книги из ГПНТБ / Илинич, А. Я. Сберегательное дело учебник

Г л а в а И

РАЗВИТИЕ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО ДЕЛА В СССР

После Великой Октябрьской социалистической революции Со­ ветское правительство осуществило важнейшие мероприятия по изменению социально-экономического строя страны. К таким ме­ роприятиям, в частности в области финансов, относилась нацио­ нализация банков и аннулирование государственных займов (внут­ ренних и внешних) царского и Временного правительств.

К моменту свержения власти помещиков и буржуазии государ­

желым бременем для трудящихся. По государственному долгу надо было выплачивать ежегодно одних процентов 3 млрд, руб., кроме сумм, затрачиваемых на погашение займов. Отказ от уп­ латы внутреннего и внешнего долга и процентов по ним подорвал финансовую мощь буржуазии внутри страны и нанес большой урон капиталистам других стран, предоставлявших кредиты цар­ скому и Временному правительствам для ведения войны и подав­ ления революционного движения.

В Декрете «Об аннулировании государственных займов» обеспе­ чивались интересы трудящихся, которые состояли вкладчиками сберегательных касс'. В статье 6 Декрета сказано, что «Вклады в государственные сберегательные кассы и проценты по ним непри­ косновенны» 21.

В Декрете также было предусмотрено зачисление в сберега­ тельные кассы денежных средств малоимущих граждан взамен об­ лигаций на сумму до 10 тыс. руб. Займы, приобретенные нетрудо­ вым путем, даже если они не превышали 5 тыс. руб., аннулирова­ лись. Чтобы помещики и капиталисты не могли использовать

и Московской сохранной казне. К концу 1916 г. в России было 12 585 сберега­ тельных касс. Сберегательные кассы принимали и выдавали вклады, выполняли переводные операции, операции с ценными бумагами и по страхованию жизни.

2 СУ, 1917—1918, № 27, ст. 353.

11

подрыва мероприятий Советского правительства, выдача вкладов

в связи с этим мерах» В. И. Ленин писал: «Лица богатых классов обязаны держать в Государственном банке и его отделениях, а равно сберегательных кассах, все свои денежные суммы, получая не более 100—125 руб. в неделю (по установлению местных Сове­ тов) на потребительские нужды, а на производственные и торго­ вые лишь по письменным удостоверениям учреждений рабочего контроля» Г

В отличие от дореволюционных сберегательных касс они стали носить название «народных сберегательных касс». Эти сберега­ тельные кассы осуществляли прием и выдачу вкладов, страхование жизни и другие финансовые операции. В условиях гражданской войны и разрушенного хозяйства страны не было условий для ро­ ста денежных сбережений населения и приток вкладов в сберега­

переданы финансовым органам. Обесценение денежных знаков при­ вело к обесценению вкладов, и они утратили реальное значение.

После окончания гражданской войны и иностранной военной интервенции Советское государство приступило к осуществлению задач мирного строительства по восстановлению и развитию на­ родного хозяйства. Для выполнения планов развития промышлен­ ности, сельского хозяйства требовались большие финансовые ре­ сурсы, подготовка и проведение денежной реформы. В связи с этим В. И. Лениным была поставлена задача привлечения малейших накоплений и сбережений на нужды развития хозяйства и, в част­ ности, денежных сбережений населения.

безопасного и выгодного хранения денежных сбережений и сво­ бодных средств...»12. В Положении о государственных сберегатель­ ных кассах было отмечено, что правительство принимает на себя полную ответственность за целость сумм, вверяемых сберега­ тельным кассам, определялись их организационное построение, операции и подчинение деятельности Наркомфину. Сберегательные кассы стали именоваться «государственными трудовыми сберега­ тельными кассами», и тем самым уже в названии был показан трудовой характер привлекаемых ими денежных сбережений.

В условиях непрерывного обесценения денег работа сберега­ тельных касс не могла получить большого развития. Первона­

12

чении 'Средств трудящихся от обесценения. В этих целях поступаю­ щие средства населения во вклады, принятые в советских бумажных деньгах, учитывались по курсу золотого рубля и выда­ вались вкладчикам с процентами по курсу золотого рубля на день выдачи. Таким образом, сохранялась реальная заработная плата рабочих и служащих. В золотом исчислении вклады учитывались до завершения денежной реформы в 1924 г.

