 50 коп., то контролер сберегательной кассы реко­ мендует вкладчику или пополнить свой вклад, или взять вклад полностью.

Срок хранения вкладов в сберегательной кассе не ограничен; на истребование вкладов исковая давность не распространяется. Это значит, что, сколько бы времени вклад ни хранился в сберега­ тельной кассе, вкладчик в любое время может получить его по первому требованию.

Каждый вкладчик имеет право на получение установленного до­ хода в виде процентов или выигрышей, причем доходы по вкладам

40

13 отличие от сберегательных касс многих капиталистических стран не подлежат обложению государственными или местными нало­ гами и сборами. При переходе вклада к наследникам после смерти вкладчика за оформление документа о наследстве в нотариальной конторе государственная пошлина не взимается.

>Справки о вкладчике и о сумме вклада выдаются только самим вкладчикам и их законным представителям. В исключительных слу­ чаях справки могут выдаваться на основании письменных требова­ ний судов, прокуроров, следователей прокуратуры, следователей органов государственной безопасности, следователей органов МВД, органов дознания 1 по уголовным делам и делам, связанным с кон­ фискацией имущества, по гражданским делам, вытекающим из уголовных дел, а также по гражданским делам о взыскании али­ ментов или разделе вклада между супругами. Справки о наличии вклада на имя определенного лица, об остатке вклада даются толь­ ко центральными сберегательными кассами за подписями заведую­ щего и главного бухгалтера центральной сберегательной кассы. Справки по вкладам, внесенным на единую сберегательную книж­ ку, выдаются соответствующими управлениями Гострудсберкасс го­ рода, области, края, республики, где введены единые сберегатель­ ные книжки.

Вкладчик свободно распоряжается своим вкладом. Вклад мо­ жет быть выдан или перечислен только с письменного согласия вкладчика. По именным вкладам каждое распоряжение вкладчика должно быть заверено его личной подписью. Вкладчик вправе попблнить свой вклад в любой сберегательной кассе Советского Со­ юза. Вклад может быть выдан как в той сберегательной кассе, где открыт счет вкладчика, так и в центральной кассе, которой подот­ четна сберегательная касса. По единой сберегательной книжке вклад выдается в любой сберегательной кассе (кроме агентств) города, области, края, республики. По поручению вкладчика вклад может быть переведен в любую другую сберегательную кассу.

• Вклады граждан неприкосновенны и без разрешения вкладчи­ ка их нельзя перечислять в уплату каких-либо платежей (налогов, штрафов, задолженности по квартирной плате и др.). Арест на вклады граждан может быть наложен только на основании поста­ новления суда, органов следствия и дознания по уголовным делам, в случаях рассмотрения дела о конфискации имущества, а также па основании постановлений судов по гражданским делам о взы­ скании алиментов (при отсутствии другого заработка или иму­ щества) либо о разделе вклада между супругами. Наложение ареста на вклад п снятие ареста производится сберегательными кассами только с разрешения центральной сберегательной кассы. Если постановление о наложении ареста на вклад поступит непо­ средственно в сберегательную кассу, где хранится вклад, то заве­ дующий сберегательной кассой (контролер) должен сделать об

1 Органами дознания являются органы милиции или другие уполномоченные на дознание организации, а также командиры воинских частей, соединений и на­ чальники военных учреждений.

этом на лицевом счете отметку и переслать постановление в цент­ ральную сберегательную кассу для проверки документов заведую­ щим и главным бухгалтером.

Взыскание на вклады может быть обращено только по приго­ вору суда либо по решению суда, которым удовлетворен граждан­ ский иск, вытекающий из уголовного дела, по решению суда о взы­ скании алиментов либо о разделе вклада, являющегося совмест­ ным имуществом супругов. Конфискация вкладов допускается лишь на основании вступившего в законную силу приговора либо постановления в отношении лиц, совершивших правонарушения.

Вкладчик может доверить получение своего вклада одному или нескольким лицам. При этом вкладчику предоставляется возмож­ ность выдать доверенность с правом передоверия. Это означает,, что лицо, которому доверено распоряжаться вкладом, может так­ же оформить доверенность на получение вклада другому лицу. Доверенности по вкладам применяются двух видов: а) разовые на получение определенной суммы, указанной в доверенности, и б) на неоднократное распоряжение вкладом в течение определенного сро­ ка, но не более 3 лет. Если в доверенности не указан срок ее дей­ ствия, то она действительна в течение года со дня выдачи. Доверен­ ность может быть оформлена в сберегательной кассе на лицевом счете вкладчика или вне сберегательной кассы на отдельном листе бумаги. Доверенность, составленная вне сберегательной кассы, должна быть удостоверена в установленном порядке. После смерти вкладчика действие доверенности прекращается (ст. 69 Граждан­ ского кодекса РСФСР и соответствующие статьи другой союзной республики).

