- •1. Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской Федерации
- •2. Виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации
- •3. Прямые и косвенные налоги: критерии классификации и ее практическое значение
- •4. Ндс: налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по ндс.
- •7. Ндс: налоговая база. Порядок определения налоговой базы по ндс.
- •8. Ндс: момент определения налоговой базы, ее правовое значение.
- •9. Ндс: налоговый период и налоговые ставки
- •10.Ндс: порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0%. Правовое значение ставки 0% по ндс.
- •11.Ндс: налоговые вычеты по ндс, понятие и порядок применения.
- •12. Ндс: счет – фактура и налоговая декларация по налогу
- •15.Акцизы: налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговые вычеты.
- •23.Налог на прибыль организаций: понятие налогооблагаемых доходов и их классификация.
- •24. Расходы по налогу на прибыль организаций. Понятие, общая характеристика и классификация расходов.
- •27. Налоговая база по налогу на прибыль организаций. Порядок и особенности определения налоговой базы.
- •28.Налог на прибыль организаций: налоговые ставки, налоговый и отчетный периоды.
- •0% В федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации
- •31. Ндфл: налогоплательщики и понятие физического лица- резидента рф. Правовые последствия признания физического лица налоговым резидентом рф.
- •32. Ндфл: объект налогообложения и налоговая база по ндфл. Порядок определения налоговой базы.
- •33. Ндфл: особенности определения налоговой базы по ндфл по некоторым категориям доходов в натуральной форме выгоды и в виде материальной выгоды.
- •35.Налоговые вычеты по ндфл: стандартные и социальные. Понятие, общая характеристика, основания и порядок предоставления.
- •3000 Рублей за каждый месяц налогового периода:
- •500 Рублей за каждый месяц налогового периода
- •36.Имущественные налоговые вычеты по ндфл: понятие, общая характеристика, основание и порядок предоставления.
- •1 Вычет предоставляется:
- •3 Вычет предоставляется:
- •4 Вычет предоставляется:
- •37. Профессиональные налоговые вычеты по ндфл: понятие, общая характеристика, основание и порядок предоставления.
- •38. Ндфл: налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки.
- •39. Ндфл: порядок исчисления и уплаты данного налога.
- •40. Ндфл: участие налоговых агентов в исчислении и уплате данного налога.
- •41. Налоговая декларация по ндфл: основания и порядок предоставления.
- •42. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения и налоговая база.
- •43. Водный налог: налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты водного налога. Сроки его уплаты.
- •47. Государственная пошлина: понятие и ее правовая природа. Плательщики государственной пошлины. Объекты налогообложения, Система ставок.
- •48. Государственная пошлина: порядок и сроки уплаты.
- •49. Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в суды общей юрисдикции, арбитражные суды, Верховный суд рф, Конституционный Суд рф.
- •51. Государственная пошлина: льготы, основания и порядок их предоставления
- •52. Основания и порядок возврата и (или) зачета государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.
- •53. Общая характеристика региональных налогов
- •56. Налог на имущество организаций: налоговый период и ставка по данному налогу.
- •57. Налог на имущество организаций: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.
- •59. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период и ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты данного налога.
- •62. Транспортный налог: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
- •63. Общая характеристика местных налогов.
- •66. Налог на имущество физических лиц: налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты налога.
- •67. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения.
- •68. Земельный налог: порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.
- •69. Земельный налог: налоговые льготы, налоговый период и ставки по данному налогу.
- •70. Земельный налог: порядок исчисления и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты данного налога (и авансовых платежей по нему)
- •71. Торговый сбор: плательщики, объект обложения, порядок исчисления и уплаты.
- •72. Понятие специального налогового режима: виды специальных налоговых режимов и основания их классификации.
- •74. Упрощенная система налогообложения (усн): налогоплательщики, общие условия применения, объект налогообложения.
- •75. Усн: налоговая база, порядок определения доходов и расходов.
- •76. Усн: налоговый и отчетные периоды, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты единого налога.
- •77. Упрощенная система налогообложения: налоговый учет и налоговая декларация
- •81. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: общая характеристика.
- •82. Патентная система налогообложения: общая характеристика, общие условия применения, налогоплательщики.
- •83. Страховые взносы: плательщики страховых взносов, объект обложения страховыми взносами, расчетный и отчетный периоды, тарифы страховых взносов, порядок исчисления и уплаты страховых взносов.
83. Страховые взносы: плательщики страховых взносов, объект обложения страховыми взносами, расчетный и отчетный периоды, тарифы страховых взносов, порядок исчисления и уплаты страховых взносов.
Плательщиками страховых взносов (далее в настоящей главе - плательщики) признаются следующие лица, являющиеся страхователями в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования:
1) лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:
организации;
индивидуальные предприниматели;
физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями;
2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - плательщики, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам).
2. Если плательщик относится одновременно к нескольким категориям, указанным в пункте 1 настоящей статьи, он исчисляет и уплачивает страховые взносы отдельно по каждому основанию.
Объект обложения страховыми взносами
В соответствии со статьей 420 НК РФ для плательщиков – организаций и индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц, объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям, адвокатам, нотариусам и т.п.):
в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг;
по договорам авторского заказа в пользу авторов произведений;
по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями.
Для плательщиков физических лиц, производящих выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц, объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения по трудовым договорам (контрактам) и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг в пользу физических лиц (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателя, адвокатам, нотариусам и т.п.).
Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, не производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, признается минимальный размер оплаты труда, установленный на начало соответствующего расчетного периода, а в случае, если величина дохода такого плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, объектом обложения страховыми взносами также признается его доход.
Расчетный период. Отчетный период
1. Расчетным периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года.
Тарифы
1. Тариф страхового взноса представляет собой величину страхового взноса на единицу измерения базы для исчисления страховых взносов, если иное не предусмотрено настоящей главой.
2. Тарифы страховых взносов устанавливаются в следующих размерах, если иное не предусмотрено настоящей главой:
1) на обязательное пенсионное страхование:
в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования - 22 процента;
свыше установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования - 10 процентов;
2) на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования - 2,9 процента;
на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в Российской Федерации (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"), в пределах установленной предельной величины базы по данному виду страхования - 1,8 процента;
3) на обязательное медицинское страхование - 5,1 процента.