Большую роль в привлечении денежных сбережений 'населения и предприятий на нужды хозяйственного строительства и для упо­ рядочения денежного обращения в стране сыграл государственный кредит. В условиях продолжающегося обесценения денег государ­ ством выпускались натуральные и денежные займы. Были выпу­ щены три натуральных займа — из них два хлебных займа и один сахарный. Облигации этих займов продавались за деньги, но по ним гарантировалось получение указанного на облигации количества ржи и сахара. Первый денежный заем в золотом исчислении был выпущен в 1922 г. С 1922 по 1925 г. было размещено 8 денежных займов как среди населения, так и среди организаций. Доходы от займов в тот период использовались в основном на покрытие бюджетного дефицита. После проведения денежной реформы ра­ бота сберегательных касс принимает направление кредитного уч­ реждения.

Установление твердой валюты и восстановление народного хо­ зяйства создают благоприятные условия для роста вкладов насе­ ления. Деятельность сберегательных касс была направлена на при­ влечение сбережений и временно свободных средств населения и использование их в интересах развития народного хозяйства. С этого времени принимаются меры к развитию сети сберегатель­

указанного года). Заем был рассчитан на один год и успешно реализован на сумму, превышающую первоначальную сумму займа в пять с лишним раз. Это был опытный заем, показавший, что в стране имеются свободные средства, которые могут быть по­ мещены в ценные бумаги. В связи с тем, что после проведения денежной реформы бюджеты стали бездефицитными, доходы от дальнейшей реализации займов использовались па новое строи­ тельство (на проведение дорог, постройку новых зданий, оборудо­ вание новых и переоборудование старых фабрик, заводов и пр.).

Переход к индустриализации страны потребовал дальнейшего ■развития сберегательного дела и государственного кредита. Пят­ надцатая партийная конференция в своем решении о хозяйственном положении в стране и задачах партии отмечала, что темп расши­ рения основного капитала будет, в частности, зависеть от «ис­ пользования сбережений населения путем вовлечения их в коопе­ рацию, в сберегательные кассы, внутренние государственные зай­

13

мы, кредитную систему и т. н.»1. Сберегательное дело в стране получило дальнейшее развитие, и расширился круг операций, вы­ полняемых сберегательными кассами. Сберегательные кассы стали выполнять простейшие банковские операции — переводные, аккре­ дитивные, расчетные и комиссионные.

Рост доходов трудящихся создавал благоприятные экономиче­ ские возможности для ежегодных выпусков государственных зай­ мов. Облигации государственных займов стали размещаться среди рабочих и служащих в порядке подписки с рассрочкой платежей. Названия займов соответствовали задачам использования посту­ пающих средств. Например, были выпущены займы с названиями:

Решением ЦИК и СНК СССР в феврале 1929 г. было утверж­ дено новое «Положение о государственных трудовых сберегатель­ ных кассах Союза Советских Социалистических Республик»12. В Положении определялись новые функции сберегательных касс и помещение средств сберегательных касс в государственные займы. Таким образом, привлекаемые сберегательными кассами средства направлялись через .государственный бюджет на финансирование народного хозяйства, культуры и обороны страны.

Большую помощь в проведении массово-разъяснительной ра­ боты по размещению займов и привлечению вкладов оказывали созданные по инициативе трудящихся на предприятиях, в учрежде­ ниях, организациях, а также при Советах и исполнительных коми­ тетах комиссии содействия государственному кредиту и сберега­ тельному делу. Постановлением ЦИК и Совнаркома СССР 15 мая 1929 г. было утверждено Положение о постоянных комиссиях со­ действия государственному кредиту и сберегательному делу.