Вклад, находящийся в сберегательной кассе, не входит в состав наследственного имущества, если вкладчик сделал распоряжение сберегательной кассе о выдаче вклада в случае своей смерти лю­ бому лицу или государству. Каждый совершеннолетний вкладчик может завещать свой вклад одному или нескольким лицам незави­ симо от того, являются ли они наследниками по закону, а также организациям, имеющим право юридического лица. Завещательные распоряжения не оформляются в пользу церкви или религиозной общины, так как последние не пользуются правами юридического лица.

Вкладчику предоставляется возможность предусмотреть условие в завещательном распоряжении; например, выплата ограничивается определенными суммами в установленные сроки либо выдача вкла­ да может быть произведена после достижения совершеннолетия и др. Если вклад завещается нескольким лицам, то в завещании показывается соответствующая доля каждого лица (в суммовом выражении долю каждого лица указывать не разрешается, так как к моменту смерти вкладчика сумма вклада может измениться). Если доля каждого не указана, то после смерти вкладчика вклад выдается поровну всем лицам, указанным в завещании.

Завещательное распоряжение может быть составлено в сбере­ гательной кассе на лицевом счете вкладчика, а также в сберега­

42

тельной книжке или в виде заявления на отдельном листе бумаги. Завещательное распоряжение, оформленное вне сберегательной кас­ сы, должно быть удостоверено соответствующими организациями. После оформления завещательного распоряжения права вкладчи­ ков по распоряжению вкладамине ограничиваются. Вкладчик мо­ жет в любое время отменить сделанное завещание и оформить новое. Если вкладчик не сделал завещательного распоряжения, то после его смерти вклад выдается сберегательной кассой наследни­ кам в соответствии с общими правилами о наследовании. Сберега­ тельные кассы по письменным запросам нотариальных контор мо­ гут сообщить фамилию, имя и отчество лица, которому завещан вклад умершего. При этом сберегательная касса должна предупре­ дить нотариальную контору о том, что о завещании вклада можно сообщить только лицу, в пользу которого вклад завещан.

Вкладчиками могут быть как совершеннолетние, так и несовер­ шеннолетние граждане. Однако в целях охраны прав несовершен­ нолетних вкладчиков предусмотрены некоторые особенности в по­ рядке распоряжения их вкладами. На имя несовершеннолетних вкладчиков могут быть приняты вклады до востребования (имен­ ные), срочные, условные и выигрышные. Текущие счета на имя не­ совершеннолетних вкладчиков не открываются. Если несовершенно­ летний сам внес вклад в сберегательную кассу, то он им и распоря­ жается. Дополнительные взносы во вклад в этих случаях могут быть приняты только от самого вкладчика. Суммы, внесенные или пере­ численные на имя несовершеннолетнего вкладчика другим лицом, сберегательная касса обязана зачислить на новый вклад. Несовер­ шеннолетние вкладчики не могут выдавать доверенности на распо­ ряжение вкладом и завещать вклад на случай смерти. По вкла­ дам, открытым на имя несовершеннолетних другими лицами, уста­ новлен особый порядок распоряжения: до достижении вкладчиком возраста 14 лет его вкладом распоряжаются родители (совместно) или их законные представители — опекуны; после того как вклад­ чику исполнится 14 лет и до 18 лет (совершеннолетия), вкладом распоряжается он сам с письменного согласия родителей или их законных представителей — попечителей '.

Если сберегательная касса получила решение из органов опе­ ки и попечительства об ограничении права одного из родителей или опекуна в распоряжении вкладом несовершеннолетнего или в ре­ шении предусматривается выдача из вклада суммы в определен­ ных размерах, то вклад выдается в соответствии с этими решени­ ями. Если один из родителей умер или лишен родительских прав, а также в случае развода, достаточно согласия одного из родите­ лей, при котором остался несовершеннолетний ребенок.1

печительства. Опекуны от имени подопечных осуществляют их права и выпол­ няют за них обязанности. Попечители оказывают в необходимых случаях содей-

, ствие в осуществлении прав и выполнении обязанностей подопечными.

