Примерный тематический план и содержание учебной дисциплины

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект)

Объем часов

Уровень освоения

1

2

3

4

Раздел 1. Основы законодательства РФ о налогах и сборах

Тема 1.1. Налоговое законодательство РФ. Организация налоговой службы

Содержание учебного материала

1. Налоговое законодательство РФ: Налоговый кодекс РФ, нормативные акты, регулирование отношений организации и государства в области налогообложения

6

1

2. Принципы и элементы налогообложения

1

3. Налоговая система РФ

2

4. Понятие налоговых органов, задачи возложенные на них, структура налоговых органов РФ

2

5. Права и обязанности налоговых органов

2

Практические занятия

1. Построение схемы налоговой системы по уровням подчиненности

4

Самостоятельная работа обучающихся

1. Изучение нормативных актов о региональных и местных налогах и сборах на текущий год.

8

2. Изучение учебной и специальной литературы

Тема 1.2. Сущность налогов, их функции и роль в экономике

Содержание учебного материала

1. Понятие налога, его признаки и внутренняя структура

14

1

2. Функции налогов

1

3. Виды налогов в РФ

2

Практические занятия

12

1. Построение схемы видов налогов РФ по уровням подчиненности

2. Решение ситуаций по теме

Самостоятельная работа обучающегося

6

1. Подготовка к практическим работам с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ, отчетов и подготовка к защите.

2. Изучение учебной и специальной литературы

3. Решение ситуаций

Раздел 2. Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за налоговые правонарушения

Тема 2.1. Налоговый контроль за соблюдением законодательства

Содержание учебного материала

1. Виды налогового контроля и порядок его проведения

6

1

2. Производство по делу о налоговых правонарушениях

2

Практические занятия

8

1. Расчет сумм налогов организациями различных форм собственности

2. Решение ситуаций по теме

Самостоятельная работа обучающихся

10

1. Подготовка к практическим работам с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ, отчетов и подготовка к их защите

2. Изучение учебной и специальной литературы

3. Решение задач и ситуаций по видам налогового контроля

Тема 2.2. Ответственность за налоговые правонарушения

Содержание учебного материала

1. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонауршений

4

2

2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

3

3. Причины, исключающие вину налогоплательщика

1

Практические занятия

8

1. Определение суммы штрафных санкций за нарушение налогового режима

2. Деловая игра «Правомочия налоговых органов в соответствии с законодательством Российской Федерации»

Самостоятельная работа обучающихся

10

1. Изучение учебной и специальной литературы

2. Подготовка к практическим работам с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление отчетов по результатам практических работ, подготовка к их защите

Всего:

96