В связи с тем, что средства, поступающие от размещения зай­ мов, направлялись в основном на капитальные вложения в народ­ ное хозяйство, необходимо было обеспечить долгосрочность кре­ дита и унифицировать имевшееся многообразие займов. В этих целях в 1930 г. была проведена реформа государственного кредита, в результате реформы все облигации ранее выпущенных займов обменивались на новый заем под названием «Пятилетка в четыре года», что соответствовало лозунгу, выдвинутому трудящимися о выполнении первого пятилетнего плана в четыре года. Обмен проводился без уменьшения суммы доходов по займу, однако за продажей и залогом облигаций был введен общественный контроль со стороны комиссий содействия государственному кредиту и сбе­ регательному делу. Работа по размещению государственных зай­ мов осуществлялась финансовыми органами и учреждениями Госу­ дарственного банка, а в 1931—1932 гг. она была полностью воз­ ложена на систему сберегательных касс.

1 КПСС в резолюциях и решениях съездов, конференций и пленумов ЦК. Изд. 8-е, т. 3. Политиздат, 1970, с. 366.

2 СЗ, 1929, № 17, с. 140.

14

В целях стимулирования развития сберегательного дела в те­ чение 1931— 1936 гг. местным Советам и колхозам из сумм при­ роста вкладов в сберегательные кассы выдавались долгосрочные ссуды, которые использовались на местные нужды хозяйственного и культурного строительства. Развитие сети сберегательных касс в сельской -местности дало возможность возложить на них кассовое обслуживание сельских организаций. В этот период сберегательные кассы выполняли роль кассового аппарата колхозов, совхозов, за­ готовительных организаций; по поручению сельских Советов сбе­ регательные кассы принимали налоговые платежи от населения, выплачивали заработную плату рабочим и служащим.

Для предоставления удобств вкладчикам и увеличения вкладов с 1930 г. сберегательные кассы стали осуществлять безналичные расчеты по платежам населения предприятиям, учреждениям и ор­

сроки взноса денежных сумм и сроки получения указанных пред­ метов от промышленных предприятий.

Для того чтобы средства по государственным займам эффек­ тивнее использовались в социалистическом строительстве, необхо­ димо было удлинить -срок займов и удешевить кредит. В связи с этим в 1936 г. по решению правительства была проведена кон­ версия государственных займов (изменены срок и доходность по займам). Конверсия проводилась путем обмена облигаций ранее выпущенных займов на новый Государственный внутренний заем второй пятилетки (выпуск четвертого года), который был раз­ мещен среди населения сроком на 20 лет нз 4% годовых. При этом была разрешена выдача сберегательными кассами ссуд под залог облигаций без разрешения комиссий содействия государ­ ственному кредиту и сберегательному делу (такие выдачи были прекращены в 1942 г.).

Кроме займов, размещавшихся среди трудящихся в порядке под-пис-ки с рассрочкой платежей, государством продолжался вы­ пуск займов с продажей облигаций за наличный расчет. В 1938 г.

этот заем были обменены облигации ранее выпущенных займов. Одновременно со снижением доходности по займам были умень­ шены и процентные ставки по вкладам до 3% годовых. В 1939 г. -стали приниматься срочные вклады с доходностью из расчета 5%

годовых.

Средства, привлекаемые путем вкладов и размещения государ­ ственных займов, способствовали успешному выполнению пятилет­ них планов развития народного хозяйства СССР. За годы довоен­ ных пятилеток но государственным займам поступило в бюджет 50 <млрд. руб., а сумма вкладов составила на начало 1941 г. 7253,4 млн. руб. (в ценах того периода). Количество сберегатель­ ных касс значительно увеличилось как в городе, так и на селе.

15

В годы Великой Отечественной войны сеть сберегательных касс сократилась. Перед сберегательными кассами стояла задача при­ влечь денежные сбережения населения для финансирования меро­

рабочих и служащих суммы компенсации за неиспользованные отпуска. Эти вклады в отличие от обычных назывались специаль­ ными, и по ним до конца войны деньги не выдавались. Специаль­ ные вклады явились дополнительным источником доходов государ­

с войной, сберегательные кассы путем размещения военных госу­ дарственных займов и денежно-вещевых лотерей привлекли 8,8 млрд. руб. Кроме того, через сберегательные кассы поступали добровольные взносы в фонд обороны СССР и в фонд Красной Армии.

