m0940
.pdf7.Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (Вторая редакция, исправленная и дополненная) (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ от 21 июня 1999 г. N ВК 477).
8.Guide to Cost Benefit Analysis of Investment Projects. DG Regional Policy, European Commission, 2008.
9.State of the Practice for Cost-effectiveness Analysis (CEA), Cost-Benefit analysis (CBA) and resource allocation. World Road Association (PIARC), 2012.
О.М. Кожура (СГУПС)
БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИИ:
ГЕНЕЗИС, СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ
Слово «банк» происходит от итальянского слова «банко» и означает «стол», лавка, где менялы занимались посреднической деятельностью, принимали денежные средства на хранение, обменивали деньги, проводили взаимные платежи. Позже они стали выдавать ссуды, что означало превращение менял в банкиров.
История создания банковского дела уводит нас в VIII век до н.э., где в Древнем Вавилоне был создан первый в мире Вавилонский банк, который проводил уже в те времена депозитные, кредитные, расчетные операции и даже выпускал банковские билеты.
Всовременном понимании первые банки появились в XIV–XV вв. в торговых городах Венеции, Генуе, Амстердаме и других. Так, в 1407 г. был основан первый банк – Банк Генуя, в Западной Европе и США – первые банки появились XVII–XVIII вв.
История деятельности российских банков уводит нас в эпоху Великого Новгорода (XII–XV вв). Уже тогда осуществлялись такие банковские операции как прием денежных вкладов и выдача кредитов.
Первая попытка создания банка в России была осуществлена Псковским воеводой А.Л. Ордин-Нащокиным, который в 1667 г. выдвигал план создания коммерческих банков, однако правительством эта идея не была одобрена. В 1733 г. была создана Монетная контора в Санкт-Петербурге, которая стала выдавать ссуды под заклад и выполнять другие банковские операции.
В1754 г. были созданы два банка: Дворянский банк при Петербургском порте коммерции и купечества и Государственный заемный банк для выдачи ссуд русским дворянам и иностранцам, которые обладали недвижимым имуществом.
С целью упорядочения денежной кредитной системы был издан указ 2 июля 1860 г. о создании первого Государственного (центрального) банка, который находился в ведении Министерства финансов и осуществлял вкладные операции, денежную эмиссию, учет векселей, по-
41
купку и продажу золота, серебра, выдачу ссуд, продажу и покупку государственных ценных бумаг за свой счет и за счет доверителя. В 1898 г. Государственный банк стал эмиссионным центром страны.
Возникновение коммерческих банков в нашей стране началось с середины XIX в., когда Европейских странах банковское дело уже процветало. С отменой крепостного права появились первые акционерные банки в г. Санкт-Петербурге в 1864 г. и в 1866 г. – в г. Москве. Наряду с банками функционировали специализированные кредитные учреждения, сохранные и ссудные кассы, которые выдавали ссуды под залог недвижимости и под залог драгоценных металлов.
Таким образом, в конце XIX в. кредитная система России включала
всебя:
–5 правительственных кредитных учреждений (Государственный банк, два ипотечных банка: Государственный Дворянский банк и Крестьянский Поземельный банк; две ссудные казны (кассы) в Москве и Петербурге);
–511 кредитных неправительственных учреждений;
–1647 учреждений мелкого кредита.
Однако в кредитовании решающую роль играли банки. В 1917 г. частная собственность была заменена на государственную, поэтому все банки были национализированы, произошло слияние Госбанка России с частными банками, и сложилась одноуровневая банковская система.
В период НЭПа была частично возрождена кредитная система России, которая в то время включала в себя: Госбанк, акционерные, кооперативные, коммунальные, сельхозбанки, общества взаимного кредита. Однако в 1930 г. произошло укрупнение и централизация кредитной системы России по причине замены коммерческого и косвенного кредитования прямым. Была создана одноуровневая командноадминистративная модель управления банковской системой, которая состояла из: Госбанка СССР, Промбанка, Сельхозбанка, Цекомбанка, Торг банка, Внешторгбанка и сберкасс.
Единым эмиссионным и кассово-расчетным центром страны являлся Государственный банк СССР, которому в подчинение были переданы сберегательные кассы. В 1987 г. была проведена реорганизация банковской системы СССР, были организованы пять специализированных банков: Сбербанк СССР, Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк
СССР и Внешэкономбанк СССР.
Недостатками новой банковской системы являлось следующее:
–государственная форма их собственности;
–монополизм на осуществление всех банковских операций и обслуживание предприятий;
–вертикальное распределение кредитных ресурсов;
–отсутствовали финансовые рынки;
–сохранилась одноуровневая банковская система.
42
Назрела необходимость проведения второго этапа банковской реформы, который был начат в 1988 г. Появились первые коммерческие банки, которые должны были стать основой реформирования рыночных отношений в банковском деле.
