Основы предпринимательской деятельности

Каждый банк по-своему ведет работу с клиентами и проводит кредитную политику в соответствии с выбранной стратегией. Приведем условия кредитования, общие критерии отбора кредитных заявок, свойственные банкам второго уровня25.

Общие обязательные критерии отбора клиентов (в случае инве-

стиционной деятельности):

1.Производственные предприятия, рентабельные или обладающие мощным потенциалом рентабельности.

2.Форма собственности: частная или с минимальным государственным участием.

3.Надежность (платежеспособность, опыт ведения бизнеса в данной отрасли, крупный торговый оборот, компетентное руководство, кадры) и наличие кредитной истории.

4.Определенный размер уставного фонда.

5.Наличие текущего счета в банке, в том числе отсутствие задолженности перед банком.

6.Предоставление необходимого залога.

Общие обязательные критерии отбора проектов:

1.Проект должен предусматривать создание нового или расширение уже существующего предприятия.

2.Проект должен иметь хороший, четкий и жизнеспособный бизнесплан. В частности в бизнес-плане должны быть определены возможности выхода на рынок продукции проекта и стратегия сбыта продукции на рынке, в бизнес-плане также должно быть четко показано, насколько проект конкурентоспособен с точки зрения себестоимости и качества.

3.Проект должен быть прибыльным. Минимальная планируемая ставка дохода по проекту должна составлять не менее 15 % (средняя валовая норма прибыли за весь период проекта). Должна быть проведена экономическая оценка, свидетельствующая о том, что финансовая жизнеспособность проекта не является результатом искаженной системы экономического стимулирования, как, например, правительственные субсидии и/или непомерно высокие импортные тарифы.

4.Проект должен быть обеспечен достаточным собственным (акционерным) капиталом. Инвесторы проекта должны вложить не менее 25 % собственных средств в общую стоимость проекта. Они могут это сделать наличными (в национальной валюте либо в СКВ) и/или в виде иных реалистично оцененных активов.

5.Проект должен обеспечивать достаточное покрытие для обслуживания долга. Ежегодное движение чистой кассовой наличности должно

25Формы кредитования являются прерогативой банка и определяются регламентом организации

ифункционирования. Нормы кредитования разных банков схожи, отличия могут касаться специфиче-

ских оговорок: редактирование документов, ставки процента, обязанности и т.д.

125

быть в размере как минимум 150 % суммы необходимых платежей заемщика в счет выплаты процентов и погашения основной суммы долга.

6.Проект должен предоставлять достаточное обеспечение. Заемщик

испонсоры проекта должны предоставить минимальное обеспечение (залог) в размере: 120–150 % от сумм кредита. Обеспечение может предоставляться в виде оборудования, гарантий спонсоров проекта и/или счета обусловленного хранения будущих поступлений (открытие специального накопительного счета, где будет аккумулироваться вся выручка по проекту).

7.Проект должен способствовать экономическому развитию Российской Федерации. Проект должен быть экологически здоровым и содействовать экономическому развитию РФ, созданию новых рабочих мест, поставок на рынок товаров более высокого качества и улучшения платежного баланса нашего государства.

Необходимая документация. Для получения банковского кредита, например, по проектам товарных закупок в управление кредитования юридические лица независимо от форм собственности должны представить необходимые документы (табл. 7).

126

Для постоянных клиентов банка документы, указанные в п. 5, не обязательны, но постоянные клиенты обязаны периодически обновлять общее представление фирмы.

Для инвестиционной деятельности фирма должна подготовить биз- нес-план, подробно отражающий источники финансирования (собственные и привлеченные), содержащий документы, подтверждающие инвестирование (авторизация на строительство и т.д.). Как отмечено выше, для инвестиционной деятельности клиенты должны покрывать из собственных средств не менее 25–30 % общей суммы. Могут быть и другие условия.

После предоставления документации и ее анализа, между банком и клиентом ведутся переговоры, в результате которых определяются условия кредита: срок, выплаты, объем кредита, проценты, предмет кредитования. Затем стороны подписывают кредитный договор, содержащий в подробностях вышеуказанные данные, а также описание кредитуемой деятельности.

Гарантии и залоговое обеспечение. Гарантии:

движимое и недвижимое имущество, векселя, поручительства, облигации, депозитные счета в банке в национальной и иной валюте;

страхование заложенного имущества;

уступка прав банку на расчетный счет для зачисления денежных средств со стороны третьих лиц, соответственно заключенным контрактам

сфирмой, за поставки товаров, предоставление услуг или осуществление работ;

гарантийное письмо, долговое обязательство, другие формы, апробированные и используемые в банковской практике.

Перечень залогового имущества:

здания, используемые под офисы, магазины, торговые павильоны, салоны, рестораны, кафе, столовые, гостиницы, туристические кемпинги, базы, склады;

квартиры, частные дома, коттеджи, дачи, кемпинги;

автомобили (легковые, грузовые) отечественного и импортного производства, запасные части (ремкомплекты), двигатели, кузова первой комплектности;

товары промышленной группы: мебель, холодильники, стиральные машины, телевизоры, пылесосы, видеомагнитофоны, музыкальные

127

центры, компьютеры, копировально-множительная техника, средства связи, кондиционеры, ковры и ковровые изделия, хрусталь, ювелирные изделия, цветные металлы, строительные материалы, сантехнические изделия, осветительные приборы, одежда, обувь, лекарственные препараты (не бывшие в употреблении);

товары продовольственной группы – высококачественные консервы (мясные, овощные, рыбные и т.д.), кондитерские, макаронные, табачные изделия, сахар, спиртные напитки, соль в герметичной упаковке;

ценные бумаги банков, предприятий, коммерческих структур, прошедших государственную регистрацию в установленном законом порядке;

имущественные права (Гражданский кодекс РФ);

денежные средства (рубли, СКВ).