После 'окончания Великой Отечественной войны для выполне­ ния четвертого пятилетнего плана восстановления и развития на­ родного хозяйства необходимо было обеспечить дальнейшее при­ влечение денежных сбережений населения и упорядочить денежное обращение в стране. В 1947 г. была проведена денежная реформа. Обмен денег, находящихся на руках у населения, производился по соотношению десять рублей в старых деньгах за один рубль новых. Вклады в сберегательных кассах в размере до 3000 руб. (в старом

денег два рубля новых денег, а суммы сверх 10 000 руб. — по соот­ ношению за два рубля старых один рубль новых. Переоценка вкла­ дов не затронула интересов большинства вкладчиков. Льготный порядок переоценки вкладов благоприятно сказался на притоке средств населения в сберегательные кассы.

Одновременно с денежной реформой была проведена конверсия государственных займов. Необходимость конверсии вызывалась тем, что основная часть государственного долга образовалась в во­ енные годы, когда покупательная способность рубля снизилась. Ранее выпущенные государственные займы, размещавшиеся среди населения по подписке, обменивались на новый Государственный 2-процентный заем 1948 г. по соотношению 3 : 1 (три рубля в ранее выпущенных займах на один рубль в облигациях займа 1948 г.). В таком же порядке была обменена на этот заем невыплаченная часть специальных вкладов. В 1947 г. был выпущен новый свободно обращающийся Государственный 3% внутренний выигрышный

1 В действующем масштабе цен.

16

заем, на который обменивались облигации займа 1938 г. по соот­ ношению 1 : 5.

Важное значение для развития сберегательного дела имело утверждение в 1948 г. Устава государственных трудовых сберега­ тельных касс. В Уставе были сформулированы задачи системы

зяйства сопровождалось ростом материального благосостояния и культурного уровня советских людей. Значительный рост нацио­ нального дохода, реальных доходов трудящихся нашли отражение в увеличении денежных сбережений населения, аккумулируемых в сберегательных кассах. С каждым годом увеличивалась сеть сбе­ регательных касс.

В годы пятой пятилетки происходило дальнейшее расширение деятельности сберегательных касс. С 1950—1951 гг. начали про­ водиться по индивидуальным заявлениям рабочих и служащих пе­ речисления в сберегательные кассы сумм заработной платы и еди­ новременного вознаграждения за выслугу лет. Усилился рост вкладчиков среди сельского населения, и в виде опыта стали перечисляться денежные доходы колхозников на счета в сбере­ гательные кассы. В связи с изменением экономических условий стало возможным снизить процентные ставки по вкладам и тем самым удешевить кредит государству. С 1 января 1955 г. были уста- 1 новлены новые процентные ставки: по вкладам населения до вос­ требования, условным и на текущие счета — 2% годовых, по сроч­ ным вкладам — 3, по выигрышным вкладам — в среднем 2% го­ довых.

За годы пятой пятилетки от размещения государственных займов по подписке поступило 13,7 млрд, руб., а выплачено выигрышей по облигациям 4,4 млрд. руб. Средства, полученные от размещения государственных займов, были использованы на восстановление и развитие народного хозяйства. К 1 апреля 1957 г. государственный долг по займам, размещенным по подписке среди трудящихся, составлял около 25,8 млрд, руб., а платежи :по государственным займам за 1946—1956 гг. — 7,4 млрд. руб. Сумма превышения до­ ходов государства над его расходами по займам с каждым годом снижалась. Продолжение выпуска займов привело бы к такому положению, когда вся сумма поступлений по вновь выпущенному займу должна была бы обращаться на выплату денег населению ■по ранее выпущенным займам. Таким образом, значение государ­ ственных займов как дополнительного источника финансирования народного хозяйства систематически снижалось. Однако отказ от выпуска новых займов без одновременного прекращения выплат населению по тиражам выигрышей и погашения ранее выпущенных займов вызвал, бы сокращение ассигнований на нужды народного хозяйства. В связи с этим в 1957 г. был выпущен последний госу­ дарственный заем, размещенный среди населения по подписке, сроком на 5 лет. Начиная с 1958 г. были прекращены дальнейший

17

выпуск государственных займов, размещаемых по подписке среди населения, проведение тиражей выигрышей и погашения по ранее выпущенным займам и на 20 лет отсрочено погашение облигаций этих займов. Прекращение выпуска займов по подписке создало благоприятные условия для успешного размещения свободно об­ ращающегося 3% внутреннего выигрышного займа и привлечения вкладов в сберегательные кассы.