Для этого на базе Госбанка был создан Центральный банк России, и сформировалась двухуровневая банковская система:
I-й уровень – Центральный банк России;
II-й уровень – Коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.
Банковская система РФ прошла следующие этапы развития:
I этап (1988–1993). На базе государственных специализированных банков сформировались крупные коммерческие банки, которые быстро
илегко приспособились к новым условиям банковской деятельности.
II этап (1994–1995). Появление новых вновь образованных коммерческих банков, которые начинали свою деятельность в условиях гиперинфляции и «черных вторников и четвергов», которые в массовом порядке прекратили свое существование.
III этап (сентябрь 1995–1997). Этот период характеризовался развитием рынка государственных ценных бумаг (ГКО – ОФЗ), на котором крупнейшими операторами выступали банки, получая высокие доходы от этих операций.
IV этап (сначала 1997 по август 1988). В этот период создаются региональные банки развития, ассоциации местных банков для защиты своих интересов и местных властей.
V этап (август 1998 – июль 1999). Банковский кризис по причине отказа правительства отвечать по своим обязательствам (ГКО – ОФЗ).
VI этап (1999–2004). В этот период проводилась реструктуризация банков и санация проблемных банков, ликвидация банков – банкротов.
VII этап (2004–2008). На этом этапе развитие банковской системы были внесены изменение в банковское законодательство. Например, вступил в действие Закон о страховании вкладов, а также разработана стратегия банковского развития на 2004–2008 гг.
Кроме этого, ужесточились требования ЦБ РФ к увеличению уставного капитала, к обеспечению финансовой устойчивости и ликвидности банков, для этого приняты новые законодательные документы в банковском деле по созданию резервов, выполнению обязательных экономических нормативов, законы «О национальной платежной системе», «О кредитных историях» и др.
Начиная с 2008 г. и по настоящее время, происходят качественные изменения в банковской системе РФ, и наметились положительные тенденции ее развития. Коммерческие банки осуществляют свою деятельность на условиях прозрачности и открытости перед юридическими и
43
физическими лицами. В условиях жесткой банковской конкуренции они внедряют передовые бизнес – модели и новые банковские технологии в системе расчетов, денежных переводов, кредитовании и др.
За последние 5 лет отечественные банки предоставили кредитов предприятиям и организациям в 3 раза больше чем в 2005 г. Кроме того, заметно увеличилась доля долгосрочных кредитов в кредитном портфеле российских банков и составила около 40 %. В настоящее время почти в 2,5 раза увеличилось отношение кредитов к ВВП России. (С 11 % в 2005 г. до 25 %).
В 2011 г. количество действующих коммерческих банков сократилось на 7 %, а в 2012 г. – на 7,5 %. В течении 2012 г. были аннулированы лицензии у 23 коммерческих банков и сохранилась тенденция последних лет к уменьшению количества действующих банков. На рис. 1 представлена динамика изменения числа банков в период с 2007 г. по 2012 г. Число региональных банков за 2011–2012 гг. сократилось на 7,8 % и составило 450.
Рис. 1. Количество кредитных организаций действующих на территории РФ(по состоянию на 1.01.2013)
Количество филиалов действующих банков с 2007 по 2012 гг. представлено на рис. 2. В этот период прослеживается тенденция уменьшения числа филиалов коммерческих банков, при этом число филиалов Сбербанка остается высокой.
Тенденции сокращения числа участников банковского рынка обусловлены, прежде всего, объединением организаций в более крупные финансовые институты и уходом с российского рынка зарубежных игроков. Такая динамика не может положительно отразиться на условиях конкурентной борьбы, так как крупные объединения смогут вытеснить средние и малые кредитные организации, которые не смогут конкуриро-
44
вать в борьбе за клиентов. По прогнозам экспертов РИА Рейтинг, тенденция сокращения числа кредитных организаций сохранится и в последующие годы, причиной тому послужит непростая экономическая ситуация. Банки, не имеющие возможности получать прибыль, отвечать по своим обязательствам, соблюдать банковское законодательство и быть финансово устойчивыми, будут вынуждены прекратить свою деятельность.
Рис. 2. Динамика изменения числа филиалов кредитных организаций на территории РФ(по состоянию на 1.01.2013)
Неравномерность географического распределения кредитных организаций показана на рис. 3. Сегодня более 50 % всех российских банков территориально расположены в Московской области. Столичными кредитными организациями контролируется более 80 % банковских активов и свыше 70 % капитала (при том, что 90 % ВВП производится в регионах). Для сравнения: в Германии, несмотря на высокую концентрацию финансов во Франкфурте-на-Майне, на региональные кредитные организации приходится свыше 55 % активов банковской системы, а финансовая столица Италии – Милан – контролирует 38 % активов. Самый низкий уровень обеспеченности банковскими услугами среди субъектов Российской Федерации – в Республике Дагестан, Республике Ингушетия и в Сахалинской области. Таким образом, в РФ на 1 января 2013 г. действует 956 кредитных организаций, более 50 % сосредоточено в Центральном Федеральном округе.