43

Г л а в а V

ОПЕРАЦИИ ПО ВКЛАДАМ

§ 1. ДОКУМЕНТЫ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ ПРИ ОФОРМЛЕНИИ ОПЕРАЦИИ ПО ВКЛАДАМ, И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ

кументами в момент ее совершения. Для оформления операций по вкладам применяются следующие документы: лицевой счет вклад­ чика, сберегательная книжка, контрольный лист, расчетная книж­ ка, чековая книжка, алфавитная карточка, операционный дневник, ордера и т. п.

Лицевой счет (ф. № 1) открывается по каждому вкладу (кро­ ме вкладов на единую сберегательную книжку). В нем отра­ жаются сведения о вкладчике и вкладе. В лицевом счете по имен­ ным вкладам указываются фамилия, имя и отчество вкладчика, год рождения, адрес и к какой группе населения он относится (ра­ бочий, служащий, колхозник и др.). Сведения о возрасте и адрес вкладчика могут понадобиться сберегательной кассе лишь в отдель­ ных случаях, когда необходимо удостовериться в том, что вклад действительно принадлежит лицу, предъявившему сберегательную книжку. Данные о принадлежности вкладчика к той или иной со­ циальной группе используются сберегательной кассой для состав­ ления статистической отчетности.

Для контроля за операциями вкладчик в специальном месте на лицевом счете дает образец своей подписи. При каждой выдаче денег подпись вкладчика должна сверяться с имеющимся образцом подписи на лицевом счете. На лицевом счете вкладчик может оформить доверенность по вкладу, завещательное распоряжение, а вносктель изложить условия по вкладу. По вкладам на предъяви­ теля сведения о вкладчике в лицевом счете не приводятся. В лице­ вом счете записываются все приходные и расходные операции по вкладу, исчисляютс'я доходы (проценты или выигрыши) и выво­ дится остаток вклада и остаток процентов.

Лицевые счета нумеруются в порядке их открытия в строгой последовательности. Однако не допускается присвоение одинако­ вых номеров нескольким лицевым счетам, а номера закрытых сче­ тов не восстанавливаются. По вкладам, переданным из одной сбе­ регательной кассы в другую, номер лицевого счета изменяется толь­

45

ко при явке вкладчика. При этом старый лицевой счет закрывается и оформляется новый счет с порядковым номером счета той сбере­ гательной кассы, в которую переданы лицевые счета. Лицевые счета по вкладам до востребования, условным и текущим счетам населения нумеруются порядковыми номерами начиная с номера 1. По срочным вкладам ведется отдельная нумерация и перед номером счета ставится О, например № 01, № 02 и т. д.; по выигрышным вкладам — буква А — А 1, А2 и т. д.; но вкладам на предъявителя — буква П — П1, П2 и т. д.

Лицевые счета вкладчиков хранятся в специальных картотеках по видам вкладов и размещаются по порядку номеров счетов. Кар­ точки с лицевыми счетами по окончании рабочего дня запираются и опечатываются работниками сберегательных касс. При выдаче всего вклада лицевые счета закрываются и из действующей карто­ тек]] перекладываются в архивную картотеку, в которой хранятся до конца текущего года. После составления годового отчета лице­ вые счета, находящиеся в архивной картотеке, передаются по описи в архив центральной сберегательной кассы.

По всем видам вкладов, за исключением текущих счетов, вклад­ чику выдается сберегательная книжка. Сберегательная книжка имеет важное правовое значение, так как удостоверяет право вклад­ чика на получение суммы вклада, хранящейся в сберегательной кас­ се; она предъявляется вкладчиком при совершении каждой опера­ ции по выдаче или при переводе вклада (кроме операций по без­ наличным расчетам). В сберегательной книжке отражаются все приходные и расходные операции по вкладу, причисленные к остат­ ку вклада проценты или выигрыши; после каждой операции в ней показывается остаток вклада, соответствующий остатку вклада, за­ писанному в лицевом счете. Сберегательная книжка является цен­ ным бланком.