Начиная с 1958 г. в союзных республиках с разрешения Совета Министров СССР (который определяет основные условия лотереи) проводятся денежно-вещевые лотереи. С 1958 по 1974 г. было про­ дано лотерейных билетов на сумму около 3,3 млрд. руб. По усло­ виям лотереи 1958 г. на выигрыши выделялось 40% от суммы выпущенных-билетов, в 1959—1966 гг. — 50%, а начиная ,с 1969г.— 60%. Остальная сумма, поступившая от реализации лотерейных би­ летов за вычетом организационных расходов, зачисляется в доходы республиканских и местных бюджетов.

Сизменением масштаба цен и укреплением денежной единицы

с1 января 1961 г. были пересчитаны вклады в сберегательные кассы, нарицательная стоимость облигаций государственных зай­ мов и билетов денежно-вещевых лотерей, размеры выигрышей и

суммы по всем операциям сберегательных касс по соотношению 1 : 10. Реальная ценность денежных сбережений после пересчета их полностью сохранилась, так как соответственно изменились, цены на .промышленные и продовольственные товары.

В целях дальнейшего развития сберегательного дела и рас­ ширения функций сберегательных касс по расчетно-кассовому об­

в ведение Государственного банка СССР. В связи с этим изменился порядок использования средств, привлекаемых сберегательными кассами по вкладам, — начиная с 1963 г. они стали направляться через Госбанк на кредитование народного хозяйства. Руководство и контроль за деятельностью сберегательных касс были возложены на учреждения Государственного банка. Для улучшения обслужи­ вания населения сберегательные кассы в 1963 г. были привлечены к приему наличными деньгами платежей за квартиру, коммуналь­ ные и другие услуги. Расширились операции по расчетно-кассовому обслуживанию предприятий, учреждений и организаций.

В 1967 г. состоялся последний 120-й тираж выигрышей по Госу­ дарственному 3% внутреннему выигрышному займу 1947 г. В 1966 г. был выпущен новый свободно обращающийся Государ­ ственный 3-процентный внутренний выигрышный заем также сро­ ком на 20 лет. Владельцам облигаций 3% займа, выпущенного в 1947 г., было предоставлено право до 1 июня 1968 г. обменять его облигации на облигации Государственного 3-процентного внутрен­

него выигрышного займа 1966 г. на льготных условиях — без уп­ латы курсовой разницы.

В решениях XXIV съезда КПСС по девятому пятилетнему плану развития народного хозяйства предусматриваются мероприятия по

18

дальнейшему улучшению материального благосостояния населения и, в частности, намечено досрочное погашение государственного долга по государственным займам, размещавшимся по подписке

перед сберегательными кассами ставятся большие задачи. Они должны обеспечить четкое обслуживание населения при погашении облигаций государственных займов. Развитие сети сберегательных касс и рост вкладов характеризуются следующими данными.

ЧИСЛО СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ КАСС

в городе, так и на селе. При этом происходит укрепление сети сбе­ регательных касс за счет открытия сберегательных касс со штат­ ными работниками (сберегательных касс I и II разрядов) и преоб­ разования части сберегательных касс типа агентств (кассы с работниками по совместительству) в сберегательные кассы I и II раз­ рядов. Число сберегательных касс типа агентств иа 1 января 1966 г. составляло 52,9 тыс., а на 1 января 1974 г. оно уменьшилось до 43,5 тыс.; сеть сберегательных касс со штатными работниками за этот же период выросла с 20,7 тыс. до 32,0 тыс. касс.

КОЛИЧЕСТВО СЧЕТОВ ВКЛАДЧИКОВ

19