Основные требования, предъявляемые к залоговому имуществу:

1)нахождение объектов, товара в пределах населенного пункта, где был выдан кредит;

2)высокая ликвидность (спрос);

3)свободное от долговых обязательств перед другими юридическими и физическими лицами;

4)наличие подлинных документов, подтверждающих право собственности; имущество, неизъятое из оборота; право владельца на постоянное пользование землей;

7)полное отсутствие доли государственной собственности;

8)строительные объекты должны находиться в завершенном состоянии, быть принятыми комиссией в эксплуатацию, иметь государственную регистрацию;

9)товары продовольственной и промышленной групп должны иметь длительные сроки хранения, сертификат соответствия, согласно номенклатуре продукции, подлежащей обязательной сертификации в РФ;

10)автомобили отечественного производства должны приниматься в залог со сроком эксплуатации не свыше двух лет, импортного – не свыше трех лет;

11)на цветные металлы (сертификаты качества, сертификаты Торго- во-промышленной палаты (ТПП) о происхождении, квота на вывоз на срок кредитования);

12)стабильность и конъюнктура цен на мировом рынке;

13)страхование по необходимости.

7.2.Финансовый лизинг

Лизинг – это вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование основных средств, складывающейся между тремя участниками: лизингодатель, лизингополучатель, продавец (поставщик).

128

Лизингодатель обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и передать это имущество лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных договором финансового лизинга условиях во временное владение и пользование (с правом последующего выкупа) для предпринимательских целей. При этом срок, на который предмет лизинга передается лизингополучателю, соизмерим по продолжительности со сроком полной амортизации предмета лизинга. Предмет лизинга – переход в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга.

Несколько важных правил финансового лизинга:

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Предметом лизинга не могут быть ценные бумаги и природные

ресурсы.

Объект лизинга находится на балансе лизингополучателя, и амортизация объекта лизинга в соответствии с коэффициентом ускоренной амортизации относится на себестоимость работ (услуг).

Срок действия договора лизинга должен быть соизмерим по продолжительности со сроком полной амортизации объекта лизинга или превышать его.

Преимущества лизинга для лизингополучателя:

1) отсутствие необходимости выставления залогового имущества;

2) отсутствие необходимости предоставления бизнес-плана;

3) гибкость системы лизинговых платежей; 4) лизинговые платежи относятся на вычеты, что приводит к умень-

шению налогооблагаемой базы лизингополучателя; 5) экономия на налоге на имущество за счет механизма ускоренной

амортизации; 6) возможность дополнительного инвестирования в течение срока

действия договора лизинга; 7) таможенные льготы.

Этапы совершения лизинговой операции:

1. Первая встреча, на которой выясняется функциональное или технологическое направление лизингового финансирования. Результатом может быть либо предложение продолжить работу, тогда клиенту вручается заявка на лизинг и комплекс первичных документов (анкета лизингополу-

129

чателя; личные анкеты руководителей; характеристика проекта), либо клиент получает мотивированный отказ.

2. Представление лизингополучателем заявки и следующих документов:

1)документация на объект лизинга;

2)копии учредительных документов (учредительный договор, устав, свидетельство о регистрации, карточка с образцами подписей);

3)копии балансов (за последние 2 года) со всеми приложениями, с расшифровкой наиболее крупных статей баланса (кредиторы, дебиторы, основные средства, запасы);

4)документы на право пользования производственным помещением;

5)справка об открытых банковских счетах и об отсутствии задолженности в бюджет и иные фонды;

6)справка из банка о наличии (отсутствии) ссудной задолженности и

одвижении по расчетному счету;

7)рекомендации, поручительства, гарантии;

8)дополнительные документы.

3.Подписание договора на экспертизу проекта.

4.Комплексная экспертиза проекта на предмет целесообразности финансирования лизинговой сделки (анализ финансового состояния лизингополучателя и его гаранта, экспертиза участников лизинга и объекта лизинга).

5.Оформление договора купли-продажи между лизинговой компанией и поставщиком, страхового договора; лизингового договора и других договоров, связанных с лизингом, согласование и утверждение графика лизинговых платежей.

6.Подписание всех документов доверенными лицами сторон, оплата и поставка оборудования.

7.Контроль представителями лизинговой компании над объектом лизинга в процессе его использования и своевременностью оплаты лизинговых платежей и контроль за финансовой деятельностью лизингополучателя в той ее части, которая относится к предмету лизинга.

Лизинговый договор. Все вопросы, связанные с лизинговой операцией, решаются сторонами на основании лизингового договора, в котором определяются права и обязанности участников договора и другими договорами, являющихся неотъемлемой частью лизингового договора.

Договор лизинга должен содержать следующие сведения:

предмет договора;

точное описание предмета лизинга;

130