- •Паспорт типовой отраслевой программы учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Область применения типовой отраслевой программы
- •Место учебной дисциплины в структуре типовой отраслевой основной профессиональной образовательной программы:
- •Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:
- •Рекомендуемое количество часов на освоение типовой отраслевой программы учебной дисциплины:
- •Структура и примерное содержание учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Примерный объем учебной дисциплины и виды учебной работы
- •Примерный тематический план и содержание учебной дисциплины
- •Условия реализации программы дисциплины налоги и налогообложение
- •Требования к минимальному материально-техническому обеспечению
- •Информационное обеспечение обучения
- •Основные источники:
- •Контрольные вопросы
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Практическое занятие №4 по теме: «Элементы налога и способы взимания налогов»
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Практическое занятие №5 по теме: «Сущность налогов, их функции и роль в экономике»
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Информационное обеспечение обучения
- •Основные источники:
- •Дополнительные источники (в действующей редакции):
- •Интернет –ресурсы:
- •Практическое занятие №11 по теме «Производство по делу о налоговых правонарушениях»
- •1. Налоговое правонарушение — это:
- •Контрольные вопросы
- •Информационное обеспечение обучения
- •Основные источники:
- •Интернет –ресурсы:
- •Практическое занятие №12 по теме: «Камеральные налоговые проверки»
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Налог, сбор или пеня за счет имущества налогоплательщика – физического лица взыскиваются:
- •Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •3 Основания отнесения деяния к налоговому правонарушению:
- •Контрольные вопросы
Тестовое задание
1. Сколько стадий налогового контроля предусмотрено действующим налоговым законодательством РФ:
а) две;
б) пять;
в) три?
2. Субъектом налогового контроля являются:
а) налогоплательщики;
б) действия (бездействие) налогоплательщиков;
в) налоговые органы.
3. Объектом налогового контроля являются:
а) действия (бездействие) налогоплательщиков;
б) налоговые органы;
в) налогоплательщики.
4. Постановка на налоговый учет юридического лица осуществляется:
а) по месту жительства;
б) по местонахождению организации;
в) по местонахождению организации, ее обособленных подразделений и находящегося в ее собственности имущества.
5. Налоговый орган обязан поставить налогоплательщика на налоговый учет в течение:
а) четырнадцати дней;
б) десяти дней;
в) пяти дней.
6. Налоговый орган обязан снять с учета налогоплательщика приего ликвидации (реорганизации) в течение:
а) пяти дней;
б) одного месяца;
в) десяти дней.
Контрольные вопросы
Каковы цели и задачи налогового контроля?
Какие методы налогового контроля вы знаете? 3- Какие стадии проходит налоговый контроль?
Кто (что) является субъектом и кто — объектом налогового контроля?
Что такое ИНН налогоплательщика?
Где осуществляется постановка на налоговый учет разных категорий налогоплательщиков?
В какие сроки налоговые органы обязаны поставить налогоплательщика на налоговый учет?
Расчет сумм налогов организациями различных форм собственности
Ситуация №1
Совхоз производит сырое молоко, которое затем перерабаты- вает в молокопродукты. Молоко и молокопродукты продаются через собственные магазины в розницу. За 2010 Г. совхоз реализовал продуктов на сумму 2 000 000 руб. Затраты на производство молокопродуктов за этот период составили 1 600 000 руб., из них на производство молока - 1 200 000 руб.
Определите, может ли совхоз перейти на уплату единого сельско- хозяйственного налога.
Ситуация №2
Организация применяет упрощенную систему налогообло- жения. Обоснуйте, какую предельную сумму дохода она должна от- разить в отчетах за налоговый период, чтобы остаться на специальном налоговом режиме: 1) в 2009 г.; 2) в 2010 г.; 3) в 2011 г.
Ситуация №3
Индивидуальный предприниматель оказывает услуги по мойке автомобилей и шиномонтажу и является плательщиком ЕНВД.
В I квартале 2011 г. численность наемных работников, занятых у него, составила:
в январе - 8 человек;
в феврале - 6 человек;
в марте - 13 человек.
Значение корректирующего коэффициента К2, установленное представительным органом муниципального района, равно 0,8.
Рассчитайте сумму ЕНВД к уплате за 1 квартал 2011 г.
Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы
Основные источники:
Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с
Налоги и налогообложение: Теория и практикум: учебное пособие Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова, Проспект- Москва, 2012 г -520 с; с. 395-410
Налоги и налогообложение: учеб. пособие П.В. Акинин, Е.Ю. Жидкова, М-Эксмо, 2008 г-496 с.; с.74-75