В настоящее время применяются сберегательные книжки следу­ ющих форм: № 2, 2а, 2-о, 2-е и 2-Мб. Эти книжки предназначены:

ф. № 2 — для записи операций по всем видам вкладов, кроме срочных, выполняемых операционными частями центральных сбе­ регательных касс и сберегательными кассами I разряда;

ф. № 2-а — для записи операций по срочным вкладам. Помимо этого, на ней оформляются операции по всем видам вкладов в опе­ рационных частях центральных сберегательных касс и сберегатель­ ных кассах I разряда, расположенных в курортной местности;

ф. № 2-о — для записи операций по всем видам вкладов в сбе­ регательных кассах II разряда и агентствах (кроме сберегатель­ ных касс, находящихся при санаториях и домах отдыха), а также в операционных частях центральных сберегательных касс и сберега­

ка;

ф. № 2-Мб — для сберегательных касс, где операции по вкла­

46

дам оформляются при помощи многосчетчиковых операционных ма­ шин.

По вкладам на предъявителя в дополнение к сберегательной книжке выдается контрольный лист (ф. № 3); на нем указывается номер счета и сумма остатка вклада. Выдача денег по вкладам на предъявителя производится только при предъявлении двух до­ кументов— сберегательной книжки и контрольного листа. В до­ полнение к единой сберегательной книжке также выдается конт­

Вкладчикам, имеющим текущий счет в сберегательной кассе, вместо сберегательной книжки выдается расчетная книжка (ф. № 5). На титульном листе расчетной книжки записывается фами­ лия, имя и отчество вкладчика, а на остальных страницах ведется учет всех операций по вкладу. В отличие от сберегательных книжек в расчетной книжке сберегательная касса отражает лишь приход­ ные операции, а расходные операции записывает сам вкладчик. В связи с этим в расчетной книжке сберегательная касса подтвер­ ждает только суммы, внесенные вкладчиком, а не остаток вклада. Расчетные книжки являются ценными бланками.

Владельцу текущего счета выдается чековая книжка (ф. № 6), которая содержит 25 сброшюрованных чеков. Бланки чеков приме­ няются для оформления расходных операций. По чеку можно полу­ чить часть вклада или весь вклад без предъявления расчетной книжки. Вкладчик вправе оформить чек на имя любого лица, а так­ же на предъявителя. Чековые книжки являются ценными бланка­ ми; на каждом чеке типографским способом отпечатан его номер и серия.

По всем видам именных вкладов при открытии лицевого счета составляется алфавитная карточка (ф. № 13). В этой карточке ука­ зываются фамилия, имя и отчество вкладчика, а по его желанию — возраст, адрес, к какой группе населения он относится. При откры­ тии лицевого счета в карточке записывается номер лицевого сче­ та. Алфавитные карточки предназначены для наведения справок о номере счета вкладчика по его фамилии. Алфавитные карточки хранятся в специальной картотеке в алфавитном порядке (по фамилии вкладчика). При оформлении вклада на единую сберегательную книжку в алфавитной карточке в обязательном по­ рядке записываются все предусмотренные в ней данные, а также указывается серия и номер выдаваемой вкладчику сберегательной книжки.

Все операции, выполненные в течение дня сберегательной кас­ сой, записываются в хронологическом порядке в операционном дневнике (ф. № 24 или ф. № 24-а).

В тех случаях, когда вкладчик делает дополнительный взнос во вклад без предъявления сберегательной или расчетной книжки, а также при совершении других операций, когда необходимо под­ твердить прием денег или каких-либо документов, сберегательная

47

касса выдает квитанцию (ф. № 31). Эта квитанция является цен­ ным бланком.

На каждую операцию по вкладам (кроме расходных операций по текущим счетам) составляется ордер. В зависимости от харак­ тера операций выписываются различные формы ордеров (формы № 51/36, 51, 52, 59). При приеме первоначального взноса состав­ ляется ордер ф. № 51/36, при приеме дополнительного взноса и вы­ даче вклада наличными деньгами — ф. № 51. В этих ордерах ука­ зываются фамилия, имя и отчество вкладчика, сумма, дата и под­ пись лица, вносящего или получающего деньги.

При оформлении операций по сберегательным книжкам ф. № 2-о заполняются ордера, имеющиеся в самой книжке. При вы­ полнении операций по единой сберегательной книжке (ф. № 2-е) заполняются ордера от контрольных листов. Мемориальные опера­ ции по вкладу (списание, зачисление) оформляются ордерами ф. № 52. Ордера являются первичными отчетными документами, по которым центральная сберегательная касса ведет учет и контроли­ рует операции по вкладам.