Деятельность большинства иностранных банков, присутствующих в России, преимущественно посвящена обслуживанию операций иностранных компаний, ведущих бизнес в России (рис. 4). Например, ту-
45
рецкий ЗАО КБ «Гаранти Банк-Москва» обслуживает преимущественно турецкие строительные и торговые компании, АКБ «Банк Китая» обслуживает китайских предпринимателей и туристов. Аналогичной специализации придерживаются иностранные банки для внешней торговли – ООО «Коммерческий банк Индии», ЗАО «Азия – Инвест Банк» и др. Эти банки являются каналом прямых иностранных, а что самое главное, диверсифицированных инвестиций.
Рис. 3. Количество действующих кредитных организаций на территории РФ на 1 января 2013 г.
Рис. 4. Число кредитных организаций с иностранным капиталом в России (2009–2012 гг.)
46
Рассматривая особенности институциональных форм иностранных банков, важно отметить, что большинство из них всегда было представлено в России дочерними структурами. В настоящее время филиалы иностранных банков в России не зарегистрированы. Режим функционирования филиалов и дочерних банков различен, поскольку филиал не подпадает под юрисдикцию РФ. В связи с этим де-факто ЦБ РФ не дает разрешения на открытие прямых филиалов иностранных банков в России. Также следует отметить, в отличие от стран Восточной Европы и Латинской Америки, в России нет явного доминирования представительств отдельных стран. Среди ста крупнейших российских банков по величине активов присутствуют банки, материнские организации которых зарегистрированы в: Германии (ЗАО «ЮниКредит Банк», ЗАО «Коммерцбанк», ООО «Дойче Банк»), США (ЗАО КБ «Ситибанк», ООО
КБ «Дж. П. Морган Банк Интернешнл»), Франции (ЗАО «Банк Сосьете Женераль Восток», ЗАО «БНП Париба»), Австрии (ЗАО «Райффайзенбанк»), Турции (ЗАО КБ «ГарантиБанк-Москва», ЗАО «Зер Банк (Москва)»).Хотя резких изменений в количестве иностранных банков в России не наблюдается, их число является стабильным.
Согласно рейтингу РБК по итогам первого полугодия 2013 г., Сбербанк занимает первое место по количеству чистых активов. Всего в рейтинге приняло участие около 900 банков. Первые десять топ – банков приведены в табл. 1. Существенных изменений в местах расположения первой десятки за истекший период не произошло. Более того, практически все банки из top-10 смогли нарастить чистые активы. Исключение только у «ЮниКредит Банка».
Таблица 1
Рейтинг банков по чистым активам на 1 июля 2013 г.
Следует отметить, что прибыль российских банков продолжает снижаться. По итогам первого полугодия, общая прибыль всех банков РФ составила чуть более 402 млрд р. За аналогичный период прошлого года, кредитные организации смогли заработать 382 млрд р., т.е. всего на 5 % меньше. Ранее прибыль банков росла более внушительными темпами. Из 762 банков, вошедших в таблицу прибыльных, 333 показали
47
снижение объема полученной прибыли за первое полугодие по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Банки из первой десятки, на долю которой приходится почти 75 % от общей прибыли всех кредитных организаций России, продемонстрировали разнонаправленную динамику. Так, 5 банков из 10 заработали в первом полугодии 2013 г. меньше, чем в прошлом году, остальные нарастили прибыль от минимальных 1,83 % до впечатляющих 335,69 % (табл. 2).
Таблица 2
Самые прибыльные банки России на 1 июля 2013 г.
В список банков, снизивших темп роста прибыли, вошли: «Газпромбанк», «ВТБ 24», «Юникредит Банк», «ХКФ Банк» и «Промсвязьбанк». При этом два банка, «Райффайзенбанк» и «Юникредит Банк», из так называемой «золотой десятки» снизили темп роста не только прибыли, но и чистых активов.
Оценивая развитие банков в настоящее время можно утверждать, что банковская система России, при взвешенной экономической политике государства может продемонстрировать устойчивый стабильный рост. Однако роль банковской системы в обеспечении роста экономики страны недостаточна. По сравнению с показателями развитых стран показатели банковской системы России отстают, объемы выданных кредитов не соответствуют задачам экономического роста и их доля в структуре источников финансирования капиталовложений составляет 8–10 %, а в США – 40 %, ЕС в среднем – 42–45 %, а в Японии – 65 %.
