- •Лекція 4. Управління фінансовими ризиками банку
- •Види фінансових ризиків і зміст управління ними.
- •Економічний зміст і чинники виникнення кредитних ризиків банку
- •4. Оцінка та методи управління кредитним ризиком банку
- •Оцінювання кредитного ризику банку
- •Кількісні параметри кредитного ризику
- •Фактори якості управління кредитним ризиком банку
- •Методи управління кредитним ризиком банку
- •Матриця визначення сукупного кредитного ризику банку
- •Очікується, що напрям зміни ризику буде:
- •Управління ризиком окремого кредиту
- •Структурування кредиту
- •Документування
- •Стандартна форма кредитного договору складається з кількох обов'язкових розділів:
- •Контроль
- •Формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банку
- •5.Ефективність управління кредитним портфелем банку
- •6. Поняття та оцінка ризику ліквідності
- •Управління ризиком ліквідності відповідно до сор нбу
- •Урахування цих факторів надає можливість оцінити кількість ризику ліквідності:
- •Матриця визначення сукупного кредитного ризику банку
- •Очікується, що напрям зміни ризику буде:
- •Використання нормативів Національного банку України для оцінювання ризику ліквідності
- •Коефіцієнтний аналіз впливу значних концентрацій за активними і пасивними операціями на ліквідність банку Аналіз рівня ліквідності активів
- •Окремі показники щодо активних операцій банків України, млрдгрн.
- •Оцінювання стабільності пасивів
- •Окремі показники щодо пасивних операцій банків України
- •Оцінювання впливу значних концентрацій за активними і пасивними операціями на ліквідність банку
- •Аналіз розривів ліквідності
- •Управління ризиком ліквідності, відсотковим, валютним ризиком за допомогою методів структурного балансування
- •Матриця визначення сукупного кредитного ризику банку
- •Очікується, що напрям зміни ризику буде:
- •Управління ризиком ліквідності, відсотковим, валютним ризиком за допомогою методів структурного балансування
- •Метод структурного балансування при управлінні валютним ризиком банку
- •Управління гепом, валютною позицією, розривом ліквідності. Імунізація балансу банку (срс № 10 – 2 год).
- •9.Управління інвестиційними ризиками банку: традиційна та нетрадиційна (сучасна) портфельна теорія (срс № 11 – 2 год).
- •Теорія вибору ефективних портфелів цінних паперів г. Марковіца
- •Криві байдужості інвесторів з різним ступенем уникнення ризику
- •Досяжна й ефективна множина
- •Ризики інвестиційного портфеля і диверсифікація.
- •11.Ефективність управління інвестиційним портфелем банку
Матриця визначення сукупного кредитного ризику банку
|
Рівень ризику
|
|||
Низький |
Помірний |
Високий |
||
Якість управління ризиком |
Висока |
Низький сукупний ризик |
Низький сукупний ризик |
Помірний сукупний ризик |
Потребує вдосконалення |
Низький сукупний ризик |
Помірний сукупний ризик |
Високий сукупний ризик |
|
Низька |
Помірний сукупний ризик |
Високий сукупний ризик |
Високий сукупний ризик |
|
Очікується, що напрям зміни ризику буде:
Такий, що зменшується |
Стабільний |
Такий, що зростає |
Поняття і оцінка валютного ризику за Системою СОР НБУ
Валютний ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень і капіталу, який виникає через несприятливі коливання курсів іноземних валют та цін на банківські метали.
Валютний ризик можна поділити на:
ризик трансакції (полягає в тому, що несприятливі коливання курсів іноземних валют впливають на реальну вартість відкритих валютних позицій);
ризик перерахування з однієї валюти в іншу (трансляційний ризик) полягає в тому, що величина еквіваленту валютної позиції у звітності змінюється в результаті змін обмінних курсів, які використовуються для перерахування залишків у іноземних валютах в базову (національну) валюту;
економічний валютний ризик полягає в змінах конкурентоспроможності фінансової установи або її структур на зовнішньому ринку через суттєві зміни обмінних курсів.
