- •Лекція 4. Управління фінансовими ризиками банку
- •Види фінансових ризиків і зміст управління ними.
- •Економічний зміст і чинники виникнення кредитних ризиків банку
- •4. Оцінка та методи управління кредитним ризиком банку
- •Оцінювання кредитного ризику банку
- •Кількісні параметри кредитного ризику
- •Фактори якості управління кредитним ризиком банку
- •Методи управління кредитним ризиком банку
- •Матриця визначення сукупного кредитного ризику банку
- •Очікується, що напрям зміни ризику буде:
- •Управління ризиком окремого кредиту
- •Структурування кредиту
- •Документування
- •Стандартна форма кредитного договору складається з кількох обов'язкових розділів:
- •Контроль
- •Формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банку
- •5.Ефективність управління кредитним портфелем банку
- •6. Поняття та оцінка ризику ліквідності
- •Управління ризиком ліквідності відповідно до сор нбу
- •Урахування цих факторів надає можливість оцінити кількість ризику ліквідності:
- •Матриця визначення сукупного кредитного ризику банку
- •Очікується, що напрям зміни ризику буде:
- •Використання нормативів Національного банку України для оцінювання ризику ліквідності
- •Коефіцієнтний аналіз впливу значних концентрацій за активними і пасивними операціями на ліквідність банку Аналіз рівня ліквідності активів
- •Окремі показники щодо активних операцій банків України, млрдгрн.
- •Оцінювання стабільності пасивів
- •Окремі показники щодо пасивних операцій банків України
- •Оцінювання впливу значних концентрацій за активними і пасивними операціями на ліквідність банку
- •Аналіз розривів ліквідності
- •Управління ризиком ліквідності, відсотковим, валютним ризиком за допомогою методів структурного балансування
- •Матриця визначення сукупного кредитного ризику банку
- •Очікується, що напрям зміни ризику буде:
- •Управління ризиком ліквідності, відсотковим, валютним ризиком за допомогою методів структурного балансування
- •Метод структурного балансування при управлінні валютним ризиком банку
- •Управління гепом, валютною позицією, розривом ліквідності. Імунізація балансу банку (срс № 10 – 2 год).
- •9.Управління інвестиційними ризиками банку: традиційна та нетрадиційна (сучасна) портфельна теорія (срс № 11 – 2 год).
- •Теорія вибору ефективних портфелів цінних паперів г. Марковіца
- •Криві байдужості інвесторів з різним ступенем уникнення ризику
- •Досяжна й ефективна множина
- •Ризики інвестиційного портфеля і диверсифікація.
- •11.Ефективність управління інвестиційним портфелем банку
Управління ризиком ліквідності відповідно до сор нбу
Для оцінки ризику ліквідності наглядовці мають враховувати викладені нижче фактори.
існування адекватної, ефективної, доведеної до виконавців внутрішньої нормативної бази (положень, процедур тощо) щодо управління ризиком ліквідності, затвердженої відповідними органами банку, виходячи з принципів корпоративного управління, а також відповідної практики виконання її вимог;
обсяг активів балансу та їх розподіл за ступенем ліквідності у відношенні до структури зобов’язань. Зокрема, слід звернути увагу на такі фактори: (високоліквідні активи; цінні папери та інші активи, що можуть бути прийняті до операцій рефінансування (з урахуванням активності їх ринку); можливості продажу, у тому числі на умовах зворотного викупу (репо), або сек’юритизації, або можливість використання вторинного джерела ліквідності активів;
обсяг, структура та рівень диверсифікації пасивів. Зокрема, слід звернути увагу на такі фактори:
питома вага зобов’язань у пасивах банку;
питома вага строкових зобов’язань та зобов’язань до запитання; коштів фізичних та юридичних осіб; міжбанківських коштів;
наявність нестабільних джерел коштів, чутливих до змін рівня ризику банку;
концентрації: за постачальниками коштів; за інструментами (наприклад, депозитні сертифікати, депозитні рахунки, дебетові картки тощо); за термінами погашення;
середньозважена вартість залучених коштів для визначеного банку в зіставленні з банками його порівняльної групи;
чисті розриви фінансування із приділенням особливої уваги короткостроковим розривам, включаючи: прогнозовані потреби у фінансуванні;
спроможність покривати потенційні розриви фінансування за прийнятними процентними ставками шляхом залучення додаткових ресурсів;
ліквідність фінансових ринків, на яких можна залучити кошти;
склад балансових та позабалансових портфелів, включаючи: відтоки та притоки грошових коштів;
ліквідність застави та існування угод, які можуть бути достроково розірвані (наприклад, депозитні угоди тощо);
ліквідність вторинних ринків, на яких можна отримати рефінансування; погіршення репутації банку на ринку, що виявляється через зниження кредитних рейтингів і підвищення процентних ставок під час залучення коштів цим банком;
висновки офіційних або неофіційних рейтингових служб і аналітиків про установу, включаючи поточні рейтинги і тенденції рейтингів. Публікації в засобах масової інформації; наявність адекватного плану на випадок кризових обставин; існування своєчасної, точної та інформативної управлінської інформації; рівень і кваліфікація керівництва та персоналу; наявність відповідних механізмів контролю для моніторингу точності інформації, відповідних облікових підходів і дотримання положень або законів.