Большая часть населения не пользуется банковскими услугами, всего 25 % россиян имеют банковские счета, менее 10 % населения владеет банковскими картами, пользуются потребительскими и ипотечными кредитами только в крупных городах, а в удаленных российских регионах банковские услуги по-прежнему малодоступны.
Для решения вышеперечисленных проблем назрела необходимость создания национальной банковской системы, которая способна решать задачи, стоящие перед нашей страной и должна соответствовать масштабам нашей страны. Необходимо выделить следующие основные задачи, которые в настоящее время поставлены перед национальной банковской системой:
48
1.Капитализация банковской системы. В современных условиях развития экономики необходимо активизировать весь механизм пополнения капитала банков, улучшение его качества и обеспечение достаточного уровня покрытия капиталом рисков. Необходимо использовать эффективную международную практику по оздоровлению и модернизации национальных банковских систем, которая позволила вывести их на высокую международную конкурентоспособность.
2.Расширение банковских услуг в регионах. Для этого необходимо развивать деятельность региональных банков средней и малой величины путем предоставления централизованных ресурсов для финансирования экономического роста в регионах, гарантий со стороны органов власти регионов.
3.Улучшение качества управления в банках. Мониторинг показывает, что в этом деле много проблем, а именно функционирование не всегда эффективной организационной структуры, использование устаревшего оборудования, в проведении банковских процедур, недостаточная организация внутреннего контроля и др.
4.Поддержание конкурентной среды в банковском бизнесе. То есть принятие мер, направленных на поддержание равных условий для всех банков по ведению бизнеса и на пресечение злоупотреблений в банках.
5.Совершенствование банковского надзора. Для этого необходимо завершить «расчистку» банковской системы от нежизнеспособных банков путем отзыва в течение кратчайшего времени банковских лицензий у банков с отрицательным капиталом, предоставлявших заведомо недостоверную отчетность о своем финансовом положении, и банков, осуществляющих сомнительные сделки (по обналичиванию, отмыванию денег).
6.Необходимо проводить инспекционные проверки, носящих углубленный характер в 100 крупнейших банках на предмет правильности расчёта значений надзорных нормативов и капитала.
7.Центробанку необходимо расширить перечень публикуемой статистической информации о состоянии кредитных организаций.
8.С целью создания условий для прекращения сокрытия прибыли банковских организаций и ее направления в капитал кредитной организации, требуется внести корректировки в законодательство налогообложении кредитных организаций.
9.Провести быструю ликвидацию всех кредитных организаций, которые представляют заведомо ложную отчетность о своем финансовом положении и находятся в тяжелом финансовом положении без перспектив ее восстановления.
10.В случае, если кредитные организации обладают капиталом величина которого не больше, чем предъявляется требованиями к уставному капиталу банка при его создании, и фактически специализируются
49
на предоставлении клиентам ограниченного спектра банковских услуг, а так же те которые не имеют возможность проводить все виды банковских операций, то применять к ним процедуры по возможному принуждению и стимулированию присоединения таких кредитных организаций к более крупным; с использованием упрощения и формализация процедур слияния кредитных организаций.
11.Резко (в 20–30 раз) сократить количество банков с генеральными валютными лицензиями;
12.Внести поправки в законодательств, регламентирующее банковскую деятельность, которые обеспечили бы большие права; Банка России при работе с несостоятельными кредитными организациями.
Решение названных проблем ускорит развитие и рост национальной банковской системы.
Литература
1.Петербург. История банков / Б.В. Ананьич, С.Г. Беляев, З.В. Дмитриева, С.К. Лебедев, П.В. Лизунов, В.В. Морозан. СПб.: третье тысячелетие,
2001.
2.Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Е.П. Жарковской. Москва: Омега – л, 2010. с. 299.
3.Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2012 г.
–[Электронный ресурс] – Режим доступа. – URL: http://www.cbr.ru/publ/?Prtid=nadzor
4.Рейтинги: Самые прибыльные и убыточные банки России в первом полугодии 2013 г. [Электронный ресурс] – URL: http://rating.rbc.ru/article.shtml?2013/09/19/34028003
Т.Г. Кожухова (СГУПС)
РЕЙТИНГОВЫЕ ОЦЕНКИ В УПРАВЛЕНИИ КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
Актуальность применения рейтингов в оценке эффективности и результативности деятельности коммерческих организаций обусловлена необходимостью адекватного отражения всех сфер их хозяйственной деятельности в общей оценке, что проявляется в настоящее время в разработке и реализации методологии оценки на основе сбалансированной системы показателей с учетом целевых ориентиров в достижении конкурентных преимуществ.
Коммерческие организации создаются для реализации определенной миссии, которая в процессе их функционирования будет реализована через достижение поставленных целей и задач. Как правило, миссия организации ориентирована на выполнение значимых социальных
50