Фактори оцінки
Для оцінки валютного ризику наглядовці мають враховувати викладені нижче фактори. Це такі фактори:
існування адекватної, ефективної, доведеної до виконавців внутрішньої нормативної бази (положень, процедур тощо) щодо управління валютним ризиком, затвердженої відповідними органами банку виходячи з принципів корпоративного управління, а також відповідної практики виконання її вимог;
обсяг балансових та позабалансових статей, які підлягають переоцінці у зв’язку зі змінами поточного валютного курсу та строкового валютного курсу;
структура балансових та позабалансових статей за такими факторами: валюта; продукти; строк існування або очікуваний строк подальшого утримання позицій; розмір і строк неузгоджених грошових потоків; розмір позицій у валютах, обсяги торгівлі якими є обмеженими; потенційна величина втрати капіталу у зв’язку з перерахуванням валютних позицій у їх гривневий еквівалент у разі зміни валютних курсів, враховуючи останні тенденції та прогнози;
наявність своєчасної, точної та інформативної управлінської інформації;
рівень і кваліфікація керівництва та персоналу;
наявність відповідних механізмів контролю для моніторингу точності інформації, належних облікових підходів і дотримання внутрішніх положень, нормативно-правових актів або законів.
Кількісні параметри валютного ризику
Урахування викладених далі факторів надає можливість оцінити кількість валютного ризику:
Незначна |
Помірна |
Значна |
Величина відкритих валютних незахеджованих позицій в окремих валютах є обмеженою |
Величина відкритих валютних незахеджованих позицій в окремих валютах є помірною |
Величина відкритих валютних незахеджованих позицій в окремих валютах є значною |
Потоки грошових коштів є передбачуваними, добре узгодженими або захеджованими |
Невідповідності потоків грошових коштів є передбачуваними, розміри таких невідповідностей є помірними |
Банк має позиції у неконвертованих валютах, що ускладнює процес, швидкість та вартість хеджування |
Вплив змін валютних курсів на величину надходжень та/або капіталу незначний |
Вплив змін валютних курсів на величину надходжень та/або капіталу помірний |
Вплив змін валютних курсів на величину надходжень та/або капіталу значний |
Якість управління валютним ризиком
Урахування викладених нижче факторів надає можливість оцінити якість управління валютним ризиком:
Висока |
Потребує вдосконалення |
Низька |
Внутрішня нормативна база, що затверджена відповідними органами банку згідно з принципами корпоративного управління, чітко та обґрунтовано визначає обмеження валютних позицій за валютами, строками та інструментами |
Внутрішня нормативна база, що затверджена відповідними органами банку згідно з принципами корпоративного управління, загалом визначає обмеження валютних позицій за валютами, строками та інструментами |
Внутрішньої нормативної бази щодо валютного ризику немає або вона неадекватна обсягу та характеру операцій банку, зважаючи на досвід керівництва, капітальну базу банку та/або обсяг активів і зобов’язань, номінованих в іноземний валюті. Обов’язки розподілені нечітко |
Керівництво, відповідальні посадові особи та відповідні структурні підрозділи повністю розуміють всі аспекти валютного ризику |
Керівництво, відповідальні посадові особи та відповідні структурні підрозділи повністю розуміють основні аспекти валютного ризику |
Керівництво, відповідальні посадові особи та відповідні структурні підрозділи не розуміють або вирішили ігнорувати основні аспекти валютного ризику |
Керівництво та відповідальні посадові особи передбачають зміни ринкових умов і своєчасно та належним чином реагують на них |
Керівництво та відповідальні посадові особи адекватно реагують на зміни ринкових умов |
Керівництво та відповідальні посадові особи не передбачають змін ринкових умов та/або не вживають своєчасних і належних заходів у відповідь на них |
Інструменти та методи кількісної оцінки ризику є досконалими, зважаючи на розмір і складність діяльності |
Інструменти та методи кількісної оцінки ризику можуть мати незначні недоліки, але є достатніми з огляду на розмір і складність діяльності |
Інструменти та методи кількісної оцінки ризику є неадекватними розміру і складності діяльності |
Управлінська інформація є достатньою для чіткої оцінки потенційної волатильності (мінливості) ринку і оцінки сукупного ризику, узятого банком на себе |
Управлінська інформація є в цілому достатньою для оцінки потенційної волатильності (мінливості) ринку і оцінки сукупного ризику, узятого банком на себе |
Управлінська інформація не точно Характеризує потенційну волатильність (мінливість) ринку або сукупний ризик, узятий банком на себе |
Системи обмежень (лімітів) установлюють чіткі параметри ризику для надходжень та капіталу за різними визначеними і обґрунтованими сценаріями |
Системи обмежень (лімітів) установлюють чіткі параметри ризику для надходжень та капіталу за різними визначеними і обґрунтованими сценаріями |
Системи обмежень (лімітів) не відображають повного розуміння ризику для надходжень та капіталу |
Функція визначення кількісної оцінки і моніторингу ризику є незалежною від діяльності, пов’язаної з прийняттям ризику |
|
Функція визначення кількісної оцінки і моніторингу ризику не є незалежною від діяльності, пов’язаної з прийняттям ризику |