4. Составление бддс

Содержание мероприятия

Цель проведения

1. Планирование потоков по основной деятельности

Получение консолидированной информации о величине денежных потоков, их распределении во времени, о величине ЧДП по операционной деятельности

2. Планирование потоков по инвестиционной деятельности

Получение консолидированной информации о величине денежных потоков, их распределении во времени, о величине ЧДП по инвестиционной деятельности

3. Планирование потоков по финансовой деятельности

Получение консолидированной информации о величине денежных потоков, их распределении во времени, о величине ЧДП по финансовой деятельности

4. Формирование проекта БДДС

Осуществление контроля над суммой ЧДП по хозяйственной деятельности, определение плановых процедур по оптимизации бюджетных показателей

5. Согласование и корректировка БДДС

Проведение процедуры оптимизации бюджетных показателей, выявление причин, негативно влияющих на величину денежного потока

Наименование статьи БДДС

Источники информации

(вспомогательные бюджеты)

Остаток денежных средств на начало периода

Исходящее сальдо БДДС за прошедший период

Поступление от операционной деятельности

Поступившие доходы от реализации продукции

Бюджет продаж, бюджет дебиторской задолженности (если он составляется отдельно)

Поступившие авансы в счет предстоящей реализации продукции

Бюджет продаж, бюджет кредиторской задолженности (если он составляется обособленно)

Прочие поступления

Бюджет прочих расходов, бюджет дебиторской задолженности (если он составляется отдельно)

Перечисления по операционной деятельности

Перечисления контрагентами за сырье, материалы, работы, услуги, непосредственно используемые в производстве продукции

Бюджет производственных расходов, консолидирующий информацию об оплате закупаемых сырья, материалов, потребляемых работ, услуг

Перечисления контрагентами за материалы, работы, услуги, используемые для целей управления организацией

Бюджет управленческих расходов, консолидирующий информацию об оплате закупаемых для управленческих нужд материалов, потребляемых работ, услуг

Перечисления контрагентами за материалы, работы, услуги, используемые для продвижения (рекламы) продукции

Бюджет коммерческих расходов, консолидирующий информацию об оплате закупаемых для рекламных целей материалов, потребляемых работ, услуг

Выплата заработной платы и иных вознаграждений сотрудникам

Бюджет оплаты труда

Перечисления по налогам и отчисления во внебюджетные фонды

Бюджет налогов

Перечисления в негосударственные внебюджетные фонды и прочие перечисления

Бюджет прочих расходов

ЧДП по операционной деятельности

Поступления от инвестиционной деятельности

Поступившие доходы от реализации основных средств и нематериальных активов

Бюджет прочих расходов, бюджет дебиторской задолженности (если он составляется отдельно)

Возврат от заемщиков ранее выданных займов

Бюджет инвестиционных вложений, бюджет финансовых вложений

Перечисления по инвестиционной деятельност

Перечисления контрагентам за приобретение основных средств и нематериальных активов

Бюджет капитальных вложений

Выплата займов, внесение вкладов

Бюджет инвестиционных вложений

ЧДП от инвестиционной деятельности

Поступления от финансовой деятельности

Поступления по кредитным договорам и договорам займа

Кредитный план

Перечисления по финансовой деятельности

Возврат ранее полученных кредитов и займов

Кредитный план

ЧДП по финансовой деятельности

ЧДП за планируемый период

Остаток денежных средств на конец планируемого периода