Урахування цих факторів надає можливість оцінити кількість ризику ліквідності:
Незначна |
Помірна |
Значна |
Параметри ризику ліквідності (потоки грошових коштів, поточна позиція та потреби в ліквідності, стратегія управління ліквідністю) не становлять загрози для надходжень і капіталу |
Параметри ризику ліквідності становлять контрольовану загрозу для надходжень і капіталу |
Існує значний ризик втрати надходжень або капіталу у зв’язку з високою ціною залучення зобов’язань або потенційною незапланованою реалізацією активів нижче їх балансової вартості |
Позиція ліквідності є достатньою, але очікується незначний ризик для надходжень та капіталу |
Не очікується, що позиція ліквідності погіршиться найближчим часом |
Позиція ліквідності є вкрай несприятливою, що призводить до значного ризику втрати надходжень або капіталу |
Джерела залучення коштів створюють для банку конкурентну перевагу за витратами (вартість залучення коштів нижча за середню за порівняльною групою) |
Банк може залучати кошти з помірним рівнем витрат (за середньою вартістю за порівняльною групою) |
Джерела залучення коштів і структури портфелів вказують на поточні або потенційні труднощі із підтриманням низьковитратної ліквідності протягом тривалого періоду |
Джерела залучення коштів є значно диверсифікованими. Залежність від значних постачальників є незначною |
Джерела залучення коштів є диверсифікованими, однак лише незначна кількість постачальників коштів має спільні інвестиційні цілі, строки та економічний вплив |
Існує концентрація джерел залучення коштів від обмеженої кількості постачальників або постачальників зі спільними інвестиційними цілями або економічним впливом |
Потреба в ліквідних коштах для відповідного банку значно менша, ніж існуючі пропозиції, і не очікується жодних негативних змін |
Уразливість банку до труднощів із залученням коштів у результаті погіршення його сприйняття ринком є незначною. Ризик для надходжень та капіталу є контрольованим
|
Банк практично не має доступу до ринку залучення коштів унаслідок його негативного сприйняття або ігнорування ринку |
Материнська компанія надає сильну підтримку |
Існують угоди про надання допомоги з боку материнської компанії, але на практиці банк ще не звертався щодо такоїдопомоги |
Материнська компанія не надає належної підтримки |
Якість управління ризиком ліквідності
Урахування цих факторів надає можливість оцінити якість управління ризиком ліквідності:
Висока |
Потребує вдосконалення |
Низька |
Положення, що затверджені відповідними органами банку згідно з принципами корпоративного управління, ефективно доводять до відома працівників параметри управління ризиком ліквідності і розподіл обов’язків |
Положення, що затверджені відповідними органами банку згідно з принципами корпоративного управління, у достатній мірі доводять до відома працівників параметри управління ризиком ліквідності і розподіл обов’язків. Можуть мати місце незначні недоліки |
Внутрішня нормативна база є неадекватною або неповною. Положення мають недоліки в одному або декількох суттєвих відношеннях |
Керівництво повністю розуміє всі аспекти ризику ліквідності |
Керівництво в достатній мірі розуміє основні аспекти ризику ліквідності |
Керівництво не розуміє або ігнорує основні аспекти ризику ліквідності |
Керівництво передбачає зміни ринкових умов і добре реагує на них |
Керівництво адекватно реагує на зміни ринкових умов |
Керівництво не передбачає змін ринкових умов та/або не вживає своєчасних чи відповідних заходів у відповідт на них |
Процеси управління ризиком ліквідності базуються на відповідних підходах, які довели свою ефективність протягом певного часу |
Процеси управління ризиком ліквідності є адекватними |
Процеси управління ризиком ліквідності мають значні недоліки |
Управлінська інформація є своєчасною, точною, повною і достовірною |
Управлінська інформація є загалом своєчасною, точною, повною і достовірною |
Інформаційні системи управління не надають достатньої інформації для управління ризиком ліквідності |
Доступ до ринків фінансування належним чином оцінено і диверсифіковано |
Доступ до ринків фінансування загалом належним чином оцінено і диверсифіковано, але не враховані ринкові можливості |
Керівництво не оцінило реально доступу установи до джерелзалучення коштів і не приділило достатньої уваги диверсифікації |
Плани заходів на випадок кризових обставин є ефективними та враховують усі необхідні фактори |
Плани заходів на випадок кризових обставин є ефективними і відповідним чином враховують вартість альтернативних джерел ліквідності |
Планів заходів на випадок кризових обставин немає або вони є неповними. Недостатньо враховується вартість альтернативних джерел ліквідності. Існує висока ймовірність того, що будуть потрібні додаткові джерела фінансування в разі кризових обставин. |