- •Паспорт типовой отраслевой программы учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Область применения типовой отраслевой программы
- •Место учебной дисциплины в структуре типовой отраслевой основной профессиональной образовательной программы:
- •Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:
- •Рекомендуемое количество часов на освоение типовой отраслевой программы учебной дисциплины:
- •Структура и примерное содержание учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Примерный объем учебной дисциплины и виды учебной работы
- •Примерный тематический план и содержание учебной дисциплины
- •Условия реализации программы дисциплины налоги и налогообложение
- •Требования к минимальному материально-техническому обеспечению
- •Информационное обеспечение обучения
- •Основные источники:
- •Контрольные вопросы
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Практическое занятие №4 по теме: «Элементы налога и способы взимания налогов»
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Практическое занятие №5 по теме: «Сущность налогов, их функции и роль в экономике»
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Информационное обеспечение обучения
- •Основные источники:
- •Дополнительные источники (в действующей редакции):
- •Интернет –ресурсы:
- •Практическое занятие №11 по теме «Производство по делу о налоговых правонарушениях»
- •1. Налоговое правонарушение — это:
- •Контрольные вопросы
- •Информационное обеспечение обучения
- •Основные источники:
- •Интернет –ресурсы:
- •Практическое занятие №12 по теме: «Камеральные налоговые проверки»
- •Тестовое задание
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы
- •Налог, сбор или пеня за счет имущества налогоплательщика – физического лица взыскиваются:
- •Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •3 Основания отнесения деяния к налоговому правонарушению:
- •Контрольные вопросы
Контрольные вопросы
Что такое документальная налоговая проверка и каковы сроки ее проведения?
В каких случаях может быть проведена повторная документальная налоговая проверка?
В чем состоит отличие документальной налоговой проверки от камеральной?
Какова процедура выемки документов при проведении выездной налоговой проверки?
Как оформляются результаты выездной налоговой проверки?
Имеет ли право налоговый орган проводить осмотр помещений налогоплательщика?
Какова процедура привлечения экспертов и переводчиков для проведения выездной налоговой проверки?
В какой срок после окончания выездной налоговой проверки налоговый орган доложен составить акт?
Каков механизм обжалования результатов документальной налоговой проверки?
Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет –ресурсов, дополнительной литературы
ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ:
Налоговый кодекс Российской Федерации : Части первая и вторая {Текст}: По состоянию на 1 июня 2012 года (в действующей редакции) –Москва: Юрайт –Издат, 2012. -608 с
Налоги и налогообложение: учеб. пособие П.В. Акинин, Е.Ю. Жидкова, М-Эксмо, 2008 г-496 с.; с.82-83
ИНТЕРНЕТ –РЕСУРСЫ:
1.http://www.nalog.ru/
2.http://fiscali.ru/
3.http://www.consultant.ru/
3.http://www.garant.ru/
Практическая работа №14 по теме:
«Общие положения об ответственности за налоговые правонарушениях»
Цель работы: закрепление знаний по общим положениям об ответственности за налоговые правонарушения
Задание
1.Тестовое задание
2.Контрольные вопросы
Методическое обеспечение урока:
- Налоговый кодекс РФ;
- Таблицы «Размер штрафа в зависимости от вида налогового правонарушения», «Виды налоговых нарушений банком и размеры установленных в соответствии с НК РФ штрафов за их совершение», «Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности и исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения»,
Тестовое задание
1. Снижение величины штрафных санкций за налоговые нарушения в соответствии с НК РФ предусмотрено в случае:
а) отягощающих обстоятельств;
б) смягчающих обстоятельств;
в) по усмотрению налогового органа.
2. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест, влечет за собой взыскание штрафа в размере:
а) 20 000 руб.;
б) 5000 руб.;
в) 10000 руб.
3. Снижение величины штрафных санкций за налоговые нарушения по решению налогового инспектора предусмотрено налоговым законодательством:
а) Российской Федерации;
б) Казахстана;
в) Франции.
4. В какой из стран — бывших республик СССР предусмотрена самая жесткая ответственность за непредставление налоговой декларации в установленный законодательством срок:
а) в Таджикистане;
б) в Казахстане;
в) в Киргизии?
5. Несообщение банком налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета налогоплательщика влечет за собойвзыскание штрафа в размере:
а) 10 000 руб.;
б) 40 000 руб.;
в) 5000 руб.
6. Дача экспертом заведомо ложного заключения влечет за собой взыскание штрафа в размере:
а) 1000 руб.;
б) 500 руб.;
в) 5000 руб.