- •Лекція 4. Управління фінансовими ризиками банку
- •Види фінансових ризиків і зміст управління ними.
- •Економічний зміст і чинники виникнення кредитних ризиків банку
- •4. Оцінка та методи управління кредитним ризиком банку
- •Оцінювання кредитного ризику банку
- •Кількісні параметри кредитного ризику
- •Фактори якості управління кредитним ризиком банку
- •Методи управління кредитним ризиком банку
- •Матриця визначення сукупного кредитного ризику банку
- •Очікується, що напрям зміни ризику буде:
- •Управління ризиком окремого кредиту
- •Структурування кредиту
- •Документування
- •Стандартна форма кредитного договору складається з кількох обов'язкових розділів:
- •Контроль
- •Формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банку
- •5.Ефективність управління кредитним портфелем банку
- •6. Поняття та оцінка ризику ліквідності
- •Управління ризиком ліквідності відповідно до сор нбу
- •Урахування цих факторів надає можливість оцінити кількість ризику ліквідності:
- •Матриця визначення сукупного кредитного ризику банку
- •Очікується, що напрям зміни ризику буде:
- •Використання нормативів Національного банку України для оцінювання ризику ліквідності
- •Коефіцієнтний аналіз впливу значних концентрацій за активними і пасивними операціями на ліквідність банку Аналіз рівня ліквідності активів
- •Окремі показники щодо активних операцій банків України, млрдгрн.
- •Оцінювання стабільності пасивів
- •Окремі показники щодо пасивних операцій банків України
- •Оцінювання впливу значних концентрацій за активними і пасивними операціями на ліквідність банку
- •Аналіз розривів ліквідності
- •Управління ризиком ліквідності, відсотковим, валютним ризиком за допомогою методів структурного балансування
- •Матриця визначення сукупного кредитного ризику банку
- •Очікується, що напрям зміни ризику буде:
- •Управління ризиком ліквідності, відсотковим, валютним ризиком за допомогою методів структурного балансування
- •Метод структурного балансування при управлінні валютним ризиком банку
- •Управління гепом, валютною позицією, розривом ліквідності. Імунізація балансу банку (срс № 10 – 2 год).
- •9.Управління інвестиційними ризиками банку: традиційна та нетрадиційна (сучасна) портфельна теорія (срс № 11 – 2 год).
- •Теорія вибору ефективних портфелів цінних паперів г. Марковіца
- •Криві байдужості інвесторів з різним ступенем уникнення ризику
- •Досяжна й ефективна множина
- •Ризики інвестиційного портфеля і диверсифікація.
- •11.Ефективність управління інвестиційним портфелем банку
Управління ризиком ліквідності, відсотковим, валютним ризиком за допомогою методів структурного балансування
Поняття і оцінка відсоткового ризику (ризику зміни процентної ставки) за системою СОР НБУ
Ризик зміни процентної ставки – це наявний або потенційний ризик для надходжень або капіталу, який виникає внаслідок несприятливих змін процентних ставок. Цей ризик впливає як на прибутковість банку, так і на економічну вартість його активів, зобов’язань та позабалансових інструментів.
Основними видами ризику зміни процентної ставки, на які зазвичай наражається банк, є:
ризик зміни вартості ресурсів, який виникає через різницю в строках погашення (для інструментів з фіксованою процентною ставкою) та переоцінки величини ставки (для інструментів із змінною процентною ставкою) банківських активів, зобов’язань та позабалансових позицій;
ризик зміни кривої дохідності, який виникає через зміни в нахилі та формі кривої дохідності;
базисний ризик, який виникає через відсутність достатньо тісного зв’язку між коригуванням ставок, отриманих та сплачених за різними інструментами, усі інші характеристики яких щодо переоцінки є однаковими;
ризик права вибору (опціону), який виникає з наявності права відмови від виконання угоди (тобто реалізації права вибору), яке прямим чи непрямим чином наявне в багатьох банківських активах, зобов’язаннях та позабалансових портфелях.
Для оцінки ризику зміни процентної ставки наглядовці мають враховувати викладені нижче фактори.
існування адекватної, ефективної, доведеної до виконавців внутрішньої нормативної бази (положень, процедур тощо) щодо управління ризиком зміни процентної ставки, затвердженої відповідними органами банку виходячи з принципів корпоративного управління, а також відповідної практики виконання її вимог;
значення і стабільність динаміки чистої процентної маржі та її адекватність порівняльній групі банків;
компонентний та сукупний рівень ризику зміни процентної ставки, включаючи ризик зміни вартості ресурсів, базисний ризик, ризик кривої дохідності та ризик, пов’язаний із правом вибору (опціону), відносно надходжень та капіталу;
наскільки адекватно банк оцінює ризик процентної ставки як у короткостроковій, так і в довгостроковій перспективі;
уразливість надходжень та капіталу за умов суттєвих змін процентних ставок, таких як поступові зрушення ставок та зміни форми кривої дохідності. Прийнятність сценаріїв має оцінюватися в контексті поточних параметрів процентних ставок. Для забезпечення ґрунтовного аналізу потрібні сценарії змін процентних ставок достатньо широкого діапазону;
характер ризику різних продуктів, тобто їх обсяг і рівень чутливості до змін процентної ставки;
відносний обсяг і перспективи тривалого використання дешевих і стабільних джерел фінансування;
наявність своєчасної, достовірної та інформативної управлінської інформації для моніторингу ризику зміни процентної ставки;
наявність у банку практики періодичної перевірки обґрунтованості і чинності припущень та моделей оцінки ризику;
чи розроблено процес незалежного вимірювання й аналізу, пов’язаного з ризиком зміни процентних ставок у всіх значних видах діяльності з використанням різних сценаріїв;
чи має банк достатньо досвіду та чи адекватно реагує на зміни ринкових умов;
чи має банк достатній доступ до ринків для гнучкого коригування рівня ризику;
рівень і кваліфікація керівництва та персоналу;
існування належних механізмів контролю для моніторингу достовірності інформації, належних облікових підходів і дотримання внутрішніх положень, нормативно-правових актів, законів.
Урахування викладених нижче факторів надає можливість оцінити кількість ризику зміни процентної ставки:
Незначна |
Помірна |
Значна |
Ризик зміни вартості ресурсів невеликий, базисний ризик і ризик кривої дохідності мінімальні. Позиції, що передбачають право вибору, чітко визначені та добре управляються |
Ризик складається з ризику зміни вартості ресурсів, базисного ризику, ризику кривої дохідності і ризику, пов’язаного з правом вибору, які підтримуються на контрольованих рівнях |
Ризик складається із значного ризику зміни вартості ресурсів, високого базисного ризику, неприйнятного за наявних умов ризику кривої дохідності або значного ризику, пов’язаного з правом вибору |
Неузгоджені позиції є короткостроковими |
Неузгоджені позиції можуть бути більш довгостроковими, і вони ефективно хеджуються |
Неузгоджені позиції є більш довгостроковими, а їх хеджування є дорогим |
Неузгоджені позиції не викличуть нестабільності надходжень або капіталу через зміни ставок |
Не очікується значних коливань надходжень або капіталу у зв’язку зі змінами процентних ставок |
Вірогідність значної нестабільності надходжень або капіталу у зв’язку зі змінами процентних ставок є високою |
Ризики, пов’язані з довгостроковими неузгодженостями щодо зміни вартості ресурсів, і ризики, пов’язані з правом вибору, значно перекриті або повністю компенсуються дешевими стабільними ресурсами, залученими на невизначений термін |
Деякі, але не всі ризики, пов’язані з довгостроковими неузгодженостями щодо зміни вартості ресурсів, і ризики, пов’язані з правом вибору, перекриваються дешевими стабільними ресурсами, залученими на невизначений термін |
Ризики, пов’язані з довгостроковими неузгодженостями щодо зміни вартості ресурсів, і ризики, пов’язані з правом вибору, недостатньо перекриті або не повністю компенсуються дешевими стабільними ресурсами, залученими на невизначний термін |
Урахування викладених нижче факторів надає можливість оцінити якість управління ризиком зміни процентної ставки:
Висока |
Потребує вдосконалення |
Низька |
Внутрішня нормативна база, що затверджена відповідними органами банку згідно з принципами корпоративного управління, є прийнятною та ефективно формулює вимоги щодо управління ризиком зміни процентної ставки, функціональних обов’язків і толерантності до ризику |
Внутрішня нормативна база, що затверджена відповідними органами банку згідно з принципами корпоративного управління, загалом адекватно формулює вимоги щодо управління ризиком зміни процентної ставки, функціональних обов’язків і толерантності до ризику. Можуть мати місце незначні недоліки |
Внутрішня нормативна база неадекватно формулює вимоги щодо управління ризиком зміни процентної ставки, функціональних обов’язків і толерантності до ризику |
Керівництво, відповідальні посадові особи і відповідні структурні підрозділи повністю розуміють усі аспекти ризику процентної ставки |
Керівництво, відповідальні посадові особи і відповідні структурні підрозділи в достатній мірі розуміють основні аспекти ризику процентної ставки |
Керівництво, відповідальні посадові особи і відповідні структурні підрозділи не розуміють або вирішили ігнорувати основні аспекти ризику процентної ставки |
Керівництво передбачає зміни ринкових умов і вчасно та відповідно реагує на них |
Керівництво загалом адекватно реагує на зміни ринкових умов |
Керівництво не передбачає зміни ринкових умов та/або не здійснює своєчасних і адекватних заходів у відповідь на них |
Функція моніторингу лімітів ризиків і вимірювання розміру ризиків є незалежною від осіб, які виконують рішення про прийняття на банк ризиків |
|
Функція моніторингу лімітів ризиків і вимірювання розміру ризиків не є незалежною від осіб, які виконують рішення про прийняття на банк ризиків |
Інструменти і методи вимірювання ризику сприяють процесу прийняття рішень, надаючи суттєву і своєчасну інформацію за різними визначеними і обґрунтованими сценаріями змін процентних ставок |
Інструменти і методи вимірювання ризику мають незначні недоліки, але є прийнятними, зважаючи на розмір та складність балансових та позабалансових ризиків банку |
Інструменти і методи вимірювання ризику є надто спрощеними, зважаючи на відносний розмір та складність балансових та позабалансових ризиків банку |
Управлінська інформація є своєчасною, точною, повною і достовірною |
Управлінська інформація є своєчасною, точною, повною і достовірною |
Інформаційні системи управління мають значні недоліки |
Системи обмежень (лімітів) установлюють чіткі параметри ризику для надходжень та економічної вартості капіталу за різними визначеними і обґрунтованими сценаріями зміни процентних ставок |
Системи обмежень (лімітів) є адекватними для контролю за ризиком для надходжень та економічної вартості капіталу за різними визначеними і обґрунтованими сценаріями зміни процентних ставок |
Системи обмежень (лімітів) не є обґрунтованими або не відображають розуміння ризиків для надходжень та економічної вартості капіталу |