Для осуществления центральной сберегательной кассой после­ дующего контроля за операциями по вкладам некоторые сведе­ ния— образец подписи вкладчика, данные о представленном пас­ порте или другом документе, заменяющем паспорт, тексты доверен­ ностей, завещательных распоряжений вкладчика, если они сделаны после открытия счета и т. п. — указываются в специальном бланке

«Извещение последующему контролю» ф. № 36. Утраченные сбере­ гательные и расчетные книжки регистрируются в сберегательных кассах в книге ф. № 39 на основании заявлений вкладчиков. В этой книге отмечается и выдача новых взамен утраченных сберегатель­ ных и расчетных книжек.

Во всех документах по вкладам указываются полностью (без сокращений) фамилия, имя и отчество вкладчика, содержание опе­ раций, наименование и номер сберегательной кассы, номер счета вкладчика и подписи работников сберегательных касс. Записи ини­

рационном дневнике. Во многих сберегательных кассах при­ меняются штампы с обозначением номера и адреса сберегатель­ ной кассы. Ордера на прием и выдачу вкладов заполняются самим вкладчиком или вносителем денег и должны иметь их подписи.

Документы по вкладам необходимо оформлять разборчиво и без помарок. В документах (сберегательная или расчетная книжка, квитанция ф. № 31), выдаваемых вкладчику, не разрешается ис­ правлять фамилию, имя и отчество вкладчика. В чеках, ордерах, контрольных листах и квитанциях ф. № 31 никаких исправлений, в том числе с оговорками, делать не разрешается. В других докумен­ тах допускаются исправления, оформленные следующим поряд­ ком: неправильные записи зачеркиваются (так, чтобы их можно было прочесть), над ними пишутся новые данные и отдельно (на

48

свободном месте) указывается «Зачеркнуто... написано...» и от­ мечается дата. Эта запись заверяется подписью заведующего или контролера сберегательной кассы.

На сберегательной и расчетной книжках, на квитанции ф. № 31, а также на контрольном листе по вкладам «на предъявителя» и по операциям по единой сберегательной книжке ставится печать сбе­ регательной кассы.

§ 2. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ДОВЕРЕННОСТЕЙ ПО ВКЛАДУ

Разовая доверенность составляется вкладчиком на обычном листе бумаги. В ней указываются номер счета вкладчика и номер сберегательной кассы, где хранится вклад, сумма вклада, подлежа­ щая выдаче, фамилия, имя и отчество лица, которому доверяется получение денег, дата и подпись вкладчика; месяц в дате должен быть написан прописью. Доверенность, в которой не указана дата, считается недействительной. Если доверенность оформлена в при­ сутствии доверенного лица, то в тексте доверенности дается обра­ зец его подписи.

В разовых доверенностях на сумму не свыше 50 руб. подпись вкладчика не удостоверяется. В течение одного дня в сберегатель­ ной кассе можно получить по одной или нескольким неудостоверенным доверенностям с одного лицевого счета не больше 50 руб. Подпись вкладчика в разовой доверенности на сумму, превышаю­ щую 50 руб., должна быть удостоверена нотариальной конто­ рой, сельским Советом по месту жительства вкладчика либо пред­ приятием, учреждением и организацией, колхозом, воинской ча­ стью, где вкладчик работает, учебным заведением, где вкладчик учится, или жилищной конторой того дома, в котором он прожи­ вает. Доверенность удостоверяется подписью ответственного лица и печатью учреждения.

Доверенность, выданная неграмотным вкладчиком, должна быть удостоверена нотариальной конторой или сельским Советом либо колхозом, учреждением или предприятием, в которых вкладчик ра­ ботает. Доверенность, выданная неграмотным больным вкладчиком или вкладчиком, который вследствие болезни руки не может по­ ставить свою подпись и находится на лечении в больнице, санатории или другом лечебном учреждении, заверяется лечащим врачом и удостоверяется подписями администрации лечебного учреждения и печатью. Если доверенность выдана с правом передоверия, то она удостоверяется нотариальным порядком.

Доверенность на неоднократное распоряжение вкладом оформ­ ляется в таком же порядке, как и разовая доверенность. Однако подпись вкладчика на ней обязательно удостоверяется одной из пе­ речисленных выше организаций. При этом в данной доверенности не указывается сумма выдачи денег и приводится только срок ее действия. Доверенности на неоднократное распоряжение вкладом имеют примерно